Безналичные расчеты и особенности их развития в Республике Беларусь (на материалах ОАО "Белагропромбанк")

Платежные требования, включенные плательщиком в заявление  на акцепт, не подлежат исполнению в  случае:

непредставления необходимых в соответствии с  законодательством документов;

несоответствия  данных платежного требования данным документов, представленных в банк-отправитель  в установленных законодательством  случаях;

отсутствие правовых оснований у плательщика на осуществление  дебетового перевода, если контроль со стороны банка-отправителя за правомерностью осуществления дебетового перевода установлен законодательными актами Республики Беларусь или нормативными правовыми  актами Совета Министров Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь.

Не принятые к исполнению по указанным выше причинам платежные требования считаются  неакцептованными.

При этом платежные  требования, поступившие для оплаты в порядке предварительного акцепта, подлежат оплате с последующим акцептом в порядке, изложенном в настоящей  Инструкции.

Платежные требования, поступившие для оплаты с последующим  акцептом и не принятые к исполнению, вычеркиваются из заявления на последующий  акцепт. Исправление заверяется подписью ответственного исполнителя.

После приема к  исполнению платежных требований, включенных в заявление на последующий акцепт, ответственный исполнитель банка-отправителя  проставляет на обоих экземплярах  заявления на последующий акцепт дату поступления заявления в  банк, свою подпись и штамп банка. Второй экземпляр заявления возвращается плательщику.

На частично акцептованных платежных требованиях (в том числе по которым получен  частичный отказ) делается надпись  об акцептованной плательщиком сумме: "Сумма акцепта ______". Указанная  надпись заверяется подписью ответственного исполнителя.

При несоответствии номера счета, указанного в платежном  требовании, номеру счета, с которого будет производиться оплата, ответственный  исполнитель зачеркивает номер, указанный в платежном требовании, и рядом проставляет правильный номер счета. Исправление суммы (при частичном акцепте) и номера счета заверяется подписью ответственного исполнителя.

При осуществлении  дебетовых переводов иностранной  валюты платежное требование до момента  исполнения подписывается ответственным  исполнителем банка-отправителя. Ответственный  исполнитель проставляет на платежном  требовании наименование банка-корреспондента, через который следует выполнить  перевод, и дату валютирования (данные реквизиты указываются в случае необходимости).

Принятые к  исполнению платежные требования, акцептованные  плательщиком, при наличии достаточной  суммы средств на счете плательщика  исполняются банком-отправителем:

Подлежащие оплате в порядке предварительного акцепта - в полной сумме в день поступления  платежного требования. После исполнения первый экземпляр платежного требования (копии платежного требования, сформированной на бумажном носителе) помещается в  документы дня банка-отправителя, второй направляется в банк-получатель для выдачи бенефициару, третий направляется плательщику с выпиской из его  счета (если иное не предусмотрено в  договоре).

Подлежащие оплате в порядке последующего акцепта - в акцептованной плательщиком сумме  датой платежа, указанной в заявлении  на акцепт. Первый экземпляр платежного требования (копии платежного требования, сформированной на бумажном носителе) помещается в документы дня банка-отправителя; второй - направляется в банк-получатель для выдачи бенефициару. При оплате частично акцептованного платежного требования ответственным исполнителем банка  первоначальная сумма на обоих экземплярах  платежного требования зачеркивается  и рядом проставляется сумма, в которой платежное требование подлежит оплате. Исправление суммы  заверяется подписью ответственного исполнителя.

Акцептованные платежные требования, для оплаты которых средств на счете плательщика  недостаточно, исполняются в пределах остатка средств на счете (за исключением  платежных требований, оформленных  для осуществления переводов. На всех экземплярах платежного требования ответственным исполнителем банка-отправителя  первоначальная сумма зачеркивается  и рядом проставляется сумма, в которой требование подлежит оплате. Исправление суммы заверяется подписью ответственного исполнителя. На втором экземпляре требования, подлежащего  отсылке в банк-получатель, делается запись о причине его исполнения не в полной сумме (не в сумме, акцептованной  плательщиком).

