Управління активами та пасивами комерційного банку

 

Станом на 1.01.2012 р. пасиви банку складають 3583028 тис. грн., що на 1459508 тис. грн. або на 68,73% більше ніж на 1.01.2011 р.

Ресурси ПАТ  КБ «Приватбанк» складаються з власних та залучених коштів.

Власні кошти  банку складають 356664 тис. грн. станом на 1.01.2012 р., що становить 9,96% (по нормативу близько 10%) від загальної суми ресурсів, на 1.01.2010 р. власні кошти складали 168606 тис. грн.

Зобов’язання  банку складають 322364 тис. грн., тобто 90,04%, станом на 1.01.2010 зобов’язання склали 1954914 тис. грн. чи 92,06%.

Власний капітал  банку на 1.01.2012 р. порівняно з 2010 роком збільшився на 188058 тис. грн., тобто на 11,5% та складає 356664 тис. грн.

Значну питому вагу у власному капіталі складає статутний капітал – 171499 тис. грн. (48,08%), що на 62538 тис. грн. (57,3%) більше ніж у 2009 році.

Статутний капітал  збільшився протягом року за рахунок  внесків за акціями нового випуску.

Резервні та інші фонди банку на 1.01.2012 р. складають 10219 тис. грн. (2,8%), що на 6882 тис. грн. (206,2%) більше ніж у 2010 році.

Сума резервних  та інших фондів збільшилася протягом 2010 року за рахунок відрахування від  прибутку.

Нарощування найбільш стабільної частки власних коштів (статутного та резервного фондів) свідчить про забезпечення фінансової стійкості ПАТ КБ «Приватбанк».

Резерви переоцінки складають 96529 тис. грн. (27,06%), що на 81135 тис. грн. більше ніж у 2010 році.

Емісійні різниці  складають 672 тис. грн. (0,2%).

Нерозподілений  прибуток минулих років складає 940 тис. грн. або 0,26%.

Прибуток звітного року, що очікує затвердження складає 76805 тис. грн. (21,53%), що на 63511 тис. грн. більше ніж у 2010 році (тобто більше у 5,7 разів).

Збільшення  власних ресурсів ПАТ КБ «Приватбанк» сприяє підвищенню його прибутковості та покращує його економічні нормативи (достатність капіталу, платоспроможність).

Як і у  світовій практиці в ПАТ КБ «Приватбанк» 90% всієї потреби в грошових резервах для здійснення активних операцій формуються за рахунок залучених коштів на платній основі.

Порівняно з 2010 роком сума зобов’язань банку  збільшилася на 1271450 тис. грн. (тобто  в 1,65 рази) та становить 3226364 тис. грн. (90,04% від загальної суми ресурсів).

Значну питому вагу становлять кошти клієнтів банку – 84,37%, тобто 2722123 тис. грн. Порівняно з 2010 роком сума коштів клієнтів банку зросла на 904398 тис. грн., тобто на 49,75%.

Кошти юридичних  осіб становлять 326424 тис. грн., тобто 9,11% від загальної суми ресурсів. Порівняно  з 2010 роком сума коштів юридичних осіб зменшилася на 26860 тис. грн., тобто на 8,22%. Серед коштів юридичних осіб кошти до запитання становлять 294404 тис. грн. чи 90,19%, тобто 8,22% від загальної суми ресурсів, та 10,8% від суми коштів клієнтів.

Строкові депозити юридичних осіб становлять 32020 тис. грн., тобто 0,89% від загальної суми ресурсів та 1,17% від суми коштів клієнтів.

Значну питому вагу складають кошти фізичних осіб – 2275218 тис. грн., що на 924496 тис. грн. більше ніж у 2010 році, тобто на 68,4%.

Кошти фізичних осіб станом на 1.01.2012 складають 63,4% від загальної суми ресурсів. Серед них кошти до запитання – 286881 тис. грн., тобто 7,17% від загальної суми ресурсів та 9,44% від суми коштів клієнтів. Строкові депозити фізичних осіб складають 2018337 тис. грн., тобто 56,33% від загальної суми ресурсів та 74,14% від суми коштів клієнтів.

Кошти в інших  банках на 1.01.2012 р. складають 280671 тис. грн., тобто 7,83% від загальної суми ресурсів. Порівняно з минулим роком сума коштів в інших банках зросла на 249398 тис. грн., тобто в 8,97 рази.

Інші зобов’язання на 1.01.2012 р. складають 344051 тис. грн., тобто 9,60% від загальної ресурсів. Порівняно з минулим роком сума інших зобов’язань зросла на 124416 тис. грн., тобто на 56,64%.

Отже, основним джерелом збільшення ресурсів ПАТ КБ «Приватбанк» для кредитування реального сектора економіки є кошти фізичних осіб.

2.3. Аналіз  ефективності управління активами  і пасивами

ПАТ КБ «Приватбанк»

 

       

 Доцільно  буде проаналізувати ефективність  управління активами і пасивами  ПАТ КБ «Приватбанк» на основі аналізу фінансового звіту банку (Додаток). Саме на основі звіту про фінансові результати ПАТ КБ «Приватбанк» ми проаналізуємо:

1) основні результати  діяльності банку;

2) чистий відсотковий  дохід;

3) чистий комісійний дохід;

4) чистий торгівельний дохід;

5) операційні  витрати;

6) відрахування  в резерви;

7) прибуток [15].

1. Результати  діяльності

У 2011 році чистий прибуток зріс на 63511 тис. грн. (477,7%) і  складає 76805 тис. грн. (табл. 2.3.1).

Збільшення  чистого процентного доходу привело до збільшення чистого прибутку банку порівняно з 2011 роком на 47,3 млн. грн. з урахуванням збільшення відрахувань у страхові резерви в звітному році на 19 млн. грн. Збільшення чистого процентного доходу на 222,3 млн. грн., тобто на 136,38%.

