Управління активами та пасивами комерційного банку

 

Проведений  аналіз стратегій управління банками загалом свідчить про небезпеку стратегій, які пов’язані з:

• агресивним розширенням обсягів діяльності, коли при прорахунках щодо можливостей розвитку може виникнути зворотній ефект, що негативно позначиться на життєздатності банківської установи;
• марнотратною поведінкою менеджменту, яка не проголошується керівництвом явно і виявляється наглядовими органами шляхом моніторингу та перевірок;
• розвиненістю інсайдерських стосунків, коли банки почасти виконують функцію фінансової ланки у ланцюгу споріднених структур і відповідно зорієнтована їхня стратегія. Небезпека таких банків полягає у практичній неможливості реальної оцінки їхньої діяльності через відсутність достовірної інформації про ступінь прийнятого ризику за операціями.

Отже, фінансовий аналіз діяльності банку як складова підсистеми функціонального забезпечення фінансового менеджменту передує прийняттю рішень з фінансових питань, будучи етапом, операцією й умовою їх прийняття (інформаційно-аналітичним забезпеченням), а потім узагальнює та оцінює результати рішень на основі підсумкової інформації.

 

 

 2.2. Аналіз структури та динаміки активів і пасивів ПАТ КБ «Приватбанк»

 

 

 Найважливішим завданням управління для кожного банку є забезпечення оптимальної структури залучених та розміщених коштів [2,c.75].

Сьогодні ПАТ  КБ «Приватбанк» має диверсифіковану  ресурсну базу, що дозволяє більш гнучко реагувати на потреби ринку.

У звітному 2011 році в загальних пасивах Приватбанку  частка власного капіталу склала 9,96% (356664 тис. грн.), а зобов'язання розподілились між фінансовими ресурсами, які залучені з інших банків (7,83% або 280671 тис. грн.), коштами юридичних осіб (9,11% або 326424 тис. грн.) та коштами фізичних осіб (63,5% або 2275218 тис. грн.). Основним джерелом залучення ресурсів від клієнтів є строкові депозити населення, частка яких в загальних пасивах 56,33%, та кошти до запитання юридичних осіб (їх питома вага 8,22%). Протягом 2010 року випереджаючими темпами в ресурсній базі банку зростали кошти фізичних осіб (зростання в 1,68 рази) (рис. 2.2.1).

 

Рис. 2.2.1. Динаміка і структура пасивів ПАТ КБ «Приватбанк» (тис. грн.) [39]

 

         Одним із основних видів банківської діяльності є залучення тимчасово вільних коштів на депозитні рахунки в банку (національна валюта – 51,78%, долари США – 41,78%, євро – 6,44%) (рис. 2.2.2).

ПАТ КБ «Приватбанк» орієнтований на обслуговування різних категорій клієнтів – фізичних осіб, а також малого та середнього бізнесу.

Банк виважено і сумлінно проводить політику встановлення відсоткових ставок за вкладами, постійно аналізуючи зміни, що виникають на ринку банківських послуг (в тому числі депозитних операцій), на підставі чого визначається ефективна вартість грошових ресурсів у конкретний момент часу у урахуванням політики справедливого збалансування інтересів вкладників і акціонерів банку (Додаток Н).

 

Рис. 2.2.2. Розподіл видів валют для тимчасово  вільних коштів на депозитних рахунках ПАТ КБ «Приватбанк» [39]

 

Пропонуючи  своїм клієнтам одні із найвигідніших  умов розміщення банківських вкладів на ринку депозитних послуг, Приватбанк досягнув таких результатів у 2011р. порівняно з 2010р.: збільшення сум залучених грошових коштів на 86,93% у національній валюті та на 39,07% - у доларах США; зростання депозитного портфеля на 134% - в національній валюті, на 56,35% - у доларах США, на 10,32% - у євро; збільшення кількості відкритих рахунків на 24363 – у національній валюті та на 8088 – у доларах США.

