Основные проблемы и перспективы развития банковской системы Абхазии

Установление нормативов обязательных резервов 4,5% является вынужденной мерой в условиях нестабильного социальном экономического развития страны, но вполне оправданной, в особенности в случае с Абхазией, где пока еще существует масса неразрешенных проблем внешнего и внутреннего характера. Данная мера направлена, прежде всего, на защиту законных интересов кредиторов банка на случай банкротства банков, ибо в этом случае резервируемые средства в первую очередь должны направляться на оплату обязательств банков перед кредиторами. Кроме того, резервированием денежных средств должна регулироваться и кредитная эмиссия в целях уменьшения рисков, связанных с обеспечением клиентов банков в наличных деньгах.

Банковская политика в области установления процентной ставки в целях стимулирования развития национальной экономики, должна быть дифференцированной по отношению к различным секторам экономики. Уровень процентных ставок в условиях отсталой экономики Абхазии должен обеспечивать снижение стоимости кредитов, направляемых в реальный сектор экономики, который сегодня больше всего нуждается в поддержке со стороны и финансовых институтов и государства. Здесь приемлем только один вариант, а именно учет экономических интересов коммерческих банков путем применения метода «последовательного приближения интересов» государства и банков. В этом случае государство через Национальный банк может выделить централизованные кредитные ресурсы коммерческим банкам с адресной целью финансирования реального сектора национальной экономики.

В условиях Абхазии денежно-кредитные механизмы государственного воздействия на экономику можно эффективно использовать лишь в том случае, если государство через Национальный банк способно воздействовать на масштабный  характер негосударственных финансовых институтов, т.к. в возрождающейся рыночной экономике именно они являются основой всей денежно-кредитной системы. Целенаправленная кредитно-денежная политика государства в современных условиях должна сочетаться с эффективной государственной налогово-бюджетной политикой, направленной на достижение макроэкономической стабилизации, повышение уровня занятости и поддержание низких темпов инфляции. Подобное взвешенное сочетание денежно-кредитных механизмов с налогово-бюджетными мерами государственного регулирования, способно обеспечить наибольшую активность предпринимателей, инвесторов, субъектов внешнеэкономической деятельности и способствовать успешному становлению рыночные отношений в стране.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Основные проблемы и перспективы развития банковской

Системы Абхазии.

3.1 Развитие информационно  – телекоммуникационной системы  Банка Абхазии.

В 2011 году отделом информатизации продолжалась работа по совершенствованию информационно-телекоммуникационной сети Банка Абхазии, обеспечивающей устойчивое и непрерывное выполнение Банком Абхазии своих функциональных задач - обеспечение расчётов в межбанковской платёжной сети.

В соответствии с проектом по созданию Национальной платежной системы с использованием пластиковых карт в 2011 году были выполнены работы по созданию инфраструктуры процессингового центра. С использованием передовых телекоммуникационных технологий созданы инфраструктура локально-вычислительной сети процессингового центра, инженерно-технических систем (пожарной безопасности, кондиционирования и вентилирования, электропитания).

Разработана концепция национальной платёжной системы, предложен проект Закона о Национальной платёжной системе, разработана нормативная база договорной базы для банков участников и технические требования к ним, подготовлен функциональный массив процессингового центра в описании FSD.

В отчетный период проводились работы по внедрению автоматизированных систем, позволяющих вывести уровень информационной безопасности на необходимый уровень, разработаны и введены в действие ряд нормативных документов, регламентирующих деятельность Банка Абхазии в области информационной безопасности. Проводится работа по согласованию технологических и организационных схем подключения внешних платежных систем.

Проводилась работа по совершенствованию автоматизированных систем сбора и анализа отчетностей кредитных организаций, по разработке программного обеспечения, позволяющего автоматизировать повседневные задачи Банка Абхазии, по поддержанию функционирования портала Банка Абхазии в международной компьютерной сети Интернет, в частности, введена в эксплуатацию автоматизированная система «Главная книга регистрации кредитных организаций», создана, но ввиду отсутствия регулирующего документа не введена в эксплуатацию, автоматизированная система «Бюро кредитных историй». Проводится предварительная работа по разработке положения Банка Абхазии об АИС «БКИ».

