Основные проблемы и перспективы развития банковской системы Абхазии

*) без учета гарантий и депозитов

 

   Значительную долю – 36,9% в совокупных активах занимают кредитные вложения, абсолютная сумма которых составляет 3 062,6 млн. руб., и, по сравнению с 01 января 2012г., они увеличились на 50,9 млн. руб. или на 1,7%. При этом выдача кредитов юридическим лицам увеличилась на 9,9%, и их доля в общей сумме выданных ссуд возросла с 58,6% до 63,3%.

      Наибольший удельный вес в общей сумме выданных кредитов приходится на негосударственный сектор экономики – 59,9%, на долю госпредприятий приходится 2,9% общей суммы выданных кредитов.

      Выдачи кредитов физическим лицам сократились на 14,2%, составив сумму 917 млн. руб., и их доля, соответственно, уменьшилась на 5,6 процентного пункта. Увеличилась выдача кредитов индивидуальным предпринимателям на 15,7% (206,6 млн. руб.).

 

Сведения о категориях качества выданных кредитов.

 

Качество кредитного портфеля кредитных организаций

с учетом задолженности по гарантиям и межбанковским депозитам.

 

                                                                                                                            Таблица 5.

Показатель	На 01.01.2012г.		На 01.10.2012г.		Темп роста,(%)
	Сумма	Уд.вес,(%)	Сумма	Уд.вес,(%)
Объем стандартных ссуд	1 595 314	52,9	1 627 314	53,0	102,0
Объем нестандартных ссуд	604 768	20,1	531 957	17,3	88,0
Объем сомнительных ссуд	215 869	7,2	314 009	10,2	145,5
Объем проблемных ссуд	71 152	2,4	59 910	2,0	84,2
Объем безнадежных ссуд	527 371	17,4	536 178	17,5	101,7
Итого :	3 014 474	100	3 069 368	100	101,8

 

       Качество ссудного портфеля по кредитным организациям за 9 месяцев 2012 года, по сравнению с началом года, ухудшилось - доля обесцененных ссуд (II-V категории) возросла до 47,0% , и сумма их достигла 1 442,1 млн. руб. Таким образом, темпы наращивания кредитного портфеля замедляются (поскольку из-за невозврата ранее выданных ссуд, выдача новых кредитов уменьшается).

       Показатели Таблицы 5 свидетельствуют об увеличении доли «сомнительных» ссуд с 7,2%, до 10,2%, а доля безнадежных ссуд в общей сумме обесцененных ссуд составила 17,5%. Всё это является следствием недостаточного изучения кредитоспособности (т.е. обеспеченности возврата выдаваемых кредитов) заемщиков до предоставления им кредита.

       Снижение качества кредитных вложений обусловлено наличием пролонгированных и просроченных ссуд за заемщиками и ухудшением их финансового состояния. В результате у кредитных организаций увеличиваются расходы на формирование резервов на возможные потери по ссудам, а из-за неуплаты процентов снижаются суммы доходов от кредитных операций. В связи с этим у кредитных организаций в целом ухудшается финансовое состояние, и у 45,4% из них деятельность на 01 октября 2012г. была убыточной (у 5-ти из 11-ти).

      На балансах отдельных кредитных организаций также числится задолженность за заемщиками по неуплаченным в срок процентам в общей сумме 409 млн. руб., в том числе в значительной сумме 363,9 млн. руб. у Сбербанка Абхазии.

      Отрицательное влияние на состояние экономики республики оказывает наличие в таких значительных суммах просроченных ссуд и просроченных процентов за кредит. Такая ситуация, в свою очередь, предполагает сокращение кредитных ресурсов в банковской системе, а на суммы неполученных процентов, соответственно, и уменьшение доходов в кредитных организациях, их прибыли, и объемов платежей в бюджет.

Из-за нарушения сроков возврата кредитов по договорам, задолженность по пролонгированным ссудам на 01 октября 2012 года составила в сумме 422,3 млн. руб. или 13,8 % в общей сумме числящейся задолженности по ссуде, и по сравнению с началом года уменьшилась на 3,6 процентного пункта. Однако увеличилась задолженность по просроченной ссуде и составила в сумме 563,4 млн. руб., а ее доля – 18,4%. Пролонгированные ссуды числятся на балансах у 11-ти кредитных организаций. В значительных суммах они числятся у банков: у Сбербанка Абхазии 138 млн. руб. или 10,9% из общей суммы кредитных вложений банка; «Универсал-банк» - 108 млн. руб. –38,2%; «Гагра-Банк» - 79,9 млн. руб. или 17,5%; «Черноморский банк развития» - 40,5 млн. руб. – 14,3%.

