Особенности применения электронных средств платежа в российской и зарубежной практике

Муниципальное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

Южно-Уральский профессиональный институт

Кафедра «Финансы и бухгалтерский учет»

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка »

 

Особенности применения электронных средств платежа в российской и зарубежной практике

 

 

Студент гр.    ФЗ 3-09 ,                                  _________________С.Г. Тайлакова

факультет

финансово-экономический                                                                   

                                                                                 «__»______________________2014

 

Руководитель,

Доцент                                                            ______________И.И. Шеломенцева

                                                           «__» _______________________2014

 

 

 

 

 

 

Челябинск

2014

Оглавление

Введение………………………………………………………………….……….3

Глава 1 Теоретические основы использования электронных средств платежа в деятельности коммерческих банков ……………………………………..….6

1.1 Сущность, классификация  и особенности электронных средств   платежа…………..………………………………………….. ………....…....….6

1.2 Современное состояние в области использования пластиковых карт в деятельности коммерческих банков в России и Челябинской области …...21

Глава 2 Методические подходы к анализу эффективности проведения операций с использованием электронных средств платежа………………………………………………………………………...…31

2.1 Нормативно правовая база, регулирующая операции с электронными средствами платежа……………………………………….……31

2.2 Методы, применяемые к анализу  использования электронных средств платежа…………………………………………………………………41

Глава 3 Анализ использования электронных средств платежа в деятельности коммерческого банка ОАО «УРАЛСИБ»…………...…..............................44

3.1 Общая характеристика банка ОАО «УРАЛСИБ»………..………44

3.2 Анализ использования электронных средств платежа в деятельности банка ОАО «УРАЛСИБ»…………………………..……...…...46

3.3 Мероприятия по предотвращения  проблем связанных с электронными  средствами платежа

Заключение……………………………………………………………….……....64

Список литературы …………………….………………………………….….....65

Приложения………………………………………………...…………………...69

 

 

 

 

Введение

Актуальность данной работы заключается в том, что в современных условиях рациональная организация системы безналичных расчетов позволяет обеспечить нормализацию денежного обращения, снизить издержки субъектов платежного оборота, создать благоприятные условия для экономического развития государства.

Объектом исследования является деятельность, связанная с применением электронных средств платежа банка ОАО «УРАЛСИБ».

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие при использовании электронных средств платежа .

Целью работы является выявление проблем в области использования банковских пластиковых карт в деятельности банка и разработка рекомендаций, направленных на совершенствование их использования.

Для достижения поставленной цели в необходимо решить следующие задачи:

- раскрыть сущность, назначение  и виды банковских пластиковых карт;

- рассмотреть порядок выпуска  и обращения банковских пластиковых карт;

- проанализировать современный  рынок использования банковских пластиковых карт в деятельности коммерческих банков;

- изучить организацию операций  с банковскими пластиковыми картами на примере коммерческого  банка ОАО «УРАЛСИБ»;

- выявить проблемы использования  пластиковых карт в деятельности  банк;

- рассмотреть направления совершенствования  использования банковских пластиковых карт в деятельности коммерческого банка и оценить их эффективность.

Данная работа состоит из трех глав. Первая  глава посвящена теоретическим вопросам функционирования системы расчетов с использованием банковских пластиковых карт и истории ее развития.

Во второй главе представлена нормативная база регламентирующая использование электронных средств платежа и методы анализа.

Третья глава посвящена организации работы с банковских пластиковыми картами в ОАО «УРАЛСИБ» г. Челябинска. В ней приводится характеристика коммерческого банка, проводится анализ основных показателей работы, изучаются платежные схемы на основе дебетовых и кредитных карт. В конце главы рассматривается процедура расчетов  с использованием платежной карты и анализ операций банка с пластиковыми картами.

Информационная база исследования включает в себя международные правовые документы, регламентирующие функционирование платежных систем, федеральное законодательство, нормативные акты Банка России по вопросам банковской деятельности и платежных инструментов, статистические данные по банковскому сектору Государственного комитета статистики РФ, публикации информационных и экспертных агентств, аналитические материалы и первичные данные ОАО «УРАЛСИБ».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1 Теоретические основы использования системы пластиковых карт в деятельности коммерческих банков

1.1 Сущность, классификация  и особенности электронных средств   платежа

История денег уходит  в глубину веков, в те времена, когда человечество отказалось от прямого обмена товара на товар. Вся  дальнейшая эволюция от экзотических ракушек к редкостным веществам, а затем к драгоценным металлам была поиском оптимального мерила человеческому труду, исключающего появление инфляции. В конце этого пути стояли бумажные деньги, эмиссия  которых регулировалась сначала царским казначейством, а впоследствии государственным банком, т.е. организацией, основной функцией которой было  регулирование монетарного хозяйства страны. Эффективное функционирование современной экономической системы затруднительно без применения в ней специальных средств расчетов. Известно, что наличные деньги при их абсолютной ликвидности имеют ряд существенных недостатков, которые выражены в высокой трудоемкости наличных платежей, в сложности контроля за их движением и в пределе подвижности. Увеличение объемов платежного оборота и обусловленный им рост издержек обращения обусловливают необходимость создания эффективных технологий безналичных расчетов, обеспечивающих быстро растущие потребности в платежах и ускорение оборачиваемости денежных средств, при одновременном снижении издержек обращения и сокращении трудовых затрат. Существующие масштабы межбанковского платежного оборота при сохранении традиционных «бумажных» технологий перевода неминуемо привели бы к коллапсу современной платежной системы [14, с.16].

