Развитие рынка банковских услуг и его состояние на современном этапе

Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам

в случае  возникновения убытков и банкротства  банков, поддерживать обьем и виды

операции в соответствии с задачами банка.

                     В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и

другие  специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

Основной элемент собственного капитала банка - уставны фонд.

Он формируется в зависимости от формы организации банка. Если банк создается как акционерное  общество , то его уставный фонд образуется за счет средств акционеров, посту-

пивших от реализации акции. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответ-

ственностью, формирует уставный фонд за счет паевых взносов участников.

                     Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный

фонд полностью формируется за счет вкладов участников (юридических и физических

лиц) и служит обеспечением их обязательств. Размер уставного фонда, порядок его

формирования и изменеия  определяются Уставом банка. Сумма уставного капитала

законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка

Национальным банком РК  устанавливается минимальный размер уставного капитала.

                     Увеличение уставного фонда может осуществляться  как за счет средств

акционеров (пайщиков) банка, так и его собственных средств (резервного и специаль-

ных фондов, дивидендов акционеров - пайщиков, прибыли). Резервный фонд предназна-

чен для покрытия возможных убытков банка по производимым им операциям. Вели-

чина его устанавливается в процентах к Уставному фонду. Источником формирования

резервного фонда являются отчисления от прибыли. Банки формируют и другие специ-

альные фонды, например “Износ основных средств”, образуемые  путем амортизационных

начислении, фонды экномического стимулирования, создаваемые из прибыли. К специ-

альным фондам банка относят также средства, полученные им от переоценки основных

фондов, проводимой по решениям Правительства РК средства от продажи банком акций

их первым владельцам сверх номинальной стоимости и др.

                     Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет  малую величину,

как правило, не более 10%. В то же время в банках с развитыми рыночными отношениями

доля собственных средств в составе ресурсов выше и определяется 15-20%, что позволяет

обеспечивать достаточную стабильность функционирования банков и их устойчивость.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные  средства, которые покрывают

до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских

операций.

                     Существеуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от

вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В

зависимости от срока и порядка изьятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования, условные. Вклады до востребования размещаются в банках

на различных счетах, открываемых клиентом. Они предназначены для осуществления

текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы.

Изьятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных

расчетов.

                     При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах у

клиентов все равно остаются определенные неиспользованнные остатки средств. Наличие

остатков на счетах клиентов связано с оседанием средств на пассивных  счетах в коммер-

ческих банках в течение отрезка времени, установить который в момент их поступления

на счет практически невозможно. Такими являются расчетные текущие и бюджетные счета

юридических и физических лиц, специальные счета, на которых хранятся целевые средства,

корреспондентские счета по расчетам с другими банками, а также средства в расчетах.

Банк, открывая счета клиентам, использует кредитовые остатки по счетам для проведения

активных кредитных операций.

                     Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает  сферу

их использования банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий

процент или вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции коммерческие

банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования

путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качеств их обслуживания .  У большинства коммерческих банков вклады до востребования занимают

наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств.  Это как правило самый

дешевый источник образования банкоских ресурсов.

                     По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Национальном банке Казахстана.

                     Срочные вклады - это денежные средства , зачисляемые на депозитные счета

на строго договоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и

срока   вклада. Различают собственно срочные вклады и срочные вклады с предваритель-

ным уведомлением. Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в пол-

ное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока сроч-

ный вклад может быть изьят владельцем в любой момент.Размер вознаграждения,  выплачи-

ваемый  клиенту по срочному вкладу зависит от срока сумы депозита и выполнения вклад-

чиком условий договора. Чем длиннее сроки и  больше сумма вклада, тем больше  размер

вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов

на 1,3,6,9,12 месяцев ли более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует

вкладчиков к рациональной организации собственных средств и  их помещению во

вклады, а также создает банкам условия своей ликвидностью.