Виділимо джерела його збільшення за наступними напрямками:

• прибуток від операцій банку досягнутий як на клієнтській і ресурсній базі на початок 2011 року;
• прибуток від розширення діяльності банку у 2011 році.

Слід зазначити, що найбільш вагомою статтею доходів ПАТ КБ «Приватбанк» є комісійний дохід. Станом на 1.01.2012 р. він становить 363077 тис. грн., тобто 68,14% від загальної суми отриманих доходів. Чистий процентний дохід становить 125569 тис. грн., тобто 23,56%.

                                                                                      Таблиця 2.3.1

Звіт про фінансовий результат ПАТ КБ «Приватбанк» (тис. грн.)

Найменування  статті	2011	2010	Абс., (+/-)	Відн., %
1.1. Процентний  дохід	303165	181026	122139	67,47
1.2. Процентні  витрати	177596	121673	55923	45,96
1. Чистий процентний  дохід	125569	59353	66216	111,56
2.1. Комісійний  дохід	363077	153596	209481	136,38
2.2. Комісійні  витрати	3692	4073	-381	-9,35
2. Чистий комісійний  дохід	359385	149523	209862	140,35
3. Торгівельний  дохід	30823	28380	2443	8,61
4. Інші доходи	17023	7009	10014	142,87
5. Усього доходів	532800	244265	288535	118,12
6. Загально-адміністративні витрати	111910	84412	27498	32,58
7. Витрати на  персонал	192917	88099	104818	118,98
8. Інші витрати	87654	40758	46896	115,06
9. Прибуток від операцій	140319	30996	109323	352,70
10. Чисті витрати  на формування резервів	29135	10110	19025	188,18
11. Прибуток  до оподаткування	111184	20886	90298	432,34
12. Витрати на  податок на прибуток	34379	7592	26787	352,83
13. Прибуток  після оподаткування	76805	13294	63511	477,74
14. Чистий прибуток/збиток  банку	76805	13294	63511	477,74

 

         Отже, політика Приватбанку спрямована на отримання прибутку в значній мірі від проведення комісійних операцій банку, які є більш неризиковими.

2. Чистий відсотковий дохід

Джерела формування дохідних та видаткових статей чистого  процентного доходу приведені в таблицях 2.3.2 і 2.3.3.

  У 2011 році чистий відсотковий дохід банку був 125569 тис. грн., що на 66216 тис. грн. більше, ніж у 2010 році. Приріст чистого відсоткового доходу обумовлений як за рахунок сформованого на початок року кредитного портфеля банку, так і за рахунок збільшення кредитного портфеля протягом 2010 року. Дохід від кредитних операцій з клієнтами є основною частиною чистого відсоткового доходу банку і становить 145309 тис. грн.

                                                                                  Таблиця 2.3.2

Відсоткові  доходи (тис. грн.)

Найменування  статті	2011	2010	Абс., (+/-)	Відн., %
1. За коштами  у банках	30002	10013	19989	199,63%
2. За кредитами  і авансами клієнтів	273140	170979	102161	59,75%
3. Інші	23	34	-11	-32,35%
4. Усього	303165	181026	122139	67,47%

 

                                                                                         Таблиця 2.3.3

Відсоткові витрати (тис. грн.)

Найменування  статті	2011	2010	Абс., (+/-)	Відн., %
1. За коштами,  отриманими від банків	20030	28544	-8514	-29,83%
2. За коштами,  отриманими від клієнтів	127831	75787	52044	68,67%
3. Інші	29735	17342	12393	71,46%
4. Усього	177596	121673	55923	45,96%

 

Залучення нових  клієнтів і збільшення загального обсягу пасивів привели до росту відсоткових  витрат банку. Так, у 2011 році відсоткові витрати були 177596 тис. грн., що на 55923 тис. грн., чи на 45,9% більше, ніж у 2010 році. У той же час слід зазначити, що витрати на підтримку ліквідності ресурсами міжбанківського ринку скоротилися на 8514 тис. грн., або на 29,83%.

3. Чистий  комісійний дохід

У 2011 році чистий комісійний дохід становив 359386 тис. грн., що на 209862 млн. грн., або на 140,35% більше, ніж у 2010 році (таблиця 2.3.4).

Збільшення  комісійного доходу обумовлено:

1) ростом клієнтської  бази, збільшенням кількості операцій  з розрахунково-касового обслуговування, що забезпечило підвищення доходів на 110929 тис. грн., або в 2,7 рази за розрахунково-касового обслуговуванням і на 805 тис. грн., або в 1,47 ризи за операціями з цінними паперами відповідно;

2) збільшенням  кредитного портфеля, що забезпечило  підвищення доходів з кредитного  обслуговування на 101794 тис. грн., або на 160,3%;

3) скорочення  експортних операцій банку в зв’язку зі зміною кон’юнктури на міжнародному ринку, збільшенням обсягу реалізації продукції на внутрішньому ринку, що привело до зменшення комісійних доходів від валютних операцій банку на 3396 тис. грн., або на 18,2%.

                                                                                      Таблиця 2.3.4

Чистий комісійний дохід (тис. грн.)

Найменування  статті	2011	2010	Абс., (+/-)	Відн., %
1. Розрахунково-касове  обслуговування	174614	63685	110929	174,18%
2. За валютними  операціями	15307	18703	-3396	-18,16%
3. За кредитним  обслуговуванням	165311	63517	101794	160,26%
4. За операціями  з цінними паперами	2508	1703	805	47,27%
5. Інші	1645	1915	-270	-14,10%
6. Усього	359385	149523	209862	140,35%