В последние десятилетия XX века произошел качественный информационно-технологический прорыв, способствующий возникновению и развитию электронной формы безналичных расчетов. Преимуществами этих операций являются: экономия издержек денежного обращения, повышение качества и числа видов банковского обслуживания. Одним из инструментов осуществления электронных расчетов стали банковские пластиковые карты [16, с.109].

Банковская пластиковая карта  - это одна из разновидностей финансовых карт, которая является персонифицированным платежным средством, предназначенным для оплаты товаров, услуг и получения наличных денежных средств в банках и банковских автоматах [13, с.71].

В экономической истории известны периоды, когда происходили важные изменения в денежном обращении. Их обусловило появление монет, банкнот и чеков. Внедрение в безналичные расчеты банковских пластиковых карт также оказало свое влияние на состояние денежного оборота. Несмотря на то, что на начальных этапах своего развития банковские карты не были широко востребованы субъектами рынка, за исключением кредитных организаций, со временем они заняли прочное положение в платежной системе большинства стран мира [8, с.115].

Банковские пластиковые карты (ПК) выполняют функции одновременно депозитного, расчетного, кассового и кредитного инструмента. Безналичные расчеты ПК занимают значительное место в системе расчетов многих промышленно развитых стран. В последние годы различные виды ПК стали применяться и в России.

Существует много признаков, по которым можно классифицировать банковские карты. Рубинштейн Т.Б. предлагает следующую классификацию [16, с.133]:

1. По материалу, из которого они изготовлены:
• бумажные (картонные);
• пластиковые;
• металлические.

В настоящее время практически повсеместное распространение получили банковские карты. Однако для идентификации держателя карты часто используются бумажные (картонные) карты, запаянные в прозрачную пленку. Это ламинированные карты. Ламинирование является довольно дешевой и легкодоступной процедурой и поэтому, если карта используется для расчетов, то с целью повышения защищенности от подделок применяют более совершенную и сложную технологию изготовления карт из пластика. В то же время, в отличие от металла пластик легко поддается термической обработке и давлению, что весьма важно для персонализации карты перед выдачей ее клиенту [27, с.26].  

2. По общему назначению:
• идентификационные;
• информационные;
• для финансовых операций.

Это разделение не является взаимоисключающим. Например, крупная компания может выдать каждому своему сотруднику карту, которая:

• является пропуском, разрешающим проход в определенные зоны предприятия - идентификационная функция;
• на той же карте может быть записана в кодированном виде какая-либо важная информация о держателе карты - информационная функция;
• кроме того, такая карта может использоваться еще для расчетов в столовых и магазинах данной компании - расчетная функция.

3. На основании механизма расчетов:

• двусторонние системы - возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки);
• многосторонние системы - предоставляют владельцам карт возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карты в качестве платежного средства. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, а также компании, выпускающие карты туризма и развлечений (например, American Ехрress).
4. По виду проводимых расчетов:
• кредитные карты, которые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд;
• дебетовые карты предназначены для получения наличных в банковских автоматах или для оплаты товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карты в банке. Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете.
5. По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент:
• обычные карты;
• серебряные карты;
• золотые карты;

Обычные карты предназначены для рядового клиента. Это Visa Classic, Eurocard/MasterCard Mass (Standard).

Серебряная карта (Silver, Business) называется бизнес-картой и предназначена для частных лиц, для сотрудников компаний, уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании.

Золотая карта (Gold) предназначена для наиболее состоятельных богатых клиентов.

6. По характеру использования:

• индивидуальная карта, выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть «стандартной» или «золотой»;

• семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который несет ответственность по счету;
• корпоративная карта выдается юридическому лицу, на основе этой карты могут выдаваться индивидуальные карты избранным лицам (руководителям, главному бухгалтеру или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету имеет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карт.
7. По принадлежности к учреждению-эмитенту:
• банковские карты, эмитент которых - банк или консорциум банков;
• коммерческие карты, выпускаемые нефинансовыми учреждениями: коммерческими фирмами или группой коммерческих фирм;
• карты, выпущенные организациями, чьей деятельностью непосредственно является эмиссия пластиковых карт и создание инфраструктуры по их обслуживанию.
8. По сфере использования:
• универсальные карты - служат для оплаты любых товаров и услуг;
• частные коммерческие карты - служат для оплаты какой-либо определенной услуги (например, карты гостиничных сетей, автозаправочных станций, супермаркетов).    
9. По территориальной принадлежности:
• международные карты, действующие в большинстве стран;
• национальные карты, действующие в пределах какого-либо государства;
• локальные карты, используемые на части территории государства;
• карты, действующие в одном конкретном учреждении.
10. По времени использования:
• карты, ограниченные каким-либо временным промежутком (иногда с правом пролонгации);
• неограниченные (бессрочные) карты.
11. По способу записи информации на карту:
• графическая запись;
• эмбоссирование;              
• штрих-кодирование;
• кодирование на магнитной полосе;  
• чип;
• лазерная запись (оптические карты).