Безналичные расчеты и особенности их развития в Республике Беларусь (на материалах ОАО "Белагропромбанк")

Банки не несут  обязательств или ответственности  в случае невыполнения передаваемых ими инструкций, даже если они сами взяли на себя инициативу в выборе того или иного банка.

На бенефициара  не распространяются договорные отношения  между банками, а также между  приказодателем и банком-эмитентом.

Банки не несут  ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, подделку или  юридическую силу любых документов, равно как и за общие и / или  частные условия, содержащиеся в  документах или включенные в них  дополнительно. Банки также не несут  ответственности за описание, количество, вес, качество, состояние, упаковку, доставку, стоимость или фактическое наличие  товара, указанного в документах, а  также за добросовестность, действия и / или бездействие, платежеспособность, выполнение обязательств и репутацию  грузоотправителей, перевозчиков, экспедиторов, грузополучателей, страховщиков товаров  или любых других лиц.

Банки не несут  ответственности за последствия, вызванные  задержкой и / или утерей в пути любых сообщений, писем или документов, за задержку, а также искажение  или другие ошибки, возникающие при  передаче телекоммуникационных сообщений  не по вине банков. Банки не несут  ответственности за ошибки в переводе и / или толковании технической терминологии и оставляют за собой право  передавать термины аккредитивов без  их перевода.

Аккредитив является одной из самых безопасных форм международных  расчетов как для бенефициара (продавца, подрядчика, исполнителя), так и для  приказодателя. Однако и при расчетах посредством аккредитива присутствуют некоторые риски как для покупателя, так и для продавца. Видами таких  рисков являются:

- риск неплатежа  банка-эмитента;

- риск государства  банка-эмитента;

- транзитный  риск;

- риск несоответствия  документов;

- риск отзыва  аккредитива.

С позиции продавