Развитие рынка банковских услуг и его состояние на современном этапе

                                     СПИСОК     ЛИТЕРАТУРЫ:

     1.    О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан; Указ Президента Республики Казахстан имеющий силу Закона от 31 августа 1995г № 2444 / Казахстанская  правда -1995- 6 сентября.

     2 .   Сборник нормативных указаний Казахского акционерного банка 1997 года.-Алматы, 1997. -340с.

     3.    Бертисбаева Ш. Управление активами и пассивами основной регулятор деятельности банка // Финансы Казахстана. -1997.-С. 78-86.

     4.    Долан Э.Дж., Кемпбелл К.Д., Кемпбелл Р.Дж., Деньги, банковское дело и денежно-кредитная  политика.-М. -Л., 1992.-357c.

     5.   Колесникова В.И. , Банковское дело.-M.: Финансы и статистика, 1996.-247с.

     6.   Олжабаев Б. Об аналитической работе в банке // Финансы Казахстана .-1997.-№ 5.-C. 47-51.

     7.    Рузавин Г.И., Мартынов В.Т.  Курс рыночной экономики. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, -1994.-148c.

     8.    Спицын И.О., Спицын Я.О.,  Маркетинг  в банке.- Львов: АО,”Тарн ЕКС”, 1993.-230c.

     9.    Усоскин В.М.  Современный коммерческий банк.  Управление и операции.-М.:ИПИ  “Вазар-ферро”,  1994. -301с.

   10.   Челекпаев А.  Барьеры на пути к международным стандартам // Финансы Казахстана. -1997.  № 8.- C.67-72.

   11.   Ширинская Е.Б.  Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. -М.: Финансы и статистика, 

                                                С О Д Е Р Ж А Н И Е

    1   Развитие рынка банковских услуг и его состояние на современном этапе

1.1    Происхождение, сущность и функции банков

1.2   Эволюция банковских услуг

1.3   Операции коммерческих банков

1.4   Начисление подоходного налога и заполнение декларации о совокупном  годовом

         доходе банка

     2   Анализ деятельности АООТ “Казагропромбанк”

2.1     Цели, направления деятельности  и виды оказываемых услуг

2.2     Анализ кредитных услуг

2.3     Предложения по совершенствованию депозитных услуг

            Заключение

             Список литературы

                                                Введение

              Банковская система одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие ее деятельности необходимое условие реального создания рыночного механизма. Сегодня банковская система отражает общую экономическую ситуацию, переживая общие трудности и противоречия.

               Сложное финансовое положение на большинстве предприятий, неплатежи и банкротство отрицательно сказываются на деятельности банков. Анализируя положение казахстанских банков, можно сказать, что в республике существует небольшая, но надежная и “консервативная” группа банков, с крупным уставным  фондом и филиальной сетью. Эти банки соблюдают экономические нормативы, а кредитный риск находится в допустимых пределах. Они стремятся предоставлять своим клиентам максимально широкий ассортимент услуг.

                К полярной группе относятся те банки, которые, пытаясь занять свою нишу на финансовом рынке, осуществляли деятельность, работая в режиме повышенного риска, что привело к уменьшению собственного капитала, и как следствие, к нарушению действующих экономических нормативов.

                Существующий финансовый потенциал большинства банков остается весьма низким, и вполне естественно ,что банки находящиеся в этой группе потенциально не могут предоставлять клиентуре широкий спектр услуг, отворачивая от себя как рядовых вкладчиков, так и солидных клиентов. Наше правительство из-за отсутствия финансово-производственных ресурсов пока не в состоянии расширить сеть государственных

банков.

                 Поэтому в связи с развитием системы коммерческих банков и расширением круга оказываемых услуг, тема   данной   курсовой работы является в настоящее время одной из актуальных.

                 Большинство  банков в современных условиях стремятся предоставлять разнообразные услуги, т.е.  являются универсальными. Наряду с этим существуют и специализированные банки. К их числу относятся ,например, сберегательные , инвестиционные и инновационные и др. Цель курсовой работы : рассмотреть виды банковских услуг, связанные с их проведением риски, недостатки и преимущества.

                  Научная новизна заключается в том, чтобы  разработать  соответствующие мероприятия, которые с одной  стороны, основывались бы на зарубежном опыте и, с другой  учитывали современное состояние деятельности казахстанских коммерческих банков.

                  Курсовая работа состоит из введения, двух глав и заключения. В первой главе рассматривается  сущность банков, развитие банковской деятельности , виды операций коммерческих банков и расчеты с бюджетом по подоходному налогу с юридических лиц. Во второй главе рассматриваются вопросы деятельности АООТ “Казагропромбанк” и мероприятия по увеличению его ресурсной базы.

                       1.  Развитие рынка банковских услуг и его состояние на современном этапе.

                 1.1.    Происхождение, сущность и функции банков.

                     Происхождение банков. Слово “банк” происходит от итальянского “вапсо” и означает  “стол”.  Предшественниками банков были средневековые менялы - представители денежно-торгового капитала, они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег, различных городов и стран.

Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в банкиров.

                     В  XVI-XVII в.в. купеческие гильдии ряда городов (Венеции, Генуи, Милана, Амстердама, Гамбурга, Нюрнберга) создали специальные жиробанки для осуществления безналичных расчетов между своими клиентами-купцами. Жиробанки  вели расчеты между своими клиентами в специальных денежных единицах, выраженных в определенных весовых  количествах благородных металлов. Свои свободные денежные средства  жиробанки представляли в ссуду государству, городам и привилегированным внешнеторговым компаниям.