Доля строкових  депозитів фізичних осіб у сукупному  портфелі строкових депозитів банку відображає рівень надійності фінансової установи через те, що, як правило, фізичні особи розміщають велику кількість малих сум вкладів, а юридичні особи розміщують великі вклади. Таким чином вплив кожного окремого дрібного вкладника є мінімальним і не може спричинити дестабілізацію роботи банку.

Платоспроможність банку, його ефективна діяльність у  значній мірі обумовлена структурою і якістю активів.

У 2011 році банк продовжував дотримуватися напрямку розміщення фінансових ресурсів на ринку  кредитування клієнтів, особливо зосередившись на кредитуванні фізичних осіб. За минулий рік кредити фізичних осіб зросли в 1,86 рази і склали 59,38% (2127760 тис. грн.) всіх активів. Крім цього, значна питома вага належить кредитам, наданим іншим банкам (10,61% або 380277 тис. грн.) та юридичним особам (7,12% або 255135 тис. грн.). Майно банку в структурі активів складає 8,79% (315055 тис. грн.) (рис. 2.2.3).

Політика управління активами і пасивами ПАТ КБ «Приватбанк» ґрунтується на інтегральному методі управління активами і пасивами, що означає використання двох методів: методу об’єднання джерел фінансування та методу поділу джерел фінансування для проведення активних операцій.

 

Рис. 2.2.3. Динаміка і структура активів ПАТ КБ «Приватбанк» (тис. грн.) [39]

 

Інтегральний  метод забезпечує найбільшу гнучкість  при управлінні активами та зобов’язаннями Приватбанку.

Значну питому вагу у структурі активів ПАТ  КБ «Приватбанк»  займають кредити, надані як юридичним, так і фізичним особам (рис. 2.2.4).                   Кредитування, як і раніше, залишається одним із пріоритетних і прибуткових напрямків діяльності банку. 2011 рік продовжив і наростив темпи і починання 2010 р. у створенні нових кредитних продуктів, значно розширивши при цьому сфери кредитування.

 

Рис. 2.2.4. Динаміка активів і кредитів ПАТ КБ «Приватбанк» (тис. грн.) [39]

 

         За рахунок цього обсяги кредитування юридичних осіб банку в 2011 р. збільшилися в 1,1 рази або в абсолютних цифрах на 25006 тис. грн. і склали станом на 01.01.2012 року 255135 тис. грн. Але якщо порівняти обсяги кредитування юридичних осіб банку за всі наведені 5 років, то найбільші обсяги кредитування юридичних осіб були у 2009 та 2008 роках (291365 тис. грн. і 348970 тис. грн.), що порівняно з 2011р. відповідно у 1,1 та 1,4 рази менше або в абсолютних цифрах відповідно на 36230 тис. грн. та 93835 тис. грн. (рис. 2.2.5).        

       

Рис. 2.2.5. Динаміка обсягів кредитування юридичних  осіб ПАТ КБ «Приватбанк» (тис. грн.) [39]

      

           Також слід зазначити, що Приватбанк посідає одне з лідируючих місць на банківському ринку України з кредитування фізичних осіб. Кредити фізичних осіб складають 88,5% від кредитів у загальному кредитному портфелі банку.

         Обсяг кредитування фізичних осіб за 2011 рік збільшився порівняно з 2010 р. у 1,9 рази або в абсолютних цифрах на 984482 тис. грн., а порівняно з 2009 р. у 3,1 разів або в абсолютних цифрах на 1435615 тис. грн. та склав станом на 01.01.2012 р.  2127760 тис. грн. (рис. 2.2.6).

 

Рис. 2.2.6. Динаміка обсягів кредитування фізичних осіб ПАТ КБ «Приватбанк» (тис. грн.) [39]

 

          Цей обсяг склався завдяки наданню широкого спектра програм для громадян (рис. 2.2.7), а саме: стандартного кредитування під заставу нерухомості, землі, майнових прав на депозит, транспортних засобів; іпотечного кредитування для купівлі житла терміном до 25 років; молодіжного кредитування для купівлі житла терміном до 25 років; кредитування для купівлі автомобілів у розстрочку терміном до 7 років; споживчого кредитування для придбання побутової, аудіо- та відеотехніки терміном до 3 років та кредитування на інші послуги; ломбардного кредитування.

