Управління активами та пасивами комерційного банку

 

ЛЬВІВСЬКИЙ  ДЕРЖАВНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ВНУТРІШНІХ СПРАВ ЕКОНОМІЧНИЙ ФАКУЛЬТЕТ

 

Кафедра фінансів

Спеціальність 6.030508 «Фінанси та кредит»

ЗАТВЕРДЖУЮ

Завідувач кафедри

__________ проф. Г.Я. Аніловська

«___» ___________ 2011 р.

З  А  В  Д  А  Н  Н  Я

на випускну роботу студентові

Барандій Марії Ярославівні

 

1. Тема проекту  (роботи) Управління активами і пасивами комерційного банку, затверджена наказом по університету від «08» листопада  2011 р. №360.

2. Термін здачі  студентом закінченого проекту  (роботи) «17»квітня 2012 р.

3. Вихідні дані  до проекту (роботи):

Законодавчі і нормативні акти України  з теми дослідження.

Статистична звітність по об’єкту  дослідження.

Спеціальні наукові дослідження  і література  теми дослідження.

1. Алексєєв А.А. Модель оптимізації активно-пасивних операцій комерційного банку: Навч. Посібник / А. А.Алексєєв.- К.: Фінанси України, 2010 .- 603с.
2. Еш С.М. Фінансовий ринок: Навч. посібник/ С.М. Еш; Нац. ун-т харч. технологій.- К.: Центр учбової літератури, 2011. - 528с.
3. Банківський менеджмент: Навч. Посібник / О.В Кириченко, І.І. Пленко, А.Р. Ятченко ; ред. О.В.Кириченко. – К: Основи, 2009. - 671с.
4. Фондовий ринок : Навч. посібник / В. М. Діденко, М. М. Cвердан , В. П. Булат, О. М. Грубляк ; ред. В. М. Діденко. – Чернівці : Наші книги, 2010. – 624 с.

4. Зміст розрахунково-пояснювальної  записки (перелік питань, що їх  належить розробити):

Вступ

Розділ 1. Теоретичні основи управління активами та пасивами комерційного банку

Розділ 2.  Аналіз сучасного стану управління та напрями вдосконалення управління активами і пасивами комерційного банку на прикладі ПАТ КБ «Приватбанк»

Висновки 

Список  використаних джерел

Додатки

5. Перелік графічного  матеріалу (з точним зазначенням  обов’язкових креслень)

Таблиці аналітичних показників, рисунки, схеми

 

 

6. Консультанти з проекту (роботи) із зазначенням розділів проекту (роботи), що їх стосуються

Розділ	Консультант	Підпис, дата
		Завдання видав	Завдання прийняв

 

7. Дата видачі  завдання _______________________________

Керівник ___________________ к.е.н. Горалько О.В.

          (підпис)

Завдання прийняв  до виконання _____________ Барандій М.Я.

           (підпис)

К а  л е н д а р н и й   п л а н

№ з/п	Найменування  етапів виконання та захисту випускної  роботи	Термін  виконання	Примітки
1	Затвердження  теми та завдання для випускної роботи	01.10.2011
2	Складання плану  випускної роботи	01.12.2011
3	Проведення  досліджень і написання роботи:
	відбір інформаційних джерел та їх опрацювання	02.12 - 31.12.2011
	збір фактичного матеріалу на об’єкті дослідження	02.01 – 20.01.2012
	опрацювання фактичного матеріалу	01.04.2012
	оформлення випускної роботи і подання керівнику для одержання відгуку	10.04.2012
4	Попередній  захист випускної роботи	17.04-25.04.2012
5	Зовнішнє рецензування роботи	До 30.04.2012
6	Підготовка  до публічного захисту та захист випускної  роботи	03.05 -25.05.2012

 

Студент ____________________ Барандій М.Я.

              (підпис)

Керівник проекту________________ к.е.н. Горалько О.В.