                     В Англии капиталистическая банковская  система возникла в XVIIв., причем банкиры вышли из Среды либо золотых дел мастеров ( например, пионер банкирского промысла в Лондоне - Чайльд), либо купцов (ряд провинциальных английских банкиров первоначально были торговцами мануфактурой  и  другими товарами ). Первый акционерный банк  (Английский банк) был учрежден в 1694г., получив от правительства право вы пуска банкнот.

                     Банки - особый вид предпринимательской  деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением.  В отличие от ссудного капиталиста  (раньше) банкир представляет собой  разновидность капиталиста - предпринимателя. Промышленные капиталисты вкладывают свой капитал в промышленность, торговые – в торговлю, а банкиры - в банковское дело. Ссудный капиталист  представляет в ссуду собственный капитал, банкиры оперируют в основном чужими капиталами. Доходом  ссудного капиталиста является ссудный процент, а доходом банкира - банковская прибыль (процент, доходы от ценных бумаг, комиссионные и прочие).

                     Банки выполняют в рыночном хозяйстве следующие важные функции:

-  посредничество в кредите между денежными и функционирующими капиталистами;

-   посредничество в платежах;

-    мобилизация денежных доходов и сбережений, и превращение их в капитал;

-    создание кредитных орудий обращения.

                     Посредничество банков в кредите устраняет преграды, стоящие на пути к прямому  кредитованию. Банки мобилизуют вклады различных размеров и различной срочности , поэтому могут предоставлять функционирующим капиталистам кредиты на необходимые для них суммы и на нужные сроки. Вместе с тем, специализируясь на введении кредитных операций, банки имеют возможность хорошо определять кредитоспособность своих заемщиков.

                     С посредничеством в кредите тесно связана другая функция банков - посредничество в платежах. В ходе своих операций промышленным и торговым капиталистам приходится заниматься ведением кассы; приемом  денег от клиентов и выплатой их, хранением наличных денег, записью всех денежных поступлений и выдач  на соответствующие  счета и т.д. Выступая в качестве  посредников  в платежах, банки берут на себя выполнение  всех этих  операций для своих клиентов. Промышленные и торговые капиталисты заинтересованы в банковском  посредничестве  в платежах, так как концентрация денежных операций и расчетов в банках, сокращает расходы на содержание штата кассиров, бухгалтеров и счетоводов и т.п. Особая функция банков - мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал. Различные классы и слои общества получают денежные доходы, часть  которых  кратковременно и длительно аккумулируется для будущих расходов. Эти денежные доходы и сбережения сами по себе не являются капиталом и при отсутствии банков и других кредитных учреждений превращались бы в мертвое сокровище. Банки (а также другие кредитные институты) мобилизуют  эти денежные доходы и сбережения в виде вкладов, в результате чего они превращаются в ссудный

капитал. Последние банки предоставляют промышленным и торговым компаниям, которые используют полученные от банков средства для вложений в свои предприятия. Тем самым разнообразные денежные доходы и сбережения с помощью банков в конечном счете превращаются в капитал.

                     Одной из функций банков является создание кредитных орудий обращения (банкнот  и чеков), замещающих металлические деньги.

                     Выполняя перечисленные функции, банки содействуют расширенному воспроизводству путем:

-   предоставления ссудных капиталов в распоряжение предпринимателей, использующих их для расширения предприятий;

-   сокращения непроизводительных издержек обращения благодаря концентрации кассовых операций, развитию безналичных расчетов и замене металлических денег кредитными орудиями обращения;

-   мобилизации денежных сбережений и части лично потребляемых доходов и превращения их в дополнительный капитал.

                     В широком смысле слова под кредитной системой  понимают совокупность кредитных отношений,   форм  и методов кредита, существующих в рамках той или иной социально-экономической формации. В более узком смысле кредитная система есть совокупность  банков и других кредитно-финансовых учреждений, осуществляющих мобилизацию  свободных денежных  капиталов и доходов и предоставления их в ссуду.

                                      1.2.  Эволюция банковских услуг.

                     Большое влияние на банковские услуги оказала современная научно-техническая революция. Крупные банки в большем обьеме внедряют для своих услуг новое высокотехничное  и дорогостоящее оборудование, непосильное многим обычным банкам.

Устанавливая мощное электронно-вычислительное оборудование, крупные банки еще больше усиливают зависимость мелких банков-корреспондентов, выполняя для них расчетные  и вычислительные операции, а также  укрепляют связи с промышленным капиталом, расширяя для него сферу обслуживания, включая расчеты налогов, заработной платы и т.д.

                     Большие изменения произошли и в характере привлеченных банками вкладов.

Для большинства западных стран характерны рост личных сбережений в послевоенный период и аккумуляция этих сбережений в кредитной системе. Рост личных сбережений в послевоенный период явился, во-первых, результатом увеличения доходов населения. Во - вторых , рост  личных сбережений отражает увеличение доли сбережений в  доходах в связи с изменениями в структуре потребления. Все больший удельный вес в  семейных бюджетах  населения занимают предметы длительного пользования, что обусловливает необходимость в дополнительных сбережениях. В-третьих,  в ряде стран с рыночной  экономикой большую роль играет государственная политика стимулирования сбережений (повышение процентных ставок по сберегательным вкладам, введение премий и налоговых льгот по вкладам и т.д. )  с целью использования этих сбережений для финансирования  капиталовложений.

                     Личные сбережения , являющиеся ныне важнейшим  источником ссудного капитала , покрывают с середины  50-х годов во Франции  и в Японии около половины  суммы чистых  капиталовложений , в ФРГ - более половины, а в США - около 2/3. Привлечение сбережений на сберегательные вклады стало сейчас одной из основных операций не только сберегательных касс и банков, но и крупнейших коммерческих банков, которые длительное