Кредитование малого бизнеса

Оценочная стоимость передаваемого  в залог имущества может устанавливаться  на основании заключения эксперта (в  т.ч. независимого), имеющего право на проведение оценки, либо на основании заключения кредитного работника, осуществляющего рассмотрение кредитной заявки, с учетом требований действующего законодательства.

В случае предоставления Заемщиком  имущественного обеспечения залоговой  стоимостью, не покрывающей полное исполнение обязательств по возврату кредита и уплате процентов за пользование им, с Заемщика взимается  дополнительная плата по кредиту  – «плата за неполное исполнение условий  кредитного договора в части требований, предъявляемых к объему обеспечения».

При этом для заемщиков, имеющих  годовую выручку более 10 млн.руб. с учетом НДС, залоговая стоимость  предоставляемого имущественного обеспечения  по кредиту не может быть менее 70% от суммы обязательств по кредиту.

Условия предоставления недостаточно обеспеченных имущественным обеспечением кредитов и порядок взимания платы  за неполное исполнение договора в  части требований, предъявляемых  к объему имущественного обеспечения, устанавливаются отдельным решением Комитета по предоставлению кредитов и инвестиций Сбербанка России.

Для заемщиков – юридических  лиц необходимо поручительство учредителей, руководителей или иных физических лиц, имеющих возможность оказывать  существенное влияние на деятельность заемщика на всю сумму обязательств по кредиту.

Для предпринимателей обязательно  предоставление поручительств членов семьи заемщика на всю сумму обязательств по кредиту.

Страхование залогов.

Банк самостоятельно определяет целесообразность страхования передаваемого в  залог имущества.

При предоставлении кредита в сумме  от 1 млн. до 3 млн. рублей или эквивалента  этой суммы в иностранной валюте, минимальная плата за неполное исполнение условий кредитного договора в части  требований, предъявляемых к страхованию передаваемого в обеспечение имущества, взимается в размере 50% от соответствующей минимальной платы, утвержденной Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.

Виды кредитования:

Кредитование Заемщика производится в форме:

- кредита;

- невозобновляемой кредитной линии;

- возобновляемой кредитной лини;

- генерального соглашения об  открытие рамочной кредитной  линии.

Кредитование в форме кредита  подразумевает единовременное зачисление средств на счет заемщика.

Договор об открытии невозобновляемой кредитной линии предусматривает  перечисление средств на счет Заемщика по установленному графику. Договором от открытии возобновляемой кредитной линии может быть предусмотрен график снижения лимита задолженности.

На основе генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии  заключаются отдельные кредитные  договоры, или договоры об открытии невозобновляемой кредитной линии.

Кредитная политика – это стратегия  и тактика в области кредитных  операций. Кредитная политика в части  стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и цели конкретного банка  на конкретном рынке. А в части  тактики – финансовый и иной инструментарий, используемый банком для реализации его кредитного процесса.

В связи с нестабильным экономическим  положением в стране кредитные операции являются очень рискованными. Это  требует формирования качественного  кредитного портфеля банка. Степень  риска должна соответствовать обычной  норме административных издержек банка.

На сегодняшний день кредитная  политика Сберегательного банка  строится на кредитовании населения, юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей. При этом банк стремится максимально удовлетворять потребности клиента в заемных средствах при широком выборе форм и методов предоставления ссуд.

Обширная сеть филиалов позволяет  охватить все районы города и Читинской  области в целом. Все чаще клиентами становятся предприятия торговли, так как в данный период они более рентабельны по сравнению с другими отраслями экономики (Рис. 2.2).

 

Структура заемщиков кредита 2007 г.

 

Рис. 2.2. Структура заемщиков кредита 2008 г.

 

Примечание: составлено автором по данным отчетности

Таким образом, можно увидеть, что  предприятия сферы услуг и  производственные фирмы все чаще обращаются за кредитными ресурсами.

По сравнению с предыдущим годом  доля обратившихся представителей малого бизнеса, работающих в сфере услуг, увеличилась на 3%.

Доля производственных фирм, наряду со строительными фирмами, также  увеличилась на 2%.

Доля предприятий торговли и  ИП, работающих в сфере торговли, несколько снизилась – на 5%, но они также занимают лидирующее положение  при обращении в банк за заемными средствами.