      По кредитным организациям на 01 октября 2012г. общая сумма обесцененных ссуд (II-V категории) достигла 1442 млн. руб., доля которых в общей сумме кредитных вложений составляет 47%. Сумма начисленных резервов на возможные потери по ссудам достигла 668 млн. руб., доля которых в общей сумме обесцененных ссуд составила 46,3%, а к сумме кредитных вложений – 21,8%.

      У некоторых кредитных организаций обесцененные ссуды в общей сумме кредитных вложений занимают большую долю. Например: у КБ «Фининвест Банк» - 96,8%; КБ «Амра-банк» - 93,1%; КБ «Черноморский банк развития» - 66,7%. При этом следует отметить, что некоторые кредитные организации при предоставлении пролонгации срока возврата кредита, не понижают категории качества ссуды, и по существу скрывается реальное состояние кредитного портфеля, в частности это допускается Сбербанком Абхазии.

     Несвоевременный возврат кредитов сокращает у кредитных организаций ресурсы для предоставления кредитов другим хозяйствующим субъектам, эффективно осуществляющим свою деятельность, создающим с участием банковского кредита новую стоимость, а не превращающим кредит в источник покрытия убытков и использования его для решения различных финансовых проблем, не способствующих развитию своей экономики и экономики региона и страны в целом.

 

 

2.3. Финансовые результаты деятельности кредитных организаций

 

    Финансовое состояние кредитных организаций напрямую зависит от получаемых доходов и понесенных расходов.

    В соответствии с данными на 01 октября 2012 года по форме ф-102, по сравнению с аналогичной датой прошлого года, наблюдается увеличение суммы доходов на 71,2%.

    Наиболее важными для кредитной организации и значимыми в оценке кредитной деятельности являются процентные доходы. В целом по кредитным организациям доля процентного дохода занимает 29,6%, при этом доля ссудной и приравненной к ней задолженности в средней сумме активов банковской системы составляет 43,0%. Абсолютный прирост процентных доходов за 9 месяцев 2012г., относительно аналогичного периода 2011г., составил 42,3 млн. руб.

     Высокий удельный вес процентных доходов в общей структуре доходов наблюдается лишь у трёх банков:

• КБ «Гагра-Банк» – 76,7%
• КБ «Сухум-Банк» – 59,6%
• КБ «КИБИТ-Банк» – 52,1%

    У остальных кредитных организаций доля процентных доходов в общей сумме доходов является низкой, например, у КБ «Фининвест Банк» она составляет 11,5%, КБ «Амра-банк» – 21,2%, у Сбербанка Абхазии – 23,9%.

   Финансовый результат в целом по данным формы ф-102 отрицательный, общая сумма превышения расходов над доходами (убыток) составила 75 816 тыс. руб.

   Данные анализа формы ф-102 также свидетельствует о том, что чистая процентная маржа в целом по банковской системе за 9 месяцев 2012 года составила 4,6%, что ниже норматива на 0,4%. При этом у двух банков данный показатель ниже среднего показателя, а у КБ «Фининвест Банк» чистая процентная маржа оказалась отрицательной. Но даже при положительном значении чистой процентной маржи доходность работающих активов, у 3-х коммерческих банков из 9-ти, ниже стоимости платных привлеченных ресурсов (СПРЭД). Это связано с тем, что коммерческие банки недополучают процентные доходы по выданным кредитам. Данное обстоятельство снижает доходность работающих активов, что обусловлено плохим качеством обслуживания долгов заемщиками банков, при том, что банкам приходится своевременно выплачивать проценты по платным привлеченным ресурсам.

     Убыточная деятельность кредитных организаций объясняется необеспечением возврата ссуд заемщиками и неуплатой ими процентов, что свидетельствует об отсутствии должной оценки платежеспособности (кредитоспособности) заемщиков при предоставлении им кредита и, как следствие, неэффективное использование банковского кредита, рост пролонгированных и просроченных ссуд и неуплаченных процентов. Все это приводит к обесценению банковских ссуд и высокому росту отчислений в резервы на возможные потери по ссудам, что свидетельствует о неэффективности активных операций. Чистая процентная маржа с учетом риска на 01 октября 2012 года в целом по кредитным организациям составила отрицательный показатель -2,1%. Высокий уровень отрицательного показателя у кредитных организаций: Сбербанк Абхазии (-1,9%), «Амра-банк» (-13,7%), «Фининвест Банк» (-53,9%).