В 2011 году были продолжены работы по дальнейшему совершенствованию системы эксплуатации ИТС Банка Абхазии, по замене выработавших свой ресурс средств вычислительной и офисной техники.

Обеспечивается работоспособность корреспондентского пункта Банка России, поддерживаются автоматизированные системы, обеспечивающие обработку документов по корсчетам Банка Абхазии в российских банках, обеспечивается работа информационных справочных систем, портала банка в сети Интернет, в том числе и его английская, и абхазская версия, проведена оценка состояния ИТС Банка Абхазии, подготовлен план модернизации всей информационно-технологической инфраструктуры Банка Абхазии, в комплексе с обеспечением информационной безопасности, направленный на предотвращение потери информации Банка Абхазии и устойчивости информационной системы в целом, в первую очередь платёжной системы.

 

3.2. Деятельность Банка Абхазии по совершенствованию бухгалтерского учета и отчетности

 

Согласно статьям 4 и 56 Закона Республики Абхазия «О Национальном банке Республики Абхазия (Банке Абхазии)» от 10 марта 2011г. №2858-с-IV, Банк Абхазии устанавливает правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности. В целях обеспечения выполнения требований законодательства Банком Абхазии в течение 2011 года осуществлялись мероприятия по совершенствованию бухгалтерского учета и отчетности.

В связи с принятием указанного выше нового Закона, предусматривающего изменения в составе Годового отчета, в частности, Годовой финансовой отчетности, Банком Абхазии была разработана соответствующая новая Методика составления финансовой отчетности.

В связи с созданием Фонда инвалидов Отечественной войны народа Абхазии 1992-1993гг. Банком Абхазии, соответственно, были введены специальные счета для учета средств этого фонда.

Также, в связи с принятием Закона Республики Абхазия «О Национальной платежной системе с использованием электронных средств платежа», произведено дополнение действующего Плана счетов бухгалтерского учета новыми соответствующими счетами, для совершения операций по электронным расчетам на основании банковских и других карт. Также, открыты счета, связанные с депонированием средств, предназначенных для расчетов в системе электронных платежей и для отражения их результатов.

На основании межправительственных договоров между Республикой Абхазия и Российской Федерацией по предоставлению экспортного кредита на восстановление и развитие железной дороги, выдача которого производится Внешэкономбанком РФ при использовании аккредитивной формы расчетов, соответственно, Банком Абхазии внесены изменения по учету обязательств по полученному кредиту на основании межправительственного договора.

В целях обособленного учета и анализа состояния переводов и получения средств через специальные системы переводов средств физическими лицами без открытия банковского счета Банком Абхазии в 2011 году была введена Указанием Банка Абхазии от 28.10.2010г. №85-У специальная отчетность о поступивших переводах денежных средств в

Абхазию в адрес физических лиц и отправленных денежных переводах физическими лицами из Абхазии.

Совершенствование бухгалтерского учета и отчетности производится с учетом соблюдения предъявляемых к бухгалтерскому учету и отчетности установленных требований.

 

3.3. Международное банковское взаимодействие и сотрудничество

 

Банком Абхазии в 2011 году продолжалось осуществление Международного банковского взаимодействия и сотрудничества, в основном, по вопросам открытия и обслуживания корреспондентских счетов. По состоянию на 1 января 2012 года Банк Абхазии осуществляет свои Международные расчеты в рублях РФ, долларах США и евро через корреспондентские счета, открытые:

а) в Сочинских филиалах:

- ОАО «Банк Москвы»;

- ВТБ24;

б) в «Сбербанк РФ» г. Москва;

в) в РКЦ Центрального банка Росси (в г. Сочи);

г) во Внешэкономбанке.

За 2011 год по указанным выше корреспондентским счетам обороты по дебету составили: 7 552,0 млн. руб., 3 002,1 тыс. долларов США и 2 183,8 тыс. евро и, по сравнению с 2010 годом, темп роста соответственно составил: 87,6%, 105,6% и 456,9%.

Банковское взаимодействие осуществлялось и по другим направлениям.

