Развитие рынка банковских услуг и его состояние на современном этапе

жен представить банку все необходимые документы. Кредитное предложение не может быть

принято к финансированию без проведения комплексной банковской экспертизы, определяю-

щей экономическую целесообразность, техническую состоятельность, коммерческую   эффектив-

ность, финансовую рентабельность, правовую обеспеченность проекта, надежные гарантии

возврата кредита с учетом старших требовании.

                     Структурные подразделения  банка, участвующие в экспертизе проектов несут пер-

сональную ответственность за качество и обьективность экспертных заключений.

                     Результаты комплексной экспертизы излагаются в заключений, содержащем прин-

ципиальное решение о возможности кредитования проекта, наличии источников кредитных ресурсов и представляются на рассмотрение Кредитного комитета. Положительное решение

Кредитного комитета в пределах его полномочий является основанием для заключения кре-

дитного договора с заемщиком.

                     Кредиты предоставляются посл заключения кредитного договора и на условиях предусмотренных  в нем, если законодательством Республики Казахстан не предусмотрено иное условие. Кредитный   договор является юридическим документом, подписанным кредитором

и заемщиком с описанием прав и обязанностей каждой стороны, вида , суммы        и срока кре-

дита, условий его выдачи и погашения, метода начисления и выплаты процентов исходя

из установленной ставки, вида обеспечения кредита, других условий.

                     Условия кредитного договора определяются для каждого заемщика индивидуаль-

но таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.В кредитном договоре предусматриваются:

-     целевое  назначение кредита;

-      конкретный размер или предельная величина кредита,

-      процентная ставка по кредиту, комиссионное  вознаграждение в установленных случаях,

-      сроки погашения кредита и процентов по нему,

-      формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита,

-      вид иностранной валюты (для кредитов в инвалюте),

-      преиодичность и сроки предоставления банку баланса, финансовых и других отчетов,

-      другие условия выдачи и погашения кредита,

-      права, взаимные обязательства и экномическая ответственность сторон,

-      меры по наращиванию заемщиком собственного оборотного капитала.

                     Одним ссудозаемщиком может быть одновременно использовано несколько форм

обеспечения возврата кредита. Такая форма обеспечения, как страхование риска непогашения

кредита в настоящее время не применяется из-за отсутсвия финансово-устойчивых страховых фирм. К залогам  предьявляются следующие требования:

-      относительная легкость оценки залога, как до принятия решения о выдаче кредита, так и в течение срока кредита для обеспечения адекватного покрытия ссуды и платы за нее с учетом инфляции и изменения курса валют (если сделка зарегистрирована в валюте);

-      ликвидность, т.е. легкость оценки и превращения залога в деньги;

-      подконтрольность, т.е. легкость определения местонахождения залога, заявления о своих

правах на него и вступления во владение им;

-      контроль за сохранностью и качествам залога, амортизацией и моральным старением;

                     Обеспечительная функция залога состоит в том, что кредитор- залогодержатель

в случае неисполнения должником обязательств приобретает право получения удовлетворения

за счет  заложенного имущества, оговоренного в договоре о залоге.

                     Филиал обязан не реже одного раза в месяц проверять наличие залогового имущества, находящегося на хранении (в ведении) залогодателя, его состояние, соответствующее

описанию в договоре залога. Результаты проверки оформляются актом (справкой). Договор

залога на имущество залогодателя заключается в письменной форме, с указанием характерных

признаков этого имущества (реальной стоимости заложенного имущества, степени ликвидности

залога). Стоимость обеспечения не должна быть ниже 150% суммы кредита и процентов за него. Имущество, предоставляемое в залог оценивается по балансовой стоимости с учетом коэффи-

циентов ликвидности.

                     При необходимости цена залогового имущества может быть подтверждена (заверена) специальной  государственной организацией по оценке, такой как  Управление по оценке

недвижимости. Все залоги в виде основных средств должны быть застрахованы. Вопрос об  освобождении заемщика от обязанности страховать  имущество решается на Кредитном

комитете.

                     Кредиты выдаваемые юридическим лицам, должны гарантироваться личной материальной  ответственностью руководителей, т.е. в сумму залога должно включаться лич-

ное имущество руководителя, оформленное надлежащим образом.

                     Кредиты предоставляются в безналичной форме строго в соответствии с кредитным

договором на оплату акцептованных расчетных документов поставщика или документов заемщика (включая выставление аккредитива) за фактически отгруженные (полученные) материальные ценности, произведенные затраты (работы) и оказанные услуги (для субьектов хозяйствования, у которых оказание услуг является основным видом деятельности), минуя расчетный счет получателя кредита непосредственно поставщику. Ссылка в документе только

на  кредитный договор не является основанием для перечисления средств на счет кредита.

                     В исключительных, экономически обоснованных случаях ркедиты могут предоставляться в виде наличных денежных средств на закупку сельхозпродукции у населе-

ния или потребительские нужды.

                     Кредит предоставляется на срок оборачиваемости исходя из технико - экономичес-

кого обоснования  и структуры кредитных ресурсов банка, но не более 12 месяцев. Кредиты

юридическим лицам предоставляются в национальной и иностранной валюте, а физическим

лицам в национальной валюте.