                     Вклады с предварительным уведомлением об изьятии средств означают, что об

изьятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору

срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока

уведомления  определяется и процентная ставка по вкладам.  Сумма срочного вклада

устанавливается круглыми суммами и должна быть неизменной в течение всего срока

действия договора. Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей.

Если вкладчик желает изменить сумму вклада или увеличить, то он может расторгнуть

действующии договор, изьять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изьятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных

договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты

снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

                     Срочные вклады оформляются договором между клиентом (вкладчиком) и банком

в лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного  догово-

ра, которая носит по отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в

двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в банке  в кредитном ли депозитном отделе ( в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договре предусматри-

вается сумма вклада, срок его действия, проценты которые вкладчик получит после оконча-

ния срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права  банка, ответственность сторон за  соблюдение условий договора, порядок разрешения споров, мно-

гие банки устанавливают минимальный размер срочного вклада, величина которого зави-

сит от  ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны

банк обязуется своевременно исполнять все условия договора   и нести ответственность за их

нарушение, что может выражаться в установлении пени или штрафов за несвоевременную выдачу средств  владельцам депозитов или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке (если вклад-

чиком является физическое лицо).

                     Промежуточное положение между срочными депозитами  и депозитами до вос-

требования  занимают сберегательные вклады. Традиционно  эти операции осуществлял

Сбербанк, однако в настоящее время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы коммер

ческие банки стали активно осваивать этот сектор рынка ссудных капиталов.

                     Зарубежная практика рассматривает сберегательные операции обособленно от

депозитных, акцентируя внимание на том, что  отличительной особенностью сберегательного

вклада является то, что владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная книжка. Сберегательные депозиты служат для накопления или вложения

денежных сбережений. При этом денежные суммы, помещенные на счета, которые  предназна-

чены для осуществления платежей, или с самого начала вложенные на определенный срок,

не относятся к сберегательным вкладам.

                     Исходя из вышесказанного следует, что к сберегательным относятся вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует

специфическая мотивация возникновения - поощрение бережливости, накопление средств

целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем по срочным вкладам.

                     В отечественной практике под сберегательными вкладами подраумевают прежде

всего операции с населением, причем к сберегательным относятся и срочные вклады

населения, и счета граждан до востребования. Коммерческие банки взяли на вооружение

опыт сберегательного банка и существенно разнообразили условия обслуживания клиен-

туры. В балансе банков сберегательные вклады учитываются на тех же балансовых счетах,

что  и срочные вклады. Оформление вклада может быть аналогично срочному вкладу или

иметь вою специфику в зависимости от условий конкретного вида вклада. Так сберега-

тельный  счет до востребования может быть оформлен сберегательной книжкой, в которой

отражаются все операции по вкладу, или же клиенту  регулярно в соответствии с догово-

ром  предьявляются отдельные выриски из лицевого счета.

                     Сумма вклада может быть внесена в кассу банка наличными или переведена

со счета до востребования, открытого квладчику в этом же банке или в другом кредитном

учреждений.

                     Современная ситуация на рынке кредитных ресурсов характеризуется  усили-

вающейся напряженностью. Инфляциолнные процессы в экономике, снижают заинтереосованность хозяйств и насление в накоплении средств, c  одной строны, повы-

шенные нормы обязательных резервов как одно из проявлений жесткой политики Национального банка РК, с другой стороны , привели к резкому сокращению обьема кре-

дитных ресурсов коммерческих банков.  Эти обстоятельства заставляют банки изменять

политику  в области пассивных операций посредством диверсификации (разнообразия)

депозитных  операции. Так, широкое распространение получил депозит на срок обслу-

живания, открывающийся клиенту при оформлении им расчетного счета. Этот депозит

имеет черты, свойственные различным видам вкладов, и в то же время свои специфичес-

кие особенности. К примеру, сумма вклада четко определена и фиксирована банком.

                     Депозит носит обязательный характер, так как сумма депозита должна быть

внесена одновременно с открытием расчетного счета или в течение согласованного с