          (підпис)

                   АНОТАЦІЯ

 

 

 

Барандій Марія Ярославівна. Управління активами і пасивами комерційного банку. У випускній роботі визначено поняття та види активів і пасивів, розкрито основні особливості управління активами та пасивами, як основного елементу забезпечення ефективного функціонування комерційного банку. Сутність управління активами і пасивами покладено у формуванні стратегій та проведенні операцій, які приводять структуру балансу комерційного банку у відповідність до обраної ним політики. Проаналізовано сучасний стан здійснення банківськими установами операцій з управління активами і пасивами, визначено основні проблеми, що перешкоджають їх ефективному впровадженню та запропоновані основні  напрями вдосконалення управління активами і пасивами комерційного банку в умовах реформування української економіки.

 

ANNOTATION

 

 

Barandiy Maria. Management of assets and liabilities of commercial banks.  In the final work the concepts and types of assets and liabilities, the basic characteristics of assets and liabilities, as a basic element to ensuring the effective functioning of the commercial bank. Scope of assets and liabilities management responsible in shaping strategies and operations that result in the structure of the balance sheet of commercial banks in line with his chosen policy.      The   current state of   banking  institutions   with    operations     management 

assets and liabilities, the main problems that  hinder  their  effective implementation and proposed key directions for improving the management of assets and liabilities of commercial banks in terms of reforming the Ukrainian economy.

 

ЗМІСТ

ВСТУП……………………………………………………………………………….5

РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ ТА ПАСИВАМИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ…………………………………………9

1.1. Сутність  управління активами і пасивами комерційного банку та його особливості…………………………………………………………………………..9

1.2. Класифікація  активів і пасивів комерційного  банку………………………..17

1.3. Стратегія управління  активами і пасивами комерційного  банку…………..24

1.4. Нормативно-правове забезпечення  активно-пасивної діяльності комерційного банку………………………………………………………………..31

РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ СУЧАСНОГО  СТАНУ УПРАВЛІННЯ ТА НАПРЯМИ ВДОСКОНАЛЕННЯ  УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ І ПАСИВАМИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ НА ПРИКЛАДІ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»……..38

2.1. Методичні основи аналізу активів і пасивів комерційного банку………...38

2.2. Аналіз структури  та динаміки активів і пасивів  ПАТ КБ «Приватбанк»...45

2.3. Аналіз ефективності  управління активами і пасивами  ПАТ КБ «Приватбанк»……………………………………………………………………..58

2.4. Напрями вдосконалення  управління активами і пасивами  банківської системи України та ПАТ КБ «Приватбанк»……………………………………64

2.5. Система управління охороною праці у ПАТ КБ «Приватбанк»…………70

ВИСНОВКИ……………………………………………………………………....80

ПЕРЕЛІК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ…………………………………….….83

ДОДАТКИ………………………………………………………………………...88

 

 

 

 

 

ВСТУП

 

     

Актуальність  теми дослідження. За роки незалежності банківська система України розвивалася швидкими темпами, докорінні зміни торкнулися не лише кількості, структури банківських установ, а і якості, різноманітності банківських послуг. Об’єктивна необхідність інтеграції у світові економічні процеси поряд із труднощами перехідного процесу для подальшого стабільного розвитку банківської системи потребують розв’язання таких проблем: нарощування капітальної бази для виконання вимог світових стандартів до банківського капіталу, збільшення частки довгострокового кредитування, запровадження систем управління ризиками, підвищення рівня кваліфікації банківських спеціалістів.

Керівний склад  банків усвідомлює, що подальше успішне функціонування залежить від вибору раціональної стратегії розвитку, формування портфеля активів із врахуванням їхнього ризику, поміркованого управління витратами, орієнтації не стільки на високоприбуткові операції, скільки на ті, що приносять стабільний дохід. У цих умовах банківський менеджмент перетворюється у все більш складний технологічний процес.

В останні роки спостерігається тенденція зростання  уваги до ризиків, притаманних банківській  діяльності. Якщо оцінка кожного виду ризику дозволяє визначити ймовірні збитки, які понесе банк за несприятливих подій, то загальна оцінка профілю ризику банку не є простою сумою всіх наявних ризиків і пов’язана з можливими варіантами управління активами і пасивами банку. Складність і багатогранність процесу управління комерційним банком потребує комплексного підходу, що передбачає нерозривну єдність активів і пасивів, доходів і витрат, які є взаємозалежні та взаємообумовлені. Запровадження такого підходу потребує розробки методології та інструментарію комплексного управління активами і пасивами. Інтегрований підхід до оцінки бізнес-процесів сприяє удосконаленню інформаційно-аналітичної системи комерційного банку, створенню цілісної внутрішньої нормативної бази, логічній завершеності організаційної структури банківської установи.

