Развитие рынка банковских услуг и его состояние на современном этапе

банком срока (от 1 до 3 месяцев), в противном случае банк вправе прекратить обслужи-

вание клиента. Этот депозит можно отнести к условным депозитам, ибо изьятие средств с

него   возможно лишь в случае закрытия клиентом расчетного счета. Он считается бес-

срочным, что позволяет банку использовать его в качестве долгосрочного кредитного

ресурса. Депозит характеризует низкая доходность и полное отсутствие начисления

процентов по аналогии со счетами до востребования.

                     Некоторые банки придают этому депозиту характер  залогового, т.е. пре-

дусматривают право вкладчика на получение кредита в сумме депозита без дополни-

тельного обеспечения, так как вклад выступает в этом случае гарантией возврата ссуды.

Таким образом, за счет депозита на срок обслуживания коммерческие банки получают

стабильный догосрочный дешевый кредитный ресурс, позволяющии им формировать

высокую прибыль. Однако с позиций клиента данный депозит носит “принудительный”

характер, так как отвлечение средств из оборота на некоторый длительный срок не прин-

осит ему прямого  дохода. В условиях конкурентной борьбы за клиентуру такой депозит

становится позволительным лишь для тех банков, которые имеют возможность одновре-

менно  предложить клиенту удобные и льготные условия расчетно-кассового обслужива-

ния  или набор иных услуг, компенсирующих прямо или косвенно указанные выше потери.

В противном случае  банк может потерять не только будущих, но и уже существующих у него

клиентов.

                     Определенный интерес представляют договор, предусматривающие кредитование клиента на основе накопления денежных средств на депозитном счете. Согласно договору

банк принимает на себя обязательство предоставить клиенту кредит при условии накоп-

ления       и хранения последним в течение определенного  срока некоторой суммы денежных средств. Формирование средств на депозитном счете может происходить либо по возможнос-

тям клиента и в удобное для него время , либо на основании плана накоплений, т.е. регу-

лярных согласованных с банком размере и периодичности внесения взносов. Чем меньше

разрыв между средставми на депозитном счете и величиной полученного кредита, тем меньше

процент по ссуде, так как снижается риск банка в своевременном погашении кредита и

достигается экономия кредитных ресурсов. Сумма накопленного депозита и проценты по нему

могут быть зачтены в погашение ссуды и уплату процентов за кредит.

                     Важным направлением в деятельности коммерческих банков становится работа

по привлечению средств населения, им удается успешно конкурировать с крупнейшим

монополистом в этой области - сбербанком.

                     Многие коммерческие банки в работе с населением используют  не только традиционные виды вкладов и услуг из практики Сбербанка, предлагая клиентам более выгодные условия, но и нашли новые формы организации сбережений и привлечения

средств граждан. Например, перечисление заработной платы работников предприятий  учредителей или других клиентов на счета в банке позволило организовать новый вид банковской деятельности - самокредитования клиентов, то есть за счет сумм, хранящихся

на текущих счетах рабочих и служащих, предприятия получают возможность удовлетво-

рить свою потребность в заемных средствах по льготной ставке процента по ссуде. В

выгоде также остаются и частные вкладчики, поскольку банки стараются выплачивать

более  высокие проценты по текущим счетам, чем сбербанк, производить индексацию

вкладов в соответствии с темпами инфляции, предоставляют возможность воспользоваться

овердрафтным кредитом.

                     Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные серти-

фикаты.

                     Сертификат - это письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств,

удовлетворяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

                     В соответствии с правилами депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории Казахстана или иного государства, использующего тенге в качестве официальной денежной единицы, а сберегательный сертифи-

кат только  физическим лицам, проживающим  на территорий Республики Казахстан или другого государства, использующего тенге в качестве законного платежного средства.

                     Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости

от категории вкладчиков, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам:

   по способам выпуска:

                     - выпускаемые в разовом порядке;

                     - выпускаемые сериями;

   по способу оформления:

                     - именные;

                     - на предьявителя;

   по  срокам погашения:

                     - срочные;

                     - до востребования.

                     Срок обращения по депозитным сертификатам установлен в пределах 1 года, а

по сберегательным - в пределах 3-х лет. Если срок получения депозита или вклада просро-

чен, то такой сертификат считается документом до востребования и должен быть опла-

чен банком по первому требованию владельца. Банк может предусмотреть возможность

досрочного предьявления к оплате срочного сертификата с выплатой суммы сертификата

и процентов по пониженной ставке;

                      по условиям выплаты:

-  с регулярно выплачиваемой процентной ставкой до истечения определенного расчетного

периода;

- с выплатой процентов в день погашения  сертификата.