В течение 2011 года Банком Абхазии были заключены договоры и соглашения:

1. 19 апреля 2011г. заключен Договор  №Сб 3336 с РНКО «Платежный Центр»  «Об открытии и ведении счета  участника расчетов» и два  Дополнительных соглашения к  этому договору;

2. Заключены четыре договора  с ОАО «Банк Уралсиб»:

А. 4 июля 2011г. – три договора:

1) Договор №В 396/У «Об открытии  и обслуживании корреспондентского счета в иностранной валюте (для проведения операций с банковскими картами)»;

2) Договор №Д 396/У «Об открытии  и обслуживании счета страхового поручения для обеспечения расчетов с использованием банковских карт»;

3) Договор №Р396/У «Об открытии и обслуживании корреспондентского счета в рублях Российской Федерации для проведения операций с банковскими картами».

Б. 14 июля 2011г. – Договор №1309/У «Об организации расчетов и информационного обмена между ОАО «Банк Уралсиб» и банком - партнером в рамках межхостового соединения с процессом второго уровня».

3.  27 июля 2011г. – Соглашение №ЗК-20110727 между ЗАО «Золотая Корона», РНКО «Платежный Центр» и Банком Абхазии по обслуживанию банковских карт «Золотая Корона».

На основании подписанного в 2009 году Соглашения о сотрудничестве Центрального банка Российской Федерации и Национального банка Республики Абхазия в области обучения персонала, в 2011 году повысили свою квалификацию 11 служащих Банка Абхазии.

Банком Абхазии продолжается начатое еще в 2009 году сотрудничество с международной аудиторской организацией – ООО «ФБК» (PKF) Российской Федерации, которой произведена аудиторская проверка финансовой отчетности Банка Абхазии за 2011 год.

Привлечение международной аудиторской службы осуществляется с целью выражения мнения о достоверности финансовой отчетности Банка Абхазии и ее соответствия принятым международным стандартам, законодательству Республики Абхазия и нормативным актам Банка Абхазии. По существу, взаимодействие Банка Абхазии с международным аудитом позволяет подтвердить достоверность отчетности, что она не содержит существенных искажений, которые могли бы повлиять на принятие решений при использовании аудируемой финансовой отчетности Банка Абхазии.

В 2011 году все 15 кредитных организаций также осуществляли международное сотрудничество, в части обслуживания их корреспондентских счетов, открытых в банках нерезидентах г. Сочи и других городах Российской Федерации и Турции.

Обороты за 2011 год по открытым счетам в общей сумме (по дебету) составили: в рублях РФ – 14 666,7 млн. руб., в долларах США – 153,1 млн. и в евро – 34,1 млн. По сравнению с 2010 годом темп роста соответственно составил: 109,5%, 101,3% и 103,0%, что свидетельствует об увеличении международных связей.

Корреспондентские счета 15 кредитных организаций Республики Абхазия (далее КО) обслуживали по состоянию на 1 января 2012г. следующие 20 банков- нерезидентов:

1. АКБ «Русславбанк» - 13 КО;

2. Сочинский филиал ЗАО «Банк Москвы» - 11 КО;

3. РНКО «платежный Центр» - 7 КО;

4. КБ «Анелик РУ» - 3 КО;

5. Краснодарский филиал Банка ВТБ24 - 2 КО;

6. КБ «Интеркоммерц» - 2 КО;

7. КБ «Европейский индустриальный банк» - 1 КО;

8. АКБ «МИБ» - 1 КО;

9. «Сбербанк РФ» - 1 КО;

10. Сочинский филиал «Сбербанк РФ» - 1 КО;

11. Сочинский филиал «Московский областной банк» - 1 КО;

12. АРКБ «Росбизнесбанк» - 1 КО;

13. Всероссийский банк развития регионов - 1 КО;

14. ГК «Внешэкономбанк» (ОАО) - 1 КО;

15. ЗАО «Райффайзенбанк» - 1 КО;

16. ЗАО «РИАБАНК» - 1 КО;

17. «Vakif Bank» (Турция) - 1 КО;

18. НКО «Объединенная расчетная система» - 1 КО;

19. КИИБ «Сочи» (отозвана лицензия) - 3 КО;

20. АКБ «Традо-банк» (отозвана лицензия) - 1 КО.

Кредитными организациями Республики Абхазия принимаются меры по принудительному получению средств, числящихся на их корсчетах в банках, у которых отозвана лицензия.

В настоящее время находится на стадии согласования проект Соглашения о сотрудничестве между Центральным банком Российской Федерации и Национальным банком Республики Абхазия по различным вопросам банковской деятельности.