Контрольная работа по "Финансам"

По итогам проведенного анализа банк составляет заключение и определяет условия кредитования.

В случае принятия банком (Кредитным комитетом) положительного решения о предоставлении кредита с кредитополучателем заключается кредитный договор.

После предоставления кредита и до его полного погашения банк осуществляет кредитный мониторинг.

Кредитный мониторинг — система банковского контроля процесса кредитования, использования и погашения кредита, уплаты процентов и комиссионных. Мониторинг включает контроль изменений в финансовом положении кредитополучателя в процессе кредитования, состояния обеспечения исполнения обязательств (наличие и движение заложенного имущества, продление гарантийных обязательств и др.), что позволяет снизить кредитные риски банка.

Процентная  ставка – установленная плата за пользованием кредитом, выраженная в процентах к размеру кредита за определенный период (год, месяц и т.д.). Не стоит принимать размер процентной ставки в качестве главного ориентира при выборе кредита. Так зачастую он носит лишь иллюзорный характер и не является однозначным параметром при определении платы за кредит (а скорее формальным). Дополнительные платежи и комиссии могут в разы увеличить стоимость предоставленного кредита. Что, несомненно, может усложнить поиск подходящего предложения.

С 1 января 2009 года в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка Республики Беларусь все банки обязаны раскрывать размер полной процентной ставки по кредиту (эффективной процентной ставки по кредиту). Методика и формула расчета полной процентной ставки должна быть размещена на сайте НБРБ, сайтах банков, а также в отделениях банков по месту оказания услуг.

 Банк обязан до  заключения кредитного договора  представить кредитополучателю в письменной форме информацию итоговую выплату (все расходы по кредиту) и график всех платежей по кредиту – и по ним сравнить, где выгоднее и как удобнее клиенту. Но при просмотре конкретного предложения, клиент сможет посмотреть ставку процента и какие именно платежи/комиссии и за что участвовали при расчете платежей по кредиту.

Методика расчета полной процентной ставки (ППС) за пользование кредитом.

 ППС рассчитывается  в процентах годовых по следующей  формуле:

                

 где 

 ППС – полная (эффективная) процентная ставка банка по кредиту;

 РСП – расчетная сумма процентов за весь срок пользования кредитом;

 РС – расчетная сумма комиссионных и иных платежей банку за весь срок пользования кредитом;

 РСОЗ – расчетная сумма ежедневных остатков задолженности по кредиту за весь срок пользования им;

 ДГ – количество дней в году, применяемое банками при начислении процентных доходов за пользование кредитом в соответствии с условием кредитного договора, – условное (360) либо точное (365 или 366).

 В случае, если кредитный  договор предполагает различные  размеры платежей по кредиту в зависимости от решения кредитополучателя, расчет эффективной процентной ставки производится исходя из максимально возможных суммы кредита (для кредитной линии – предельного размера единовременной задолженности кредитополучателя, для овердрафтного кредитования – лимита овердрафта) и срока кредитования, равномерных платежей по кредитному договору (возврат основной суммы долга и процентов по кредиту, иные платежи, определенные условиями кредитного договора). В случае, если кредитным договором предусмотрен минимальный регулярный платеж, расчет ППС производится исходя из данного условия.

Если данные платежи  отличаются от валюты, указанной в  кредитном договоре, то их размер пересчитывается в валюту кредита по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленной НБРБ на дату расчета эффективной процентной ставки.

 При изменении условий  кредитного договора, отражающих  сумму кредитных выплат и срок их уплаты, ППС рассчитывается с учетом ранее произведенных платежей по кредиту с начала кредитного договора [5].

Таким образом, можно сделать вывод, что в нынешнее время значение и роль кредита очень велика, так как он способствует развитию предприятиям своей повседневной хозяйственной деятельности.

 

Задача.

 

По расчету  финансовой службы организации в  планируемом квартале 60% задолженности будет погашаться в месяц отгрузки продукции, 30% – в следующем за ним месяце и 10% – в последнем месяце квартала. Составить график погашения дебиторской задолженности и прогноз ее остатков в 1 квартале планируемого года на основании следующих данных, сделать выводы.

График погашения  дебиторской задолженности и  прогноз ее остатков в I квартале планируемого года, млн р.

 

Отгрузка  продукции покупателям		Ожидаемые поступления
месяцы	сумма	январь	февраль	март
Остаток дебиторской задолженности на  начало месяца:		350
ноябрь	3500
декабрь	3600
январь	3810
февраль	3820
Март	3900
Итого
Остаток дебиторской  задолженности на конец месяца

 

Решение:

 

График погашения  дебиторской задолженности и прогноз ее остатков в I квартале планируемого года, млн р.

 

Отгрузка  продукции покупателям		Ожидаемые поступления
месяцы	сумма	январь	февраль	март	апрель	май
Остаток дебиторской задолженности на  начало месяца:		350
ноябрь	3500
декабрь	3600	1080	360
январь	3810	2286	1143	381
февраль	3820		2292	1146	382
Март	3900			2340	1170	390
Итого	18630	3716	3795	3867
Остаток дебиторской задолженности на конец месяца		1884	1909	1942

В январе ожидаются поступления 350 млн. р. (10% от 3500 млн. р. ноябрьской отгрузки), 1080 млн. р. (30% от 3600 млн. р. декабрьской отгрузки). Всего в январе ожидается получить от дебиторов 3716 млн. р.

В феврале ожидаются  поступления 360 млн. р. (10% от 3600 млн. р. декабрьской отгрузки), 1143 млн. р. (30% от 3810 млн. р. январской отгрузки) и 2292 млн. р. (60% от 3820 млн. р. февральской отгрузки). Всего в феврале ожидается получить от дебиторов 3795 млн. р.

В марте ожидаются поступления 381 млн. р. (10% от 3810 млн. р. январской отгрузки), 1146 млн. р. (30% от 3820 млн. р. февральской отгрузки) и 2340 млн. р. (60% от 3900 млн. р. мартовской отгрузки). Всего в марте ожидается получить от дебиторов 3867 млн. р.

Дебиторская задолженность  погашается практически равномерно прямо пропорционально размерам отгруженной продукции по месяцам. Остатки дебиторской задолженности на конец каждого месяца практически одинаковые. График погашения дебиторской задолженности продуман таким образом, что сумма поступлений денежных средств от дебиторов в месяц равняется практически сумме отгрузки товара в месяц.

 

 

 

Список использованных источников.

 

1. Николаева Т.П. Финансы предприятий. – М.: Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права, 2003 - 158  с.
2. Бокова И.В.,  Дядичко С.П., Крымова И.П., Мусина Л.А., Резник И.А.  Финансы и кредит: Краткий курс лекций. - Оренбург: ГОУ ОГУ, 2004 - 185 с.
3. Шевчук Д.А. Финансы предприятия. – М.: 2009, - 209 с.
4. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата: утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 28 дек. 2006 г. // НЭГ (Информбанк). – 2007. – № 9. – С. 5-7.
5. Об утверждении инструкции о порядке доведения информации об условиях кредитования и полной процентной ставке за пользование кредитом: постановление правления национального банка Республики Беларусь, 13 ноября 2008 г., № 173 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь 9 декабря 2008 г. № 8/20032
6. Банковский кодекс Республики Беларусь: принят палатой представителей 14 июня 2006 г.; одобр. Советом Респ. Беларусь 30 июн 2006 года. – Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. – 2007. – № 2/1246.