Управление финансами предприятия

Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Октября 2013 в 16:25, практическая работа

Краткое описание

Официальным наименование экономического субъекта – Общество с ограниченной ответственностью «ЧелябМебельСервис».
ООО «ЧелябМебельСервис» учреждено и функционирует в соответствии с ГК РФ и Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 8 февраля 1998 г. № 8-ФЗ. Учредительными документами общества являются учредительный договор и устав.
В настоящее время ООО «ЧелябМебельСервис» изготавливает следующие виды продукции:
корпусная кухонная мебель;
шкафы-купе;
гардеробные по эскизам заказчика.

Скачать в ZIP (70.29 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Семестровая работа Белугина.К..doc

— 472.00 Кб (Скачать)

 

 

Продолжение таблицы 11

1

2

3

4

5

6

Средний срок оборота дебиторской  задолженности в днях

44,4

45,1

14,7

101,6

32,5

Оборачиваемость денежных средств  и краткосрочных финансовых вложений

30,1

35,4

241,4

117,5

682,9

Средний срок оборота денежных средств  и краткосрочных финансовых вложений в днях

12,0

10,2

1,5

85,1

14,6

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

4,2

4,0

13,3

96,5

332,4

Средний срок оборота кредиторской задолженности в днях

86,7

89,8

27,0

103,6

30,1

Оборачиваемость скорректированных  обязательств

4,2

4,0

13,3

96,5

332,5

Средний срок оборота скорректированных  обязательств в днях

86,7

89,8

27,0

103,6

30,1

Операционный цикл в днях

51,7

53,8

17,4

104,1

32,4

Финансовый цикл в днях

-35,0

-35,9

-9,6

102,8

26,6


 

Данные таблицы 14 свидетельствуют о наличии следующих тенденций:

- в 2011 г. произошло увеличение выручки на 88,7%;

- оборачиваемость активов  значительно увеличилась в 2011 г.;

- произошло сокращение  операционного и финансового  циклов с 104,1 дн. в 2010 г. до 32,4 дн. в 2011 г. и 102,8 дн. в 2010 г. до 26,6 дн. в 2011 г. соответственно.

 

Анализ финансового  состояния исследуемого предприяти показал, что в структуре актива уменьшилась доля необоротных активов предприятия с 41,64% в 2009 г до 34,33% в 2010 г., в 2011 г. отмечено незначительное увеличение до 35,56%.

На протяжении исследуемого нами периода в структуре пассива  большую долю занимают краткосрочные обязательства, доля которых составляет 74,79%, 80,84% и 79,44% в 2009, 2010 и 2011 гг. соответственно. Основу краткосрочных обязательств, согласно данным, представленным в таблице, составляет кредиторская задолженность, главным образом по отношению к поставщикам и подрядчикам. Анализ данных таблицы так же показывает отсутствие долгосрочных  обязательств в 2009-2011 гг. в ООО «ЧелябМебельСервис».

Капиталы и резервы  ООО «ЧелябМебельСервис» занимают не более 25,21% (2009 г) и формируются главным образом за счет нераспределенной прибыли. Доля капиталов и резервов в структуре баланса в 2010 г существенно снизилась и составила 19,16%, в 2011 г отмечено увеличение показателей нераспределенной прибыли, однако доля капиталов и резервов в структуре баланса изменилась незначительно и составила 20,56%.

Краткосрочные обязательства  предприятия имеют устойчивую тенденцию  роста. В 2010 г увеличение краткосрочных обязательств составило 19721 тыс. р., в а 2011 г. достигло 28408 тыс. р., тем самым обеспечив темп роста  167,83% за 2009-2011 гг. Рост краткосрочной задолженности обеспечивается ростом кредиторской задолженности.

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

  1. Аббасов, Г.А. Организация экономического анализа по данным управленческого учета / Г.А. Аббасов // Экономический анализ. 2011. № 4. С.23 – 28.
  2. Аверчев, И. Как оценить эффективность работы компании / И. Аверчев // Финансовый директор. 2011. № 3. С. 25-30.
  3. Алексеева, А.И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности / А.И. Алексеева, Ю.В. Васильев, А.В. Малеева. М.: КноРус, 2011. – 672 с.
  4. Балдин, К.В. Банкротство предприятия. Анализ, учет и прогнозирование / К.В. Балдин, В.В. Белугина, С. Гаодицкая. М.: Дашков и К, 2012. – 375 с.
  5. Батурина, Н.А. Анализ инвестиционной привлекательности оборотных активов хозяйствующего субъекта / Н.А. Батурина // Экономический анализ. 2011. № 3. С.31 – 35.
  6. Ефимова, М.Р. Общая теория статистики / М.Р. Ефимова, Е.В. Петрова, В.Н. Румянцев. М.: ИНФРА-М, 2011. – 416 с.
  7. Зенкина, И.В. Экономический анализ в системе финансового менеджмента. Учебное пособие / И.В. Зенкина. М.: Феникс, 2011. – 318 с.
  8. Основы финансового анализа. / под ред. А.С. Микулина -  М.:Инфра-М, 2010.
  9. Кистерева, Е.В. Анализ финансовых коэффициентов – способ восприятия и оптимизации баланса / Е.В. Кистерева // Финансовый менеджмент в Росси и за рубежом. 2012. № 5. С. 34-39.