Для оценки эффективности кредитной  политики банк рассчитывает коэффициент, характеризующий долю выданных ссуд в общем объеме привлеченных средств: К₁ = (выданные ссуды / привлеченные средства) х 100;

Коэффициент, превышающий 75% - свидетельствует  о рискованной кредитной политике банка, а менее 65% - говорит о пассивной  кредитной политике.

 

2.3 Оценка кредитоспособности заемщика  на примере ИП Петровой Н.Г.

 

Методика оценки кредитоспособности заемщика – субъекта малого предпринимательства  в Читинском отделении СБ имеет  свои особенности.

Для оценки финансового состояния  заемщика используются следующие оценочные  показатели:

- коэффициент текущей ликвидности (КЛ);

- коэффициент наличия собственных средств (КСС);

- коэффициент рентабельности (КР).

Расчет показателей производится на основе приведенных ниже упрощенной формы баланса (Таблица 2.2) и упрощенной формы отчета о прибылях и убытках (для заемщиков, не ведущих стандартную  бухгалтерскую отчетность) (Таблица 2.3), либо на основе стандартной бухгалтерской отчетности.

Чтобы заполнить упрощенные формы, заемщик предоставляет баланс за последние 6 месяцев (Приложение 1) и отчет о прибылях и убытках за последние 3 месяца (Приложение 2).

 

Таблица 2.2 Упрощенная форма баланса (на дату обращения) «28» августа 2008 г.

	АКТИВ			ПАССИВ
	статьи	тыс. руб.		статьи	тыс. руб.
1	Ликвидные средства, в т.ч.		5	Товары на реализации	-
	касса	40
	расчетный счет	1,0
	другое (расшифровать)	700
	Сбережения	-	6	Кредиторская задолженность, в т.ч.:	60,0
	Ценные бумаги	-
				полученные кредиты и займы	-
				полученная предоплата	-
2	Товары и запасы:	1500,0		другое (расшифровать)	-
	Товары в пути	-
	Сырье	-		Товарный кредит	-
	Полуфабрикаты	-		Задолженность в бюджет	-
	Товары, готовая продукция	-		Расчеты по зарплате и соц. страхованию	-
3	Прочие активы, в т.ч.:	200,0
	покупатели и заказчики	-
	авансы выданные	-
4	Основные средства, в т.ч.:	525,0	7	Собственный капитал	2906,0
	Оборудование	-
	Транспортные средства	-
	Мебель, компьютеры	-
	Недвижимость	-
	Прочее	-
	ВСЕГО	2966,0		ВСЕГО	2966,0

 

В графу – ликвидные средства относят:

- остаток наличных денег в  кассе;

- остатки средств на расчетных,  текущих валютных и депозитных  счетах заемщика, подтвержденные  банковскими выписками;

- иные ликвидные средства.

В графу – товары и запасы относят:

- документально подтвержденная (счет-фактуры,  накладные, товарные и кассовые  чеки и т.д.) стоимость, находящихся  в распоряжении заемщика товарно-материальных  запасов по их видам.

В графу – прочие активы относится:

- документально подтвержденная (договоры  купли-продажи, контракты и т.п.) текущая (не просроченная) задолженность  покупателей и заказчиков перед  заемщиком;

- выданные заемщиком авансы.

В графу – основные средства вносится:

- документально подтвержденная (счет-фактуры,  накладные, товарные и кассовые  чеки и т.д.) стоимость находящихся  в распоряжении заемщика и  используемых в его хозяйственной  деятельности основных средств  (в том числе приобретенные  заемщиком-предпринимателем в качестве  физического лица) с расшифровкой  по их видам.

В графу – товары на реализации вносится стоимость товаров, взятых заемщиком на реализацию.

В графу – кредиторская задолженность  вносятся:

- суммы кредиторской задолженности  заемщика с расшифровкой по  их видам.

Собственный капитал – в графу  вносятся разница между (гр.1 + гр.2 + гр.3 + гр.4) и (гр.5 + гр.6).

Расчет коэффициентов КЛ и КСС  производится на основе упрощенной формы  баланса.