                     Погашение сертификата можно осуществлять тремя способами:

                     сертификатами нового выпуска;

                     безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счет до востребо-

вания;

                     наличными деньгами  (для физических лиц).

                     Банк выпускающии сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпус-

ка и   и обращения своих сертификатов . Для обеспечения выгодного размещения своих

сертификатов в условиях выпуска должны учитываться следующие моменты:

-  привлекательный для инвестора уровень процентной ставки,

-   удобный для вкладчика минимальный предел сертификата;

-   гибкий механизм пересмотра процентных ставок;

-   стандартные условия выпуска (кратный номинал, удобные даты эмиссии и погашения);

-   надежные гарантии платежа номинала и начисления процентов;

-   информированность потенциальных покупателей об условиях выпуска сертификатов, т.е.

широкая реклама.

                     Бланки сертификатов должны изготовливаться полиграфическими предприя-

тиями, имеющими на то специальные разрешение. На бланке сертификата могут поме-

щаться условия выпуска и другие сведения, но среди них обязательными реквизитами явля-

ются:

-   наименование “депозитный (сберегательный) сертификат;

-   указание на причину выдачи (внесение депозита или сберегательного вклада);

-   дата внесения депозита или вклада;

-   дата погашения сертификата;

-   размер депозита или сберегательного вклада (прописью и цифрами);

-   безусловное обязательство банка вернуть внесенную сумму;

-   ставка процента по депозиту или вкладу;

-   сумма причитающихся процентов;

-   наименование адреса банка - эмитента и именного сертификата - бенефициара

(вкладчика);

-   подписи двух ответственных лиц банка, отвечающих за выпуск сертификата,

скрепленные печатью банка. Отсутствие в тексте какого-либо из обязательных рекви-

зитов делает этот сертификат недействительным. Владелец сертификата может уступить

права требования по сертификату другому лицу. По сертификату на предьявителя

эта уступка осуществляется простым вручением, по именному - оформляется на оборот-

ной стороне сертификата двухсторонним соглашением.

                     Именные сертификаты могут быть переданы владельцем другому лицу посред-

ством   передаточной надписи (цессии). При наступлении срока востребования денежных

сумм владелец сертификата должен предьявить его в банк вместе  с заявлением, содержащим

указание способа погашения сертификата.

                     С целью учета проданных сертификатов коммерческие банки ведут специаль-

ные регистрационные журналы или предусматривают со специальными отрывными кореш-

ками, содержащими те же регистрационные реквизиты.

                     Обращающиеся на рынке сертификаты коммерческих банков варьируются по сро-

кам от 1 месяца до 3 лет. Процентная ставка зависит от размера вклада и срока вклада, некоторые банки осуществляют индексацию и ежемесячную выплату дохода. Депозитные и сберега-

тельные сертификаты могут быть куплены в любое время в течение периода их действия -

проценты начисляются со дня приобретения.

                     Для того, чтобы не потерять наиболее стабильный источник кредитных ресурсов,

коммерческие банки вынуждены в условиях инфляции проводить  индексацию  по сертифи-

катам  путем повышения процентной ставки, что является стимулом при их покупке.

                     Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами,

оформленными простыми депозитными договорами:

-   благодаря большому количеству возможных финансовых   посредников в арспростра-

нении  и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов;

-   блгодаря вторичному рынку сертификат может быть продан досрочно владельцем

другому лицу с получением  некоторого дохода за время хранения и без изменения

при этом обьема ресурсов банка, в то время как досрочное изьятие владельцем срочного

вклада означает для него потерю  дохода, а для банка утрату части ресурсов;

-   владельцы депозитных сертификатов теряют меньшую долю дохода при налогообла-

жении, так как порядок налогооблажения по сертификатам аналогичен налогообло-

жению дохода по ценным бумагам.

                     Недостатком сертификатов по сравнению  со срочными вкладами являются

повышенные затраты банка, связанные с их эмиссией. Депозитные и сберегательные сертификаты прочно укрепились на отечественном фиансовом рынке.

                     Нехватка платежных средств  в обороте предприятии и как следствие, возник-

новение неплатежей обусловливают  необходимость поиска новых финансовых инстру-

ментов. Одним из них является банковский вексель.

                     Вексель банка - эта ценная бумага, содержащая безусловное долговое обя-

зательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в

конкретном месте в указанный срок. Условия эмиссии банковского векселя говорят

о его депозитной природе и делают его похожим на депозитный (сберегательный)

сертификат. Однако в отличие от последнего банковский вексель может быть исполь-

зован его владельцем в качестве платежного средства за товары и услуги, причем новый

обладатель векселя также имеет право передачи его третьему лицу (путем  предоставления

соответсствующего индоссамента). Классическая основа вексельного обращения имеет кредитный характер в отличие от депозитной природы чеков и сертификатов.