Безналичные расчеты и особенности их развития в Республике Беларусь (на материалах ОАО "Белагропромбанк")

- отзыв обоих  видов чеков до истечения сроков  для их предъявления не допускается  (ч.3 ст. 280 Банковского Кодекса Республики  Беларусь).

Различия между  двумя видами чеков менее существенны  и не носят с правовой точки  зрения принципиального характера:

- чековые книжки  состоят из 10, 20, 25 или 50 сброшюрованных  листов, тогда как расчетный чек  может использоваться для единичного  платежа;

- чекодателем  по чеку из расчетной книжки  может быть как юридическое  лицо, индивидуальный предприниматель,  так и физическое лицо, тогда  как по расчетному чеку –  только последнее;

- по чеку из  чековой книжки невозможно получить  наличные (п.30 Инструкции № 64) за  исключением возврата неиспользованного  остатка физическому лицу, тогда  как расчетный чек может быть  обменен на наличные в полной  сумме (п. 49 Инструкции № 64), а  также наличными может быть  получена сдача по нему. Получить  наличные можно в банке чекодателя, а также, при наличии соответствующих  межбанковских соглашений и до  истечения срока действия чека, - и в других банках;

- срок действия  чеков из чековой книжки –  1 год, расчетного чека – 30 дней;

- выдача чековой  книжки осуществляется на основании  заявления-обязательства чекодателя, тогда как расчетный чек выдается  без оформления дополнительных  договорных отношений между банком  и чекодателем.

Довольно схожим образом Инструкция № 64 регулирует действия сторон, а также их последствия  в случае утери чеков (чековой  книжки). В такой ситуации чекодатель обязан немедленно известить банк-плательщик, причем последний не несет ответственности  за оплату таких чеков до момента  получения извещения. В течение 1 месяца со дня такого извещения банк возвращает средства со счета специального режима чекодателю.

Поскольку чеки являются строго формальным документом, ценной бумагой, Положение № 64 содержит перечень обязательных реквизитов расчетных  чеков и чеков из чековых книжек. В целом они мало отличаются за исключением одного существенного  нюанса: поскольку чековая книжка является лимитированной, она дополнительно  содержит корешок, предназначенный  для контроля за неиспользованным лимитом  чековой книжки.

Основным преимуществом  расчетов чеками является гарантия платежа, основным недостатком - усложнение документооборота, так как зачисление средств поставщику производится не в момент предъявления чеков в свой банк, а лишь после  их списания со счета плательщика [8].

Расчеты аккредитивами. Аккредитив представляет собой обязательство, в силу которого банк, действующий  по поручению клиента (приказодателя) об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), должен провести платежи получателю денежных средств (бенефициару) либо оплатить, акцептовать  или учесть переводной вексель или  дать полномочия другому банку (исполняющему банку) провести платежи получателю денежных средств либо оплатить, акцептовать  или учесть переводной вексель.

Участниками расчетов с использованием аккредитива являются:

приказодатель аккредитива - лицо, дающее поручение  банку выпустить аккредитив;

банк-эмитент - банк, выпускающий аккредитив от своего собственного имени или по просьбе приказодателя  аккредитива;

бенефициар - лицо, в пользу которого открывается аккредитив, и которое обязано предоставить в банк-эмитент или в авизующий  банк документы, подтверждающие выполнение условий, предусмотренных аккредитивом;

авизующий банк - банк, который в соответствии с  поручением банка-эмитента сообщает бенефициару  об аккредитиве в его пользу и  осуществляет исполнение аккредитива;

подтверждающий  банк - банк, которому банк-эмитент передает свои полномочия либо который по просьбе  банка-эмитента подтверждает безотзывный  аккредитив.

Аккредитив представляет собой соглашение, обособленное от основного договора, в котором  предусмотрена эта форма расчетов. Для банков условия таких договоров  не являются обязательными.

По операциям  с аккредитивами все участвующие  в них банки имеют дело только с документами, а не с товарами, услугами и / или другими видами исполнения обязательств.

Аккредитив открывается  банком-эмитентом на основании инструкций приказодателя. Инструкции приказодателя  составляются в соответствии с условиями  основного договора, в котором  должны быть определены все основные условия будущего аккредитива. В  договоре, как правило, определяются вид аккредитива (отзывный, безотзывный, переводный, подтвержденный банком и  др.), наименование банка-эмитента, наименование авизующего и исполняющего банка, сумма  аккредитива, способ исполнения аккредитива, перечень документов, представляемых бенефициаром, сроки отгрузки, условия  страхования, оплаты транспортных расходов (фрахта), банковских комиссий и др.

Аккредитивы различаются  в зависимости от их условий и  порядка их исполнения.

Аккредитив может  быть отзывным или безотзывным. Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При  отсутствии такого указания аккредитив является безотзывным. Безотзывный  аккредитив составляет обязательство  банка-эмитента, когда предусмотренные  по аккредитиву документы представлены исполняющему банку или банку-эмитенту и соблюдены все условия аккредитива:

1) если аккредитив  предусматривает платеж по предъявлении - платить по предъявлении документов, указанных в аккредитиве;

2) если аккредитив  предусматривает платеж с рассрочкой - платить в сроки, определяемые  в соответствии с условиями  аккредитива;

3) если аккредитив  предусматривает акцепт банком-эмитентом  - акцептовать переводные векселя,  выставленные бенефициаром на  банк-эмитент, и оплатить их  по наступлении срока платежа;

4) если аккредитив  предусматривает акцепт банком, отличным от банка-эмитента, - оплатить  по наступлении срока платежа  переводные векселя, акцептованные,  но не оплаченные указанным  в аккредитиве банком-трассатом,  или, если данный банк-трассат  не акцептует выставленные на  него переводные векселя, акцептовать  переводные векселя, выставленные  бенефициаром на банк-эмитент,  и оплатить их по наступлении  срока платежа; если аккредитив предусматривает учет (негоциацию) - оплатить без оборота на трассантов и / или индоссантов переводные векселя, выставленные бенефициаром (документы, представленные в соответствии с аккредитивом).

