Управління активами та пасивами комерційного банку

    

4. Чистий  торгівельний дохід

У 2011 році чистий торгівельний дохід збільшився на 2443 тис. грн., або на 8,6%.

У 2011 році Приватбанк використовував сприятливу кон’юнктуру  валютного ринку, в результаті чого у частині торгівлі іноземною  валютою чистий торгівельний дохід  банку зріс на 2443 тис. грн., або на 8,6%.

5. Операційні  витрати

Наслідком розширення торгівельної мережі банку стало  збільшення у 2011р. році операційних витрат на 179212 тис. грн., або на 84,03% (таблиця 2.3.5).

                                                                                       Таблиця 2.3.5

Операційні  витрати (тис. грн.)

Найменування  статті	2011	2010	Абс., (+/-)	Відн., %
1.1. Адміністративні  витрати	54181	42806	11375	26,57%
1.2. Амортизація	30150	23213	6937	29,88%
1.3. Збиток від  продажу ОЗ та НМА	551	69	482	698,55%
1.4. Операційний  лізинг (оренда)	17514	11507	6007	52,20%
1.5. Інші податки	9514	6817	2697	39,56%
1.6. Інші	87654	40758	46896	115,06%
1. Загально-адміністративні витрати	199564	125170	74394	59,43%
2.1. Зарплата	150421	71347	79074	110,83%
2.2. Витрати на соціальне забезпечення	40863	15178	25685	169,23%
2.3. Інші витрати  на персонал	1633	1501	132	8,79%
2. Витрати на  персонал	192917	88099	104818	118,98%
3. Операційні  витрати	392481	213269	179212	84,03%

 

Ріст операційних  витрат, у першу чергу обумовлений дією різноманітних факторів:

1) 44,12% приросту  операційних витрат, або 79074 тис.  грн. припадає на збільшення  витрат на персонал;

2) 7,49% - 13426 тис.  грн. на збільшення витрат на  оренду, амортизацію; 

3) 2,5% приросту  операційних витрат банку, або 4500 тис. грн., припадає на збільшення витрат на поліпшення і доброзичливість;

4) 9% зменшення  цих витрат або на 16129 тис. грн.  пов’язано зі зменшенням витрат  на страхування ризиків у результаті  поліпшення якості кредитного  портфеля.

6. Відрахування в резерви

У 2011 році витрати  на формування резервів за активами операціями становить 29135 тис. грн., що на 19025 тис. грн. більше, ніж у 2010 році (табл. 2.3.6).

                                                                                             Таблиця 2.3.6

Аналіз резервів на покриття можливих збитків (тис. грн.)

Найменування  статті	2011	2010	Абс., +/-	Відн., %
1.1. Відрахування  в резерв	-5830	-1303	-4527	347,43
1. Кошти в  інших банках	-5830	-1303	-4527	347,43
2.1. Відрахування  в резерв	-30506	-12861	-17645	137,20
2.2. Списання  безнадійних активів	-	-33	33	-100,00
2. Кредити і  заборгованість клієнтів	-30506	-12894	-17612	136,59
3.1. Відрахування  в резерв	-439	-295	-144	48,81
3.2. Відновлення  списаних активів	52	-	52	-
3. Дебіторська заборгованість за операціями	-387	-295	-92	31,19
4.1. Відрахування  в резерв	-50	-83	33	-39,76
4.2. Списання  безнадійних активів	-11236	-4465	-6771	151,65
4. Нараховані  доходи	-11186	-4382	-6804	155,27
5. Списання інших  безнадійних активів	-3598	-	-3598	-
6. Разом	-3598	-	-3598	-
7. Разом витрат	-29135	-10110	-19025	188,18

       

         7. Прибуток

При збільшенні прибутку банку з 20886 тис. грн. до 111184 тис. грн., чи в 5,32 рази в 2011 році сплачений  податок на прибуток також збільшився в 4,52 рази і становить 34379 тис. грн.

Збільшення  податку на прибуток порівняно з 2010 роком обумовлено  розширенням  філіальної мережі, що привело до збільшення частки валових витрат у витратах банку та податкової амортизації.

Чистий прибуток банку за 2011 рік становить 76805 тис. грн., що в 5,77 рази більший, ніж у 2010 році.

 

 

2.4. Напрями  вдосконалення управління активами  і пасивами         банківської системи України та ПАТ КБ «Приватбанк»

 

 

 Успішна діяльність будь-якого банку значною мірою залежить від уміння приймати рішення, які дають йому змогу на належному забезпечити рівні ліквідність, прибуток та захист від негативного впливу банківських ризиків, що вимагає розробки адекватних методів управління портфелем активів і пасивів. Комплексний підхід до управління активами і пасивами банку включає аналіз активів і пасивів, їх узгодженість, оцінку наявних ризиків, достатності капіталу та ефективності діяльності [22,с.82].

Концепція комплексного або інтегрованого управління активами і пасивами є досить актуальною для сучасної вітчизняної банківської системи. Основна задача інтегрованого управління активами і пасивами банку – це скоординоване управління всією структурою балансу банку, а не окремими його елементами, що можна схематично представити в такий спосіб (рисунок 2.4.1).

Комплексне  управління активами і пасивами банку  передбачає реалізацію таких основних цілей як: збільшення доходів за акціями, тобто підвищення вартості банку для його акціонерів; покращення майбутнього для фінансових потоків, і як наслідок одержання більш високого рейтингу; підтримка достатнього рівня прибутковості; дотримання вимог щодо розміру власного капіталу не в збиток банку; підтримка ліквідності банку на необхідному рівні; управління ризиками [2,с.71].