Акцептованные платежные требования, оформленные  для проведения дебетовых переводов  белорусских рублей и предъявленные  к текущему счету плательщика (за исключением счетов физических лиц), при недостаточности средств  для их полной оплаты на текущем  счете плательщика исполняются  частично, в пределах остатка средств  на счете. Частичная оплата платежного требования оформляется мемориальным ордером. В поле "Назначение платежа" мемориального ордера указываются: наименование расчетного документа, по которому производится частичная оплата, его номер, дата и сумма; назначение платежа (наименование платежа, товара, работы, услуги), наименования, номера и даты документов, служащих основанием для осуществления платежа; другая дополнительная информация о деталях  платежа. Количество оформляемых банком-отправителем экземпляров мемориального ордера и порядок их использования должны соответствовать количеству и порядку использования экземпляров платежного требования, по которому производится частичная оплата.

На всех экземплярах  исполненных платежных требований проставляются дата исполнения, подпись  ответственного исполнителя, штамп  банка-отправителя.

Безакцептная  форма. Бесспорный порядок списания средств означает списание средств  со счета плательщика без его  согласия. Списание средств в бесспорном порядке производится на основании  исполнительных документов, определяемых законодательными актами Республики Беларусь. Перечень исполнительных документов определяется процессуальным законодательством, в  частности предусмотрен в ст. 462 «Исполнительные  документы» Гражданского процессуального  кодекса Республики Беларусь, а также  в ст. 229 «Исполнительные документы» Хозяйственного процессуального кодекса  Республики Беларусь.

В связи с  тем, что списание средств со счета  плательщика в бесспорном порядке  осуществляется на основании исполнительных документов, органы взыскания разрабатывают  и утверждают нормативные акты, в  которых закрепляют документы, носящие  исполнительный характер.

При приеме на инкассо  платежные требования помимо проверки на предмет правильности их оформления дополнительно проверяются на предмет  правомерности их выставления.

Платежное требование при безакцептной форме инкассо  должно представляться в банк взыскателя с подлинным исполнительным документом или его дубликатом.

Платежное требование считается неправомерно предъявленным  и не принимается банком-получателем  в следующих случаях:

- без исполнительного  документа;

- если срок  давности для предъявления исполнительного  документа к исполнению истек;

- если сумма,  указанная в платежном требовании, больше суммы, указанной в исполнительном  документе;

- если данные, указанные в исполнительном документе,  не соответствуют данным, указанным  в платежном требовании.

При поступлении  в банк-отправитель платежные  требования проверяются на предмет  правильности их оформления и правомерности  предъявления, а также банк-отправитель  дополнительно проверяет поступившие  платежные требования на предмет  правомерного предъявления к указанному в них счету, т.е. проверяет, не противоречит ли такое списание средств режиму счета, установленному законодательными актами Республики Беларусь.

Платежные требования, принятые к исполнению банком-отправителем, при наличии средств на счете  плательщика исполняются в полной сумме в день поступления.

Платежные требования, предъявленные к текущему счету  плательщика, для оплаты которых  средств на текущем счете плательщика  недостаточно, исполняются частично, в неоплаченной сумме платежные  требования приходуются по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и помещаются в картотеку к указанному счету.

Платежные требования, предъявленные к текущему счету  плательщика, для оплаты которых  средства на текущем счете плательщика  отсутствуют, в полной сумме приходуются  по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок»  и помещаются в картотеку к  указанному счету.

Основным преимуществом  расчетов платежными требованиями является то, что используемая при этом система  инкассо обеспечивает четкий порядок  адресной их доставки, строгий контроль за расчетами как со стороны субъектов  хозяйствования, так и банков, обслуживающих  их.

Недостатками  расчетов платежными требованиями можно  назвать ее трудоемкость, связанную  с операциями по инкассо, отказами от акцепта, запросами о судьбе неоплаченных требований [6]. 

