Финансовая политика государства, факторы ее определяющие

В целях гарантии платежа  поставщик может внести в условия  сделки акцепт платежного поручения. Сфера  расчетов платежными поручениями, акцептованными банком, в настоящее время ограничена оплатой почтовых, телефонных и телеграфных  услуг, разовых операций по перевозке  грузов и пассажиров.

2. Аккредитивная форма  расчетов.

плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных  плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство  банка, выдаваемое им по поручению клиента  в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк - эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Покрытыми (депонированными) – при открытии банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляет ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

При установлении между банками  корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может  открываться в исполняющем банке  путем предоставления ему права  списывать всю сумму аккредитива  с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Каждый аккредитив должен быть отзывным или безотзывным. При  отсутствии такого определения аккредитив считается отзывным. Отзывной аккредитив может быть аннулирован эмитентом без предварительного согласования с поставщиком ( например, при несоблюдении условий, предусмотренных договором, досрочном отказе банка - эмитента гарантировать платежи по аккредитиву).

Безотзывной аккредитив не может  быть изменен без согласия поставщика. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива

В России аккредитив может  быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может  быть переадресован.

правила осуществления расчетов:

* продукция оплачивается  после ее отгрузки;

* оплата производится  с согласия плательщика, выраженного  в данном случае самим фактом открытия аккредитива;

* плательщику предоставляется  право отказаться от оплаты, если  обнаружены нарушения условий  договора;

* аккредитив открывается  за счет средств покупателя  или кредита банка, если покупатель  имеет право на его получение. 

3. Расчеты чеками.

Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку оплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают  денежные чеки и расчетные чеки.

Денежные чеки - применяются  для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на зарплату, командировочные расходы и т.д.

Расчетные чеки - это чеки, применяемые для БНР. Расчетный  чек - это документ установленной  формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о  перечислении определенной денежной суммы  с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный  чек оформляется плательщиком и  передается плательщиком предприятию - получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который  и предъявляет чек в свой банк для оплаты.

Виды чеков:

* непокрытые расчетные  чеки - чеки, платежи по которым  гарантируются банком. В этом  случае банк гарантирует чекодателю  при временном отсутствии средств  на его счете оплату чеков  за счет средств банка.

* покрытые расчетные чеки - это чеки, средства по которым  предварительно депонированы клиентом-чекодателем  на отдельном банковском счете  "расчетные чеки", что обеспечивает  гарантию платежа.

Чекодатель - лицо, выписавшее чек.

Чекодержатель - лицо, владеющее  чеком.

Плательщик - учреждение, имеющее  лицензию на совершение банковских операций, и производящее платеж по предъявленному чеку.

При расчетах чеками владелец счета (чекодержатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные  чеки, уплатить определенную сумму  денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).

Не допускаются расчеты  чеками между физическими лицами.Чек  служит ценной бумагой. Бланки чеков  являются бланками строгой отчетности.

Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в  течение 10 дней, не считая дня его  выдачи.

4. Расчеты платежными требованиями-поручениями.

Платежное требование - поручение  представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании  направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных  документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных  работ, оказанных услуг и поручение  плательщика списать средства с  его счета. Оно выписываются поставщиками и вместе с коммерческими документами  отправляются в банк покупателя, который  передает требование- поручение плательщику  для акцепта. Плательщик обязан вернуть  в банк акцептованное платежное  требование-поручение или заявить  отказ от акцепта.

Платежное требование-поручение  принимается к оплате при наличии  средств на счете плательщика.

5. Зачет взаимных требований.

Зачет взаимных требований - это перечисление со счета одной  организации на счет контрагента  только разницы (сальдо) встречных требований.

К зачету могут быть представлены различные расчетные документы: платежные требования-поручения, платежные  поручения, расчетные чеки и др.

Постоянно действующие периодические  расчеты по сальдо производятся обычно один раз в десять дней между двумя  хозяйственными организациями на основе встречных, примерно равных поставок. Оба участника зачетов ведут  у себя счета взаимных расчетов, на которых учитываются все суммы  к платежам. Расчетные документы  не сдаются в банк, а направляются сразу покупателю с отражением их суммы на счете взаимных требований.

Разовые зачеты взаимных требований между двумя юридическими лицами осуществляются в том случае, если одна сторона при совершении платежа  в пользу другой стороны имеет  к ней встречные требования и  претензии.

Незачтенный остаток средств  погашает сторона, которая должна была больше заплатить. Разовые групповые  зачеты могут проводить банки  на определенную дату (конец квартала, начало года) для устранения образовавшейся взаимной просроченной задолженности  юридических лиц по расчетам друг с другом.

предприятия и организации могут осуществлять взаимозачеты через клиринговые палаты (центры), которые создаются банками на акционерных началах

6. Акцептная форма расчетов.

Акцепт означает согласие плательщика на оплату платежных  документов. Акцепты бывают:

Положительный акцепт предполагал  письменное уведомление банка плательщиком о согласии на оплату, отсутствие последнего в течение определенного срока  означает отказ от акцепта.

При отрицательном акцепте  молчанием плательщика в течение  определенного срока дается согласие на оплату, а отказ от акцепта оформляется письменно.

7. Инкассо.

Это операция по получению  банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным  документам. На инкассо принимаются  чеки, векселя, ценные бумаги и т.д.