                     Субьектом хозяйствования занимающимся экспортно-импортными операциями и испытывающим  временную потребность в средствах, может быть предоставлен кредит в

национальной валюте под валютное обеспечение (наличные и безналичные валютные сред-

ства, ценные бумаги, вексель, аккредетивы, акции и облигации в иностранной валюте, а

также золото в слитках) на срок до 3-х месяцев при наличии контрактов. При чем на срок кредита должна быть (заблокирована) валюта на валютном счете. При недостаточности

или отсутствии средств на расчетном счете для погашения кредита иностранная валюта,

находящаяся на валютном счете клиента, реализуется банком на межбанковской валютной

бирже и направляется на погашение долгов по кредиту. Не допускаются  за счет кредита:

-    предварительные платежи по всем видам расчетов за товарно-материальные ценности

и услуги;

-    покрытие безхозяйственности и убытков;

-     осуществление взносов в уставные фонды банков и субьектов хозяйствования;

-     уплата страховых взносов и платежей;

-     погашение заемщиком ранее полученных кредитов или уплата   долга по кредиту за дру-

гого заемщика;

-     налоговые платежи, включая налоги на экспорт и импорт, таможенные пошлины, налоги и сборы, телеграфные и почтовые расходы;

-     другие платежи, противоречащие кредитной политике.

                     Выдача кредита производится в отдельных простых ссудных лицевых счетах, откры-

ваемых  в зависимости от целевого назначения ссуды (шифра кредита). Шифры кредита определены Правилами организации статистической отчетности в банках Республики Казах-

стан.

                     Способы выдачи и погашения кредитов подразделяются:

а)    разовые кредиты, предоставляемые единовременно на всю сумму проекта и погашаемые

путем одного или нескольких платежей согласно графику;

б)   кредитные линии в виде:

-      обращающегося (револьверного) кредита, при котором в пределах установленной контрольной суммы кредитования и конкретного срока заемщик получает и погашает кредит;

-     обязательства банка согласно письменной договоренности кредитовать заемщика по его

просьбе в соответсвтвии со сроками и условиями договора. Кредитная линия в этом случае

представляет собой письменное обязательство банка, за которое взимается отдеьная плата.

                     Кредиты погашаются путем:

-     безналичных переводов с расчетного (текущего), валютного счета по поручения заемщика;

-     безналичных переводов с расчетных (текущих), валютных счетов по поручениям других

хозяйствующих субьектов при переуступке права требования дебиторской задолженности

заемщиком банку;

-     взноса наличных денег, прервода денег через предприятия связи, перечисления средств со

сберегательного (вкладного),депозитного  счетов заемщиков;

-    безналичных переводов со счетов гарантов;

-     зачисления средств от реализации заложенного имущества;

-     самостоятельного перечисления банком  с расчетного (текущего), валютного счетов заем-

щика на ссудный счет свободного остатка денежных средств, оставшихся после совершения

всех  платежей, если такое условие предусмотрено кредитным договором;

-     взыскания в бесспорном порядке с расчетного (текущего), валютного счетов заемщика распоряжением банка задолженности по кредитам при наступлении срока или при просрочке платежей, если такое условие предусмотрено кредитным договором;

-     досрочного взыскания кредита с расчетного (текущего), валютного счетов заемщика по распоряжению банка при нарушени условий договора, включая штрафные платежи предусмотренные договором.

                                     Классификация кредитов:

                     Анализ структуры кредитного портфеля банка и классификация выданных кредитов

проводится ежемесячно. Классификация ссудного портфеля проводится по всем ссудам, выдан-

ным филиалами, выданным филиалами, независимо от даты, цели и источников их выдачи

(собственные средства банка, централизованные, директивные,аукционные), от срока поль-

зования (краткосрочные, долгосрочные), от валюты предоставления (тенге,инвалюта), задол-

женность по которым не погашена на момент проведения классификации.

                     Ссуды, предоставляемые банком, подразделяются по качеству на следующие группы:

     А. Стандартные;

     Б.  Нестандартные;

     В. Неудовлетворительные;

     Г. Сомнительные;

     Д. Убыточные.

                     При этом критериями градации являются:

-     соблюдение заемщиком сроков платежей по ссудам;

-     анализ финансового положения заемщика;

-     взаимоотношения банка  с заемщиком;

-     имеющееся у банка обеспечение кредита и степень  его надежности.

                     А.  Стандартный кредит.

                     Стандартный кредит - это  кредит, срок возврата которого не наступил и качество

которого не наступил и качество которого не вызывает самнеия, т.е.:

-      заемщик является финансово-устойчивым хозяйствующим субьектом, имеющим высокии

уровень обеспеченности собственным капиталом, высокую норму рентабельности, характерен

короткий период обращения дебиторской задолженности (в днях);

-      у банка имеется на него кредитное досье.

У кредитов данной категории отсутствуют признаки того, что они не будут возвращены, воз-

можность убытков для банков минимальная.

                     Б. Нестандартный кредит.

                     Нестандартный кредит - кредит, несущии незначительный риск, связанный:

-       с задержкой возврата кредита до 30 дней;

-       пролонгированной не более одного раза.

К данной группе относятся кредиты, выданные клиентам, финансовое положение которых