2.3 Применение  отдельных форм расчетов 

Расчеты чеками. Чеки используются в расчетах между  юридическими лицами, а также между  физическими и юридическими, включая  индивидуальных предпринимателей.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное  распоряжение чекодателя провести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодатель - лицо, за счет которого осуществляется выплата  средств по чеку.

Чекодержатель - лицо, в пользу которого производится выплата средств по чеку.

Расчеты производятся как расчетными чеками, так и чеками из чековой книжки.

рок действия чековой  книжки - 1 год.

Расчетный чек  действителен в приеме в уплату за товар в течении 30 календарных  дней, не считая дня выписки.

Чекодатель передает чек чекодержателю в момент приобретения товара. Чекодержатель сдает принятые чеки по месту открытия расчетного счета вместе с поручением-реестром. Банк чекодержателя пересылает чеки при поручении-реестре в банк плательщика. Банк плательщика после  проверки чеков оплачивает его со счета, на котором была забронирована  сумма.

Схема документооборота при расчетах чеками приведена на рис. 2.3.

Рис. 2.3 Схема  документооборота при расчетах чеками: 1 - представление заявления на получение  чековой книжки и платежного поручения  на депонирование денежных средств; 2 - депонирование средств на отдельном  счете; 3 - отгрузка продукции; 4 - выписка  чека и вручение его поставщику;5 - представление чека на инкассо  в обслуживающий банк; 6 - пересылка банком чеков в банк плательщика; 7 - оплата чеков; 8 - перевод средств в банк поставщика; 9 - зачисление денежных средств на счет поставщика; 10- извещение поставщика о поступлении денежных средств. 

В настоящее  время после признания чека ценной бумагой сначала в Гражданском  Кодексе, затем и в Банковском Кодексе, назван он таковой и в  соответствующих нормативных актах  Национального банка Республики Беларусь. Вместе с тем стиль правового  регулирования чекового обращения  остался прежним. Весьма ограничена осталась оборотоспособность чека, т.к. во-первых, оплата чеком может быть произведена только один раз, после  чего он должен быть инкассирован, во-вторых, ограничен круг участников чековых  расчетов.

Сфера их правового  регулирования такова, что внутренние расчеты чеками, номинированными  в белорусских рублях, в форме  чистого инкассо регулируется первым из перечисленных нормативных актов; международные расчеты в форме  чистого инкассо – вторым. Документарное, а также все другие виды инкассо (в зависимости от резидентства сторон и используемых валют) с применением  чеков – третьим.

Инструкция о  порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных  чеков от 29.03.2001 № 64 (далее – Инструкция № 64) регулирует порядок заполнения чеков, расчетов между чекодателем  и чекодержателем с их использованием, а также порядок предъявления чеков к платежу в банк. Две  другие инструкции главное внимание уделяют банковским операциям с  их использованием – дебетовому переводу и инкассо.

Инструкцией № 64 предусмотрено две разновидности  чеков, уже давно существующих в  отечественной банковской практике – чеки их чековых книжек (лимитированных) и расчетные чеки. Разница между  ними минимальна, поскольку те и  другие имеют следующие общие  черты:

- дословно совпадают  определения обоих видов чеков,  которые дает Инструкция №  64;

- оба вида  являются покрытыми чеками, т.е.  при их выдаче на сумму чеков  перечисляются средства на специальный  счет покрытия («счет специального  режима»);

- оба вида  чеков являются ордерными, т.к.  содержат выполненные типографским  способом надписи «Платите по  чеку», «Платите по расчетному  чеку» соответственно, которые должны  сопровождаться подписью чекодателя;

- оборотоспособность  обоих видов чеков ограничена, т.к. чеки могут использоваться  в качестве средства расчетов  только один раз, после чего  подлежат передаче на инкассо  в банк чекодержателя;

- сделки, связанные  с расчетами как первым, так  и вторым видом чеков, являются  абстрактными, т.к. назначение платежа  в них не указывается;