Таким чином, актуальність теми випускної роботи визначається необхідністю удосконалення процесу управління комерційним банком для підвищення надійності, ефективності його діяльності, зміцнення конкурентоспроможності.

Мета  і завдання дослідження. Метою випускної роботи є обґрунтування та розробка науково-методичних основ комплексного управління активами і пасивами комерційного банку в умовах ринкової трансформації економіки, розкриття змісту управління фінансовими потоками для реалізації комплексного управління активами і пасивами з урахуванням необхідних передумов для його впровадження.

Досягнення  поставленої мети зумовлює вирішення наступних завдань:

• визначити економічний зміст комплексного управління активами і пасивами комерційного банку;
• з’ясувати значення та сутність стратегічної складової комплексного управління активами і пасивами комерційного банку;
• охарактеризувати ризики, що виникають у процесі управління активами і пасивами комерційного банку та методи управління ними;
• розкрити зміст етапів управлінського процесу при комплексному управлінні активами і пасивами комерційного банку;
• визначити систему показників аналізу фінансового стану при інтегрованому підході до управління комерційним банком;
• розробити науково-методичну базу комплексного управління активами і пасивами комерційного банку;
• обґрунтувати методичні підходи до побудови інформаційно-аналітичної системи та організаційної структури банку для реалізації управління активами і пасивами.

Предметом дослідження є організація процесу комплексного управління активами і пасивами комерційного банку в умовах ринкової трансформації економіки.

Об’єктом  дослідження є процес управління активами і пасивами ПАТ КБ «Приватбанк».

Методи  дослідження. Методологічною основою дослідження є системний підхід до процесу управління активами і пасивами комерційного банку, використаний при визначенні змісту, побудові методики управління активами і пасивами, визначенні профілю ризику комерційного банку, розробці рекомендацій щодо удосконалення інформаційно-аналітичної системи й організаційної структури банку. Для виконання завдань дослідження та досяг-нення поставленої мети були використані методи спостережень, групування та порівняння.

Інформаційною базою дослідження були – статистичні матеріали Національного банку України, Асоціації українських банків, Держкомстату України, Держфінпослуг України. При написанні роботи також користувалися законами та нормативними актами, постановами та положеннями Верховної Ради України, Кабінету Міністрів, Національного банку України, підвідомчими актами, науковими монографіями. Для написання роботи були додатково використані статистичні та аналітичні матеріали ПАТ КБ «Приватбанк».

Практичне значення одержаних результатів даної роботи полягає в обґрунтуванні та розробці пропозицій щодо вдосконалення системи управління активами і пасивами комерційного банку в умовах економіки трансформа-ційного періоду, що сприятиме підвищенню фінансової стабільності, ефектив-ності діяльності банківськоï установи, зорієнтує її на досягнення стратегічних цілей.

Сформована  в роботі система показників для  оцінки фінансового стану банку  може використовуватись аналітичною  службою комерційного банку як у  процесі планування, так і для  аналізу отриманих результатів.

Розглянуті  в роботі характеристики основних видів ризиків є ключовими з точки зору сучасного ризик-менеджменту і повинні враховуватись при побудові систем управління ризиками, що є актуальним завданням вітчизняних банків. Запропонована методика УАП дозволяє здійснювати поточні операції, а також планувати їх з урахуванням стану ліквідності, процентного та валютного ризиків.

Прогнозування та планування фінансового стану  банку може здійснюватись з використанням  фінансової моделі, яка дозволяє прораховувати  альтернативні сценарії щодо залучення та розміщення коштів, можливих змін процентних ставок. Планування обсягів процентних доходів і витрат може проводитись на основі методу грошових потоків з використанням умов договорів та на основі заборгованості на звітну дату.