 

Приложение 1

Бухгалтерский баланс ООО «ЧелябМебельСервис» на 31 декабря 2011 г.

   

Коды

Форма № 1 по ОКУД

  
 

Дата

  

Организация: Общество с ограниченной ответственностью "ЧелябМебельСервис

по ОКПО

  

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

  

Вид деятельности

по ОКВЭД

  

Организационно-правовая форма / форма  собственности: общество с ограниченной ответственностью

по ОКОПФ / ОКФС

  

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

  

Местонахождение (адрес):

   

 

Наименование показателя

Код

На 31 Декабря 2011 г.

На 31 Декабря 2010 г.

На 31 Декабря 2009 г.

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

 

 

 

 

1110

 

 

 

 

30893

 

 

 

 

36878

 

 

 

 

35119

Результаты исследований и разработок

1120

      

Основные средства

1130

      

Доходные вложения в материальные ценности

1140

      

Финансовые вложения

1150

21

21

31

Отложенные налоговые активы

1160

      

Прочие внеоборотные активы

1170

22391

1479

4361

Итого по разделу I

1100

53305

38378

39501

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

 

 

 

1210

 

 

 

12151

 

 

 

8267

 

 

 

5433

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

1220

      

Дебиторская задолженность

1230

64708

40619

42088

Финансовые вложения

1240

      

Денежные средства

1250

6575

17212

5096

Прочие оборотные активы

1260

13154

7685

  

Итого по разделу II

1200

96588

73783

55367

БАЛАНС

1600

149893

112161

94868


 

 

Продолжение приложения 1

Наименование показателя

Код

На 31 Декабря 2011 г.

На 31 Декабря 2010 г.

На 31 Декабря 2009 г.

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставной капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

 

 

 

 

 

 

 

1310

 

 

 

 

 

 

 

3200

 

 

 

 

 

 

 

3200

 

 

 

 

 

 

 

3200

Собственные акции, выкупленные у акционеров

1320

      

Переоценка внеоборотных активов

1340

      

Добавочный капитал (без переоценки)

1350

      

Резервный капитал

1360

      

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1370

18292

20720

18315

Итого по разделу III

1300

21492

23920

21515

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

 

 

 

1410

      

Отложенные налоговые обязательства

1420

      

Резервы под условные обязательства

1430

      

Прочие обязательства

1450

      

Итого по разделу IV

1400

      

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

 

 

 

1510

      

Кредиторская задолженность

1520

128401

88241

73353

Доходы будущих периодов

1530

      

Резервы предстоящих расходов

1540

      

Прочие обязательства

1550

      

Итого по разделу V

1500

128401

88241

73353

БАЛАНС

1700

149893

112161

94868


 

 

 

 

Приложение 2

Отчет о прибылях и  убытках ООО «ЧелябМебельСервис» 

на период с 1 Января по 31 Декабря 2011 г.

   

Коды

Форма № 1 по ОКУД

  
 

Дата

  

Организация: Общество с ограниченной ответственностью "ЧелябМебельСервис"

по ОКПО

  

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

  

Вид деятельности

по ОКВЭД

  

Организационно-правовая форма / форма  собственности: общество с ограниченной ответственностью

по ОКОПФ / ОКФС

  

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

  

Местонахождение (адрес):

   

 

Наименование показателя

Код

За Январь – 

Декабрь 2011 г.

За Январь – 

Декабрь 2010 г.

Выручка

2110

793608

720456

Себестоимость продаж

2120

780432

415301

Валовая прибыль (убыток)

2100

587414

374514

Коммерческие расходы

2210

232145

125681

Управленческие расходы

2220

342093

248833

Прибыль (убыток) от продаж

2200

131176

5155

Доходы от участия в других организациях

2310

    

Проценты к получению

2320

    

Проценты к уплате

2330

    

Прочие доходы

2340

    

Прочие расходы

2350

    

Прибыль (убыток) до

налогообложения

2300

12023

477

Текущий налог на прибыль

2410

    

в т.ч. постоянные налоговые

обязательства (активы)

2421

    

Изменение отложенных налоговых обязательств

2430

    

Изменение отложенных налоговых активов

2450

    

Прочее

2460

    

Чистая прибыль (убыток)

2400

9324

1428

Информация о работе Управление финансами предприятия