Безналичные расчеты и особенности их развития в Республике Беларусь (на материалах ОАО "Белагропромбанк")

Данные о количестве и суммах платежных инстументов  в отделении ОАО «Белагропромбанк»  «Южное» в г. Минск за 1 квартал 2005 года и за 1 квартал 2006 приведены  в табл. 2.2 и табл. 2.3. 

Таблица 2.2 Виды операций отделения ОАО «Белагропромбанк»  «Южное» в г.Минск за 1 квартал 2005 г.

Таблица 2.3 Виды операций отделения ОАО «Белагропромбанк»  «Южное» в г. Минск за 1 квартал 2006 г.

Из приведенных  данных за 1 квартал 2005 года и 1 квартал 2006 года видно, что количество проводимых безналичных расчетов постоянно  растет: если в первом квартале 2005 года количество операций составляло 38000 единиц, то в первом квартале 2006 года оно  уже равнялось 56845, увеличившись за год на 18845 единиц или на 49,6 %.

Из построенных  таблиц отчетливо видно, что основным платежным инструментом, используемым в безналичном платежном обороте, является платежное поручение:

- в первом  квартале 2005 года посредством платежных  поручений было осуществлено 18602 операций или 49,0 % от общего  числа операций на сумму 100065,0 млн. руб., что составило 61,2 % от  всей суммы платежного оборота;

- в первом  квартале 2006 года количество операций, проведенных посредством платежных  поручений, увеличилось на 10955 или  на 3,0 % и составило 29557 единиц или  52,0 % от общего количества .

Вторым основным платежным инструментом является платежное  требование.

- в первом  квартале 2005 года посредством платежных  требований было осуществлено 4508 операций или 11,9 % от общего  числа операций на сумму 8700,0 млн. руб., что составило 5,3 % от  всей суммы платежного оборота;

- в первом  квартале 2006 года количество операций, проведенных посредством платежных  требований, увеличилось на 6022 или  на 6,6 % и составило 10530 единиц или  5,4 % от общего количества .

В безналичном  платежном обороте, осуществляемом через отделение ОАО «Белагропромбанк»  «Южное» в г. Минск, отсутствует  такая форма расчетов, как платежное  требование-поручение.

Чековая форма  расчетов используется нечасто, несмотря на высокую гарантию платежа, в основном физическими лицами за счет кредитных  средств, полученных в банке. Это  можно объяснить сложностью документооборота, вероятностью подделок, необходимостью депонирования денежных средств  на отдельном счете, что означает их отвлечение на длительный срок из оборота  и может привести к временным  финансовым затруднениям, а также  наличием достаточных средств для  единовременного депонирования  крупной суммы денег на отдельном  счете, чтобы не слишком часто  обращаться в банк за пополнением  чековой книжки. Что касается аккредитивов, то не смотря на то, что при расчетах обеспечивается высокая гарантия платежа, максимальное сближение момента  отгрузки и оплаты товаров, эта форма  расчетов в отделении не применяется  в настоящее время вообще. Это  связано с неудобствами, вызванными с отвлечением денежных средств  на длительное время из хозяйственного оборота и дополнительными функциями  банка по осуществлению контроля за выполнением условий аккредитива.

Следует заметить, что в структуре безналичного оборота отделения банка наметились тенденции в развитии расчетов пластиковыми карточками с целью снижения оборота  наличных денег в отделении.

В табл.2.4 отражено общее количество эмитированных  карточек отделением «Южное», количество установленных банкоматов и платежных  терминалов, установленных в пунктах  самообслуживания. 

Таблица 2.4 Информация о работе с банковскими пластиковыми карточками в системе «БелКарт»  по отделению ОАО «Белагропромбанк»  «Южное» г.Минск

Из табл. 2.4 видно, что из общего количества эмитированных  карточек 3544,0 штук составляют карточки, эмитированные для выдачи заработной платы субъектам хозяйствования.

Это способствует уменьшению наличной денежной массы  в платежном обороте, тем самым  уменьшая количество мешков с денежной массой, что облегчает и делает более безопасным труд инкассаторов и кассиров.

Для увеличения темпов развития экономики страны большое  значение имеет улучшение расчетно-платежных  отношений между субъектами хозяйствования, своевременное поступление платежей в бюджет и приравненных к ним  платежей, ускорение возврата банковских кредитов, бюджетных ссуд. И здесь  основной проблемой является проблема неплатежей.

В отделении  постоянно проводится анализ неплатежей клиентов, т.е. картотеки к внебалансовому счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Анализ динамики размера  картотеки 99814 « Расчетные документы, неоплаченные в срок» рассмотрен в табл. 2.5. 

Таблица 2.5 Состояние  картотеки 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» тыс.руб.

Так, если проанализировать динамику размера картотеки в  отделении за 1 квартал 2006 года по сравнению  с 4 кварталом 2005 года, наблюдается следующее:

- произошло увеличение  картотеки на сумму 68346,0 тыс.руб.  или 7,5%.

Основной причиной роста картотеки по внебалансовому счету 99814 « Расчетные документы, не оплаченные в срок» явилось  появление задолженности по 1 группе очередности, в связи с оприходованием платежного требования « Без акцепта» на основании исполнительного документа, а также в связи с заключением  нотариально удостоверенных договоров  о реализации заложенного имущества( средства от реализации залога) произошло  перемещение суммы просроченной задолженности по кредиту из второй группы очередности в первую.

К основным клиентам, имеющим наибольшую сумму неплатежей относятся субъекты хозяйственной  деятельности на текущий счет, которых  наложен арест налоговыми органами.

Регулярно проводится анализ структуры картотеки к  внебалансовому счету 99814 и в разрезе  групп очередности.

Следовательно, наибольший удельный вес в картотеке  неплатежей занимает первая группа очередности, которая в основном состоит из дебиторской задолженности.

Большой удельный вес первой группы очередности объясняется  тем, что срок нахождения в картотеке  расчетных документов по платежам этой группы очередности составляет 6 месяцев, а по иным платежам – 1 месяц, после  чего документы отзываются из картотеки.