 

Рис. 2.2.7. Розподіл обсягів кредитування фізичних осіб ПАТ КБ «Приватбанк», % [39]

         

  Кредитний портфель юридичних осіб станом на 01.01.2012 р. складає 255135 тис. грн., а фізичних - 2127760 тис. грн. Як бачимо на рисунку 2.2.8 велику питому вагу серед кредитів юридичних осіб займають кредити під заставу нерухомості та інші види забезпечення (87, 10%) та короткострокові кредитні лінії (12, 90%).

 

Рис. 2.2.8. Розподіл обсягів кредитування  юридичних осіб ПАТ КБ «Приватбанк», % [39]

 

          В обсязі кредитування фізичних осіб найбільшу питому вагу займають споживчі кредити  (38, 96%) та  іпотечні кредити (24, 79%).

Якість кредитних  портфелів ПАТ КБ «Приватбанк»  покращується щорічно. Види кредитних карток банку наведені у Додатку М.

Станом на 01 січня 2012 р. у ПАТ КБ «Приватбанк» проблемна заборгованість від загального кредитно-інвестиційного портфеля склала 1,56%, що є незначною величиною порівняно з розмірами проблемної заборгованості банків в економічно розвинутих країнах зі стабільною економікою.

Це свідчить про високопрофесійний підхід до здійснення моніторингу при видачі кредитів, а також до здійснення постійного контролю за діючими кредитами.

Кредитні фахівці  й надалі продовжують розробку нових програм кредитування й у 2011 - 2012 роках запропоновують до послуг клієнтів - юридичних і фізичних осіб - нові кредитні продукти (Додаток П і Додаток Р).

За 2011 рік Приватбанк видав 275044 споживчих кредитів на суму 996011 тис. грн. Кількість виданих кредитів у порівнянні з 2010 роком зросла на 189,7%, а сума - на 220% (рисунки 2.2.9 і 2.2.10).

 

Рис. 2.2.9. Динаміка кількості кредитів у пунктах видачі споживчих кредитів ПАТ КБ «Приватбанк» у 2011 році (шт.) [39]

 

Рис. 2.2.10. Динаміка нововиданих кредитів фізичним особам  ПАТ КБ «Приватбанк» у 2011 році (грн.) [39]

   

Протягом 2011 року ПАТ КБ «Приватбанк» значно збільшив кількість виданих кредитів, розширив мережу пунктів видачі споживчих  кредитів та зміцнив свої позиції  на ринку споживчого кредитування.

    На  основі вищесказаного та за  даними річної фінансової звітності  ПАТ КБ «Приватбанк» (Додатки А-Л) можемо провести детальний аналіз активів та пасивів банку у їх динаміці та структурі (табл. 2.2.1 і табл. 2.2.2).

Таблиця 2.2.1

Динаміка і  структура активів ПАТ КБ «Приватбанк» за 2009-2011 рр.

Найменування  статті	2009	2010			2011
	тис. грн.	тис. грн.	структу-ра, % (2010/ 2009)	темп росту, % (2010/ 2009)	тис. грн.	структу-ра, % (2011/ 2010)	темп росту, % (2011/ 2010)
1. Готівка та  банківські метали	226325	172993	8,15	-23,56	255399	7,13	47,64
2. Кошти у  НБУ	37934	184794	8,70	387,14	135966	3,80	-26,42
3. Кошти в  інших банках	185949	109237	5,14	-41,25	380277	10,61	248,12
4. Кредити та  аванси юридичним особам	291365	230129	10,84	-21,01	255135	7,12	10,87
5. Кредити та  аванси фізичним особам	692145	1143278	53,84	65,17	2127760	59,38	86,11
6. ЦП та вкладення  в асоційовані і дочірні компанії	1058	1058	0,05	0	1058	0,03	0,00
7. Майно	165975	168295	7,93	1,39	315055	8,79	87,20
8. Інші активи	10139	113736	5,36	1021,76	112378	3,14	-1,19
9. Чисті активи	1640890	2123520	100,00	29,41	3583028	100,00	68,73

 

 

Станом на 1.01.2012 р. загальна сума активів банку складає 3583028 тис. грн. або на 68,73% більше ніж на 1.01.2011р.