Отзывный аккредитив может быть изменен или отменен  банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления  бенефициара. Безотзывный аккредитив не может быть ни изменен, ни отменен  без согласия банка-эмитента, подтверждающего  банка (если имеется) и бенефициара.

Аккредитивы по способу обеспечения платежа  подразделяются на покрытые и непокрытые.

Если при открытии аккредитива банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка денежные средства в сумме  аккредитива (валютное покрытие) для  исполнения этого аккредитива на срок действия обязательств банка-эмитента, такой аккредитив считается покрытым. При открытии покрытого аккредитива  приказодатель обязан предоставить банку-эмитенту покрытие в сумме  аккредитива, если только в договоре между банком-эмитентом и приказодателем не предусмотрено предоставление банком-эмитентом  кредита приказодателю.

Покрытым считается  также международный аккредитив, в момент открытия которого валютное покрытие в сумме аккредитива  на срок действия обязательств банка-эмитента предоставляется подтверждающему  или рамбурсирующему банку.

Операции по внутреннему аккредитиву, при открытии которого валютное покрытие предоставляется  рамбурсирующему банку, производятся в порядке, предусмотренном для  совершения операций по покрытым аккредитивам.

При открытии банком непокрытого аккредитива покрытие по нему может не списываться (переводиться) со счета приказодателя в момент открытия, а переводиться приказодателем (списываться банком) в течение  срока действия аккредитива до момента  осуществления платежа по нему. Взаимные обязательства банка-эмитента и  приказодателя непокрытого аккредитива, включая сроки перечисления сумм покрытия на соответствующий балансовый счет банка и размер вознаграждения банку, определяются договором, заключаемым  в письменной форме.

Аккредитив может  быть револьверным. В заявлении на открытие револьверного аккредитива  должна быть указана сумма лимита (квота), восстанавливающаяся после  каждой выплаты по аккредитиву. Наряду с этой суммой может быть указана  общая (предельная) сумма аккредитива. В заявлении может быть указан срок для использования квоты (платеж раз в месяц или др.), кумулятивно  или некумулятивно (т.е. с правом выплаты не использованной в предыдущий срок суммы или без такого права.

По мере совершения выплат по револьверному аккредитиву  сумма аккредитива (квота) автоматически  восстанавливается без внесения изменений в его условия, о  чем делается специальная оговорка. Квота может восстанавливаться  сразу после каждой выплаты по аккредитиву либо с определенной периодичностью в пределах установленной  общей суммы лимита и срока  для представления документов по аккредитиву. Револьверный аккредитив с указанной периодичностью использования  квоты (платеж раз в месяц, раз  в квартал и др.) может быть кумулятивным или некумулятивным. Если аккредитив обозначен как кумулятивный, то квота, не использованная в течение  какого-либо периода, переносится на следующий период и может быть использована дополнительно к квоте  следующего периода. Квота, не использованная в течение указанного в некумулятивном аккредитиве периода, на следующий период не переносится.

Аккредитив, разрешающий  частичные отгрузки, но не содержащий специальную оговорку о возобновлении  его суммы, не является револьверным.

Под переводным аккредитивом понимается аккредитив, по которому по заявлению бенефициара (первый бенефициар) банк-эмитент (исполняющий  банк) может дать согласие иному  лицу (иному бенефициару) на полное либо частичное исполнение аккредитива, если это допускается обязательством, с условием представления этим бенефициаром документов, указанных в аккредитиве.

Если аккредитив определен банком-эмитентом как  переводный, он может быть переведен. Переводный аккредитив может быть переведен  только один раз, если иное не предусмотрено  в тексте аккредитива. Запрет на перевод  аккредитива не означает запрета  на уступку выручки по нему.

Банк, осуществляющий перевод аккредитива (переводящий  банк), не обязан осуществлять перевод  иначе как в пределах и порядке, на которые он однозначно выразил  свое согласие.

Бенефициар аккредитива  может просить авизующий либо подтверждающий банк открыть под  обеспечение аккредитива другой аккредитив, который в таком случае называется компенсационным (встречным, back-to-back). Приказодатель компенсационного аккредитива обязан возместить банку-эмитенту уплаченные в соответствии с условиями  данного аккредитива суммы независимо от того, произведена была в его  пользу оплата по первому аккредитиву  или нет.

Аккредитив с  красной оговоркой предполагает наличие среди его условий  специальной оговорки, согласно которой  банк-эмитент уполномочивает исполняющий  банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму бенефициару  до представления им всех документов по аккредитиву (до отгрузки товара или  оказания услуг). Такая оговорка включается в аккредитив по требованию приказодателя.

Авансовый платеж по аккредитиву с красной оговоркой  производится исполняющим банком под  письменное обязательство бенефициара  представить документы в соответствии с условиями аккредитива. Если бенефициар не представит документы в соответствии с условиями аккредитива и  не возместит полученных в форме  авансового платежа денежных средств, исполняющий банк, совершивший авансовый  платеж по непокрытому аккредитиву, имеет право потребовать возмещения уплаченной им бенефициару суммы  и процентов по ней от банка-эмитента, который, в свою очередь, может предъявить такое требование приказодателю.

Аккредитив открывается  на определенный срок , поэтому банк-эмитент  обязан следить за своевременным  закрытием аккредитива.