     Следует отметить, что сумма задолженности по просроченным процентам, числящаяся на 01 октября 2012г., в целом по кредитным организациям, в 1,4 раза превышает сумму полученных процентных доходов за 9 месяцев 2012 года, а по Сбербанку в 2,7 раза, и доля его в общей сумме задолженности по просроченным процентам занимает 89%, тогда как доля задолженности по ссуде, числящаяся на его балансе в общей сумме ссуд, занимает 41,4%,т.е. меньше в 2,1 раза. В общей сумме задолженности по просроченным процентам более 36% составляют задолженности длительностью свыше шести месяцев, а у некоторых кредитных организаций значительно выше, что свидетельствует о непринятии должных мер по взысканию процентов, а также своевременному начислению и отражению по счетам баланса. Особенно не соблюдается порядок начисления процентов и их отражения по балансовым счетам Сбербанком Абхазии, а, следовательно, не предъяв-ляются и требования к заемщикам по их уплате.

     Финансовый результат деятельности кредитных организаций во многом зависит от качества состояния их кредитного портфеля, и поэтому при решении вопроса о предоставлении кредита заемщикам необходимо принимать во внимание их кредитоспособность. По существу, согласно требованиям статьи 1 Закона РА «О банках и банковской деятельности», предоставление кредита должно производиться на условиях возвратности, платности и срочности.

      Вместе с тем, показатели, отражающие суммы сформированного резерва на возможные потери по ссудам, свидетельствуют о тенденции их роста, а, следовательно, о росте обесцененных ссуд.

     На 01 октября 2012 года общая сумма сформированного резерва составляет 668,2 млн. руб. и, по сравнению с началом года, увеличилась на 198,1 млн. руб. (без учета кредитных организаций, у которых отозваны лицензии). На эту сумму у кредитных организаций уменьшились доходы и, соответственно, прибыль. При этом следует отметить, что восстанавливаемые суммы со счетов резервов и зачисляемые в доходы являются значительно меньше вновь зачисляемых сумм в резервы и отражаемых в расходах. Например, за 9 месяцев 2012 года по данным отчетов по ф.102, кредитными организациями было восстановлено со счетов резервов 482,0 млн. руб. (т.е. зачислено в доходы), а вновь в резервы было зачислено (отнесено в расходы) в сумме 688,7 млн. руб. или больше в 1,4

раза, а у некоторых кредитных организаций это превышение составляет от 2 -х до 6-ти и более раз. В результате, доля суммы отчислений в резервы в общей сумме расходов в целом по кредитным организациям достигла 65,6%, а у некоторых – от 70% до 88%.

      Все это свидетельствует о том, что по ранее выданным ссудам (а также и по вновь выданным ссудам) снизилась категория качества и, по существу, обуславливается отсутствием должного анализа финансового состояния заемщиков, их кредитоспособности.

     Национальный Банк предлагает повысить ответственность соответствующих работников кредитных организаций, занимающихся составлением профессионального суждения по заемщикам, с учетом определенных статьей 1 Закона Республики Абхазия «О банках и банковской деятельности» условий предоставления кредитов и соответствующих нормативных актов Банка Абхазии (в частности, Положений 12-П и 20-П и др.).

    Принимая во внимание, что, согласно банковскому законодательству целью деятельности кредитной организации является получение прибыли, необходимо применять все возможные меры по обеспечению взыскания с заемщиков задолженности по просроченным ссудам и процентам, и не допускать пролонгацию сроков уплаты кредита без тщательного изучения причин, обусловивших задержку его возврата в предусмотренный в

кредитном договоре срок. Все это позволит обеспечить снижение сумм, числящихся на счетах резервов на возможные потери по ссудам, и, соответственно, увеличить доходы и прибыль кредитных организаций.

 

2.4. Эффективность механизмов регулирования коммерческих банков

 

К настоящему времени в Республике Абхазия уже сформировалась новая банковская система, основанная на рыночных принципах хозяйствования.

Основополагающими документами для определения денежно-кредитной политики в Республике Абхазия, должны быть, Годовой индикативный план социально-экономического развития республики и Государственный бюджет. При этом выбор и параметры отдельных инструментов денежно-кредитной политики, должны устанавливаться с учетом достигнутого уровня социально-экономического развития страны и направлены на выполнение таких функций, как улучшение состояния государственного бюджета страны, его сбалансированности по доходам и расходам; повышение доходов населения путем регулирования оплаты труда в сфере малого предпринимательства, в реальном секторе экономики с учетом экономических возможностей предприятий, а также работникам бюджетной сферы; регулирование внешнеэкономической деятельности в целях сближения соотношения экспортных и импортных oпepaций; повышение эффективности национальной экономики и всех ее составляющих секторов и др.