Значну питому вагу в активах ПАТ КБ «Приватбанк» займають кредити та заборгованість клієнтів. На 1.01.2012 р. надані кредити та заборгованість клієнтів складає 2382895 тис. грн. або 66,5% від загальної суми активів, що на 1009488 тис. грн. або на 73,50% більше ніж на 1.01.2011р.

Можна сказати, що Приватбанк проводить стабільну кредитну політику.

Так, як Приватбанк, банк роздрібного бізнесу 59,38% в загальній  сумі активів займають кредити фізичним особам – 2127760 тис. грн.

Сума кредитів фізичним особам станом на 1.01.2012 р. зросла в порівнянні на 1.01.2011р. на 979482 тис. грн. або на 86,11%.

Сума кредитів юридичним особам складає на 1.01.2012 р. 256135 тис. грн. або 7,12% в загальній сумі активів. Темп росту в порівнянні з 2010 роком становить усього 10,87%.

 Кошти в інших банках станом на 1.01.2012 р. складають 380277 тис. грн., що становить 10,61% від загальної суми активів. В порівнянні з 2010 роком сума коштів в інших банках збільшилась на 271040 тис. грн. або на 248,12%.

Кошти в НБУ  станом на 1.01.2012 р. складають 138966 тис. грн., що становить 3,8% від загальної суми активів. В порівнянні з 2010 роком сума коштів в НБУ зменшилася на 47828 тис. грн., тобто на 26,42%.

Готівка та банківські метали станом на 1.01.2012 р. складають 255399 тис. грн., що становить 7,13% від загальної суми активів. В порівнянні з 2010 роком сума металів зросла на 85406 тис. грн. або на 47,64%.

Майно банку  станом на 1.01.2012 р. складає 315056 тис. грн., що становить 8,74% від загальної суми активів. В порівнянні з 2010 роком сума майна банку збільшилася на 146761 тис. грн., тобто на 87,2%.

Інші активи станом на 1.01.2012 р. складають 112378 тис. грн., що становить 3,10% від загальної суми активів. В порівнянні з 2010 роком сума інших активів залишилася майже незмінною.

У 2010 р. сума всіх чистих активів банку зросла на 482630 тис. грн. або на 29, 41% у порівнянні з 2009 р.

                                                                                                               

Таблиця 2.2.2

Динаміка і  структура пасивів ПАТ КБ «Приватбанк» за 2009-2011 рр.

Найменування статті	2009	2010			2011
	тис. грн.	тис. грн.	Структура, % (2010/ 2009)	темп росту, % (2010/ 2009)	тис. грн.	структура, % (2011/ 2010)	темп росту, % (2011/ 2010)
1. Кошти інших  банків	144476	31273	1,47	-78,354	280671	7,83	797,47
2. Кошти юридичних  осіб:	310887	353284	16,64	13,63	326424	9,11	-7,60
2.1. Кошти до  запитання	282463	310358	14,62	9,87	294404	8,22	-5,14
2.2. Строкові  депозити	28424	42926	2,02	51,02	32020	0,89	-25,41
3. Кошти фізичних  осіб:	927642	1350722	63,61	45,60	2275218	63,50	68,44
3.1. Кошти до запитання	96445	198075	9,33	105,37	256881	7,17	29,69
3.2. Строкові  депозити	812360	1152647	54,28	41,88	2018337	56,33	75,10
4. Інші зобов’язання	116732	219635	10,34	88,15	344051	9,60	56,65
5. Власний капітал	141153	168606	7,94	19,44	356664	9,96	111,54
6. Чисті пасиви	1640890	2123520	100,00	29,41	3583028	100,00	68,73