Для вирішення  вище поставлених цілей комплексне управління активами і пасивами банку передбачає засоби і методи управління як на рівні стратегій управління, контролю за загальнобанківськими операціями, так і на рівні управління різними центрами прибутку і навіть на рівні відносин із клієнтами.    Підсумовуючи наведений матеріал можна вивести рекомендації, що сприяють удосконалення кредитно-депозитних операцій конкретно ПАТ КБ «Приватбанк».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2.4.1. Інтегроване управління активами та пасивами – управління банківським балансом [36,c.43]

 

По-перше, банку  можна порадити покращити організаційну  структуру, тобто приділити увага  розвитку менеджменту, зокрема, створити, наприклад, службу внутрішнього аудиту, що дозволило б знизити зловживання усередині банку.

По-друге, банку  необхідно оцінювати ліквідність  балансу шляхом принаймні щотижневого розрахунку коефіцієнтів ліквідності. У процесі аналізу балансу на ліквідність можуть бути виявлені відхилення убік як зниження мінімально припустимих значень, так і їхній суттєвого перевищення.

В управлінні активами Приватбанку варто звернути увагу  на такі моменти:

1) управління готівкою повинно бути більш ефективним, тобто необхідно планувати припливи і відтоки готівки і розробити графіки платежів;

  2) терміни, на які банк розміщає засоби, повинні відповідати термінам залучених ресурсів;

  3) акцентувати увагу на підвищенні рентабельності роботи в цілому і на дохідності окремих операцій зокрема.

  4) змінити структуру активів, тобто збільшити частку ліквідних активів за рахунок достатнього погашення кредитів, розчищення балансу шляхом виділення на самостійний баланс окремих видів діяльності, збільшення власних засобів, отримання позик в інших банків.

5) працювати над зниженням ризику операцій. При цьому необхідно пам'ятати, що термінові міри, що починаються кредитними інститутами для підтримки своєї ліквідності і платоспроможності, як правило, пов'язані з ростом витрат банку і скороченням їхнього прибутку [36,c.77].

Так в управлінні кредитним  портфелем необхідно:

- контролювати розміщення  кредитних вкладень по ступені  їхнього ризику, форм забезпечення  повернення позичок, рівню прибутковості; 

- аналізувати розміщення  кредитів по термінах їхнього  погашення шляхом угруповання залишків заборгованості по позичкових рахунках з врахуванням термінових зобов'язань чи оборотності кредитів по шістьох групах (до 1 міс.; від 1 до 3 міс.; від 3 до 6 міс.; від б до 12 міс.; від 1 до 3 років: понад 3 роки), що є основою для прогнозування рівня поточної ліквідності балансу банку, розкриття "вузьких" місць у його кредитній політиці;

-   аналізувати розміщення кредитів по термінах на основі бази даних;

-   ретельніше вивчати кредитоспроможність позичальників;

- видавати кредити можливо більшому числу клієнтів при збереженні загального обсягу кредитування;

- підвищити зворотність кредитів, у тому числі за рахунок більш надійного забезпечення;

- вжити заходів по  стягненню простроченої позичкової  заборгованості і нарахованих відсотків за користування кредитами [17,c.29].

В управлінні пасивами Приватбанку можна порекомендувати:

1) застосовувати метод аналізу розміщення пасивів по їх термінах, що дозволяє керувати зобов'язаннями банку, прогнозувати і змінювати їхню структуру в залежності від рівня коефіцієнтів ліквідності, проводити зважену політику в області акумуляції ресурсів, впливати на платоспроможність;

2) розробити стратегічну політику управління капіталом і резервами;

3) стежити за співвідношенням власного капіталу до залученого;

4) проаналізувати депозитну базу банку:

- звернути увагу на  структуру депозитів: термінові  й ощадні депозити більш ліквідні, чим депозити до запитання;

- визначити стратегію  підтримки стійкості депозитів  за рахунок ефективного маркетингу;

- враховувати не тільки стабільність, але і джерело депозитів, тобто депозити фізичних осіб більш надійні, чим депозити юридичних осіб, у силу різниці у розмірах внесків;

- привести у відповідність  облік кредитних ресурсів;

- скоротити зобов'язання  до запитання за допомогою перегрупування пасивів по їхніх термінах.

Удосконалення управлінням депозитними операціями - це сукупність стратегічних і тактичних заходів, які проводить комерційний банк з метою залучення тимчасово вільних грошових коштів клієнтів, та утворення на цій основі кредитних ресурсів. Надійність і сталість джерел формування кредитних ресурсів забезпечується на основі багатоманітності видів та умов (аж до індивідуалізації) проведення депозитних операцій стосовно конкретних юридичних і фізичних осіб [45].

Ефективне управління депозитними операціями створює умови для оптимального ресурсного регулювання в комерційному банку. Вміле маневрування ресурсами - важливий показник професіоналізму банківського персоналу [13].

Пасивні операції комерційного банку органічно пов'язані з активними операціями. Банківський менеджмент невіддільний від забезпечення ефективних взаємозв'язків пасивних і активних операцій банку. Залучення грошових коштів на депозити в банк втрачає будь-який сенс, якщо немає надійних каналів їх наступного прибуткового розміщення.

Комерційний банк відповідає перед вкладником за зобов'язаннями, що випливають з депозитного договору, власними коштами, майном і всіма  належними активами. Проте на сьогодні в Україні немає більш-менш надійних гарантій вкладів, розміщених в комерційних банках.