* Простое инкассо - операция, по которой банк обязуется  получить деньги с третьего  лица на основании платежного  требования, не сопровождаемого  коммерческими документами и  выставленного клиентом через  банк. Простое инкассо применяется  при расчетах неторгового характера. 

* Документарное инкассо  - операция, в результате которой  банк должен предъявить третьему  лицу полученные от клиента  документы и выдать их ему  только против платежа наличными  или против акцепта. При переводных  операциях клиент поручает своему  банку перевести определенную  сумму с его счета указанному  адресату.

Современные формы безналичных расчётов

Платёжная карточка представляет собой пластиковую пластинку  с нанесённой магнитной полосой  или встроенным микропроцессором (смарт-карты), дающей ключ к специальному карточному счёту в банке.

В зависимости от принципа, положенного в основу финансовых взаимоотношений банка и пользователя карточек, они делятся на:

* дебетовые (расчётные);

* кредитные. 

Дебетовая карточка предполагает внесение приобретающим её лицом  на счёт в банке определенной суммы, в рамках которой он может в  последствии осуществлять свои расходы. наибольшее распространение в России.

В отличии от кредитной  дебетовая карточка для её владельца - более удобное средство совершения платежных операций, поскольку при  её использовании происходит прямое уменьшение долга. Дебетовая карточка с юридической точки зрения может  стать кредитной, если наделяется какой-либо специфической чертой кредита, например, возможностью предоставления овердрафта.

Во втором случае механизм функционирования кредитной карточки предусматривает лимит кредита  банка пользователю в течение  определенного промежутка времени  и оговоренной договором суммы. банк в дальнейшем предъявляет счёт для оплаты пользователю пластиковой карточки.

В зависимости от степени  индивидуализации владельца, карточки делятся на:

* индивидуальные (предназначаются  для лиц с высокой кредитоспособностью  и предусматривают множество  льгот для пользователей );

* корпоративные (рассчитанные  на использование некоторым числом  уполномоченных лиц, работающих  в одной организации).

На российском рынке в  настоящее время представлены все  основные международные карточки, получившие распространение во всем мире.

Взаимосвязь налично-денежного и безналичного оборота.

Д.О. - проявление сущности денег  в их движении. Охватывает процессы обмена и распределения. Д.О. делится  на: оборот, непосредственно отражающий процесс пр-ва и реализации товаров  и оборот, возникающий при осущ. ден. расчетов нетоварного хар-ра.

Связь между Н.О. и Б.О.: проявляется в постоянном переходе денег из сферы безналичного в сферу Н.О. и в обратном направлении. Значительным каналом поступления нал. денег в сферу Б.О. являются вклады в банки. Б.О. возникает, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. путем перечисления по банковским счетам или взаимных зачетов Б.О. делится на: товарный оборот и нетоварный оборот. В состав Т.О. входят: платежи предпр., организаций и учреждений за товары и услуги; платежи населения за товары и услуги, осущ. путем перечисления денег, хранящихся в банках, на счета торговых организаций и пред-тий, оказывающих услуги бытового хар-ра.. В состав Н.О. входят платежи пред-тий, организаций, учреждений, а также платежи населения Преобладающим в Н.О. явл. оборот внутри общественного сектора нар. хоз-ва. В Н.О. первое место по удельному весу занимает оборот, связанный с формированием, распределением и перераспределением нац. дохода, второе - оборот, отражающий операции кредитной системы.

Два показателя скорости обращения  денег:

1. по обоачиваемости денег  в кругообороте доходов (отношение  ВНП, иногда нац.дохода, к средней  величине денежной массы —  обычно М1 — за определенный  период)

2. по оборачиваемости  денег в платежном обороте  (деление суммы переведенных средств  по банковским текущим счетам  на среднюю величину деню массы)  Второй пок-ль отражает огромный  объем спекулятивных сделок, не  входящих в ВНП.

Денежная  масса – сущность, основные агрегаты и порядок их определения.

Денежная масса — это  совокупность наличных и безналичных  покупательных и платежных средств, обеспечивающих обращение товаров и услуг в экономике, которыми располагают частные лица, предприятия и государство.

На рынке обращается множество  ценностей (земля, дома, производственное оборудование, товары потребительского назначения, услуги, акции, облигации), в числе которых находятся  и деньги.

Ликвидность — это скорость (легкость) превращения любого вида имущества непосредственно в  деньги.

Группировки рыночных ценностей  по разной степени ликвидности получили название «денежные агрегаты», поскольку  они показывают количество денег  и «почти-денег» в обращении.

Денежные агрегаты — это  показатели структуры денежной массы, отличающиеся друг от друга степенью ликвидности, т.е. возможностью быстрого превращения в деньги.

Агрегат М0 - это деньги в  узком смысле слова, которые еще  называют "деньгами для сделок". Они включают в себя наличные деньги (банкноты и монеты в обращении  и в кассах предприятий и организаций, казначейские билеты в отдельных  странах), обращающиеся вне банков, а также деньги на текущих счетах (счетах "до востребования") в банках, другие чековые вклады, дорожные чеки, иногда - кредитные карточки. Нужно  заметить, что депозиты на текущих  счетах выполняют все функции  денег и могут быть спокойно превращены в наличные. Именно агрегат М0 обслуживает  операции по реализации валового внутреннего  продукта, распределению и перераспределению  национального дохода, накоплению и  потреблению.