 

 

КЛ = (гр.1 + гр.2 + гр.3) : (гр.5 + гр.6) (2.1)

 

(40 + 1 + 700 + 1500 + 200) : 60 = 40,68

 

КСС = (гр.7) : (гр.5 + гр.6 + гр.7)(2.2)

 

2906 : (60 + 2906) = 0,98

 

Таблица 2.3 Отчет прибылей и убытков предпринимателя (за последние три месяца) май, июнь, июль 2008 г.

	ДОХОДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ПРОДАЖИ
1	Выручка (поступление средств) от реализации	3559,90
2	Выручка (поступление средств) от прочей деятельности	-
3	ВСЕГО (1)	3559-90
4	РАСХОДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ЗАКУПКУ ТОВАРОВ	2629,9
	ВСЕГО (2)	930
	ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ (3) = (1) – (2)
5	ОБЩИЕ РАСХОДЫ ТРУДОЗАТРАТЫ	153,0
6	Зарплата банк. обслуживание	3,0
7	Аренда	9,0
8	Коммунальные услуги	0,0
9	Транспорт	15,6
10	Налоги	10,4
11	Реклама
12	Прочие расходы
13	ВСЕГО (4)
	РЕЗУЛЬТАТ ОСНОВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (5) =(3) – (4)	739,0
	Прочие доходы (6)
	Выплаты по кредиту
	Прочие расходы (7)
14	ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (8) = (5) + (6) – (7)	739,0
	Взнос за кредит
	Чистый остаток	50,0

 

Выручка (поступление средств) от реализации – в графу вносится сумма валового дохода заемщика от его основной хозяйственной  деятельности.

Выручка (поступление средств) от прочей деятельности – в графу вносится сумма дохода заемщика от прочей хозяйственной  деятельности, не внесенная в графу 1.

Расходы на закупку товаров (приобретение сырья) – в графу вносится сумма  расходов заемщика на приобретение сырья  и материалов, использованных для  ведения хозяйственной деятельности (производства продукции), а также  товаров для перепродажи, выручка  от реализации которых указана в  соответствующих графах.

Трудозатраты – в графу вносятся суммы расходов заемщика на оплату труда наемных работников, имеющие  регулярный характер.

Расходы за оказанные услуги по договорам  подряда – в графу вносятся суммы расходов заемщика за оказанные  услуги для осуществления его  хозяйственной деятельности.

Аренда помещений – в графу  вносится сумма расходов заемщика на аренду производственных, торговых, складских, офисных и иных площадей, необходимых  для осуществления хозяйственной  деятельности.

Вода, телефон, электроэнергия – в  графу вносятся суммы расходов заемщика на оплату указанных коммунальных услуг.

Транспортные расходы – в  графу вносятся суммы расходов заемщика на оплату транспортных услуг, предоставляемых  третьими лицами и связанных с  осуществлением его хозяйственной  деятельности, а также содержанием  собственного автотранспорта.

Обслуживание ранее полученных кредитов и займов – в графу  вносятся суммы расходов заемщика на уплату процентов по ранее полученным кредитам и займам.

Прочие расходы – в графу  вносятся суммы расходов заемщика, неучтенные в графах 4-10, с расшифровкой по видам.

Налоги – в графу вносятся суммы уплаченных заемщиком налогов.

Расчет коэффициента КР производится на основе упрощенной формы отчета о прибылях и убытках.

 

КР = (гр.14) : (гр.3) (2.3)

 

739 : 3559,90 = 0,21

Все поступления должны иметь документальные подтверждения. Затраты, понесенные заемщиком  в ходе ведения хозяйственной  деятельности, но не подтвержденные документально, также включаются в состав расходов для целей составления упрощенной формы о прибылях и убытках.

В зависимости от фактической величины рассчитанных оценочных показателей  финансового состояния заемщика определяется класс его кредитоспособности, исходя из следующей разбивки показателей  на категории (Таблица 2.4).

 

Таблица 2.4 Оценочные категории

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
КЛ	2,0 и выше	1,5 – 2,0	менее 1,5
КСС	0,6 и выше	0,55 – 0,6	менее 0,55
КР	0,1 и выше – для торговли 0,05 и выше – для производства  и сферы услуг		менее 0,1 менее 0,05