Автор: Пользователь скрыл имя, 05 Мая 2015 в 12:33, курсовая работа
Заемный капитал, используемый предприятием, характеризует в совокупности объем его финансовых обязательств. Проблема обеспечения предприятия финансовыми ресурсами, как долгосрочного характера, так и краткосрочного характера является актуальной. Выбор источника долгового финансирования и стратегия его привлечения определяют базовые принципы и механизмы организации финансовых потоков предприятия. Эффективность и гибкость управления формированием заемного капитала способствуют созданию оптимальной финансовой структуры капитала предприятия.
Введение 3
Глава 1 Теоретические основы анализа заемного капитала 5
1.1 Сущность, структура и источники заемного капитала 5
1.2 Методики анализа заемного капитала 10
Глава 2 Анализ заемного капитала ОАО «Ульяновсксахар» 17
2.1 Анализ заемного капитала и его влияния на рентабельность собственного капитала ОАО «Ульяновсксахар» 17
2.2 Оценка уровня управления заемным капиталом предприятия ОАО «Ульяновсксахар» 23
Глава 3 Рекомендации по оптимизации структуры заемного 28
капитала ОАО «Ульяновсксахар» 28
3.1 Прогнозная оценка повышения эффективности структуры капитала 28
3.2 Экономический эффект от предложенных рекомендаций 29
Заключение 33
Список использованных источников 35
Окончание приложения 1
Таблица 2.2 Анализ структуры и динамики заемного капитала ОАО «Ульяновсксахар»
Наименование показателя |
Абсолютная величина (тыс. руб.) |
Изменения ( тыс. руб) |
Удельный вес (%) |
Изменения (%) |
Темпы прироста (разы) | |||||||
2011 год |
2012 год |
2013 год |
к 2012 году |
к 2013 году |
2011 год |
2012 год |
2013 год |
к 2012 году |
к 2013 году |
2012 год |
2013 год | |
Долгосорочная кредиторская задолженность |
720461 |
595081 |
535325 |
-125380 |
-59756 |
51,87 |
47,78 |
49,69 |
-4,10 |
1,92 |
-17,40 |
-10,04 |
в том числе: |
||||||||||||
кредиты |
33993 |
0 |
0 |
-33993 |
0 |
2,45 |
0,00 |
0,00 |
-2,45 |
0,00 |
-100,00 |
|
Займы |
686468 |
595081 |
535325 |
-91387 |
-59756 |
49,42 |
47,78 |
49,69 |
-1,65 |
1,92 |
-13,31 |
-10,04 |
Краткосрочная кредиторская задолженность |
668470 |
650485 |
541910 |
-17985 |
-108575 |
48,13 |
52,22 |
50,31 |
4,10 |
-1,92 |
-2,69 |
-16,69 |
в том числе: |
||||||||||||
Расчеты с поставщиками |
185575 |
265648 |
136056 |
80073 |
-129592 |
13,36 |
21,33 |
12,63 |
7,97 |
-8,70 |
43,15 |
-48,78 |
Авансы полученные |
122872 |
43253 |
51266 |
-79619 |
8013 |
8,85 |
3,47 |
4,76 |
-5,37 |
1,29 |
-64,80 |
18,53 |
Рачеты по налогам и сборам |
44779 |
48763 |
39552 |
3984 |
-9211 |
3,22 |
3,91 |
3,67 |
0,69 |
-0,24 |
8,90 |
-18,89 |
Кредиты |
210711 |
180226 |
300000 |
-30485 |
119774 |
15,17 |
14,47 |
27,85 |
-0,70 |
13,38 |
-14,47 |
66,46 |
Прочая |
104533 |
112595 |
15036 |
8062 |
-97559 |
7,53 |
9,04 |
1,40 |
1,51 |
-7,64 |
7,71 |
-86,65 |
Итого: |
1388931 |
1245566 |
1077235 |
-143365 |
-168331 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00 |
-10,32 |
-13,51 |
Таблица 2.1 Анализ структуры и динамики капитала ОАО «Ульяновсксахар»
Наименование показателя |
Абсолютная величина (тыс. руб.) |
Изменения ( тыс. руб) |
Удельный вес (%) |
Изменения (%) |
Темпы прироста (разы) | |||||||
2011 год |
2012 год |
2013 год |
к 2012 году |
к 2013 году |
2011 год |
2012 год |
2013 год |
к 2012 году |
к 2013 году |
2012 год |
2013 год | |
III. Капитал и резервы |
||||||||||||
Уставный капитал |
2715 |
13215 |
13215 |
10500 |
0 |
0,16 |
0,90 |
1,00 |
0,74 |
0,11 |
386,74 |
0,00 |
Переоценка внеоборотных активов |
111402 |
111402 |
111402 |
0 |
0 |
6,51 |
7,56 |
8,46 |
1,05 |
0,90 |
0,00 |
0,00 |
Добавочный капитал |
104300 |
0 |
0 |
-104300 |
0 |
6,10 |
0,00 |
0,00 |
-6,10 |
0,00 |
-100,00 |
- |
Резервный капитал |
450 |
450 |
450 |
0 |
0 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Нераспределенная прибыль |
102583 |
103047 |
103981 |
464 |
934 |
6,00 |
6,99 |
7,90 |
0,99 |
0,90 |
0,45 |
0,91 |
Итого по разделу III: |
321450 |
228114 |
229048 |
-93336 |
934 |
18,79 |
15,48 |
17,39 |
-3,31 |
1,91 |
-29,04 |
0,41 |
IV. Долгосрочные обязательства |
||||||||||||
Заемные средства |
720461 |
595081 |
535325 |
-125380 |
-59756 |
42,12 |
40,38 |
40,65 |
-1,74 |
0,27 |
-17,40 |
-10,04 |
Итого по разделу IV: |
720461 |
595081 |
535325 |
-125380 |
-59756 |
42,12 |
40,38 |
40,65 |
-1,74 |
0,27 |
-17,40 |
-10,04 |
V. Краткосрочные обязательства |
||||||||||||
Кредиторская задолженность |
361400 |
367693 |
239089 |
6293 |
-128604 |
21,13 |
24,95 |
18,15 |
3,82 |
-6,80 |
1,74 |
-34,98 |
Оценочные обязательства |
0 |
3309 |
10685 |
3309 |
7376 |
0,00 |
0,22 |
0,81 |
0,22 |
0,59 |
0,00 |
222,9 |
прочие обязательства |
96359 |
99257 |
2821 |
2898 |
-96436 |
5,63 |
6,74 |
0,21 |
1,10 |
-6,52 |
3,01 |
-97,16 |
Итого по разделу V : |
668470 |
650485 |
552595 |
-17985 |
-97890 |
39,08 |
44,14 |
41,96 |
5,06 |
-2,18 |
-2,69 |
-15,05 |
Баланс: |
1710381 |
1473680 |
1316968 |
-236701 |
-156712 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00 |
-13,84 |
-10,63 |
Информация о работе Анализ заемного капитала на примере предприятия ОАО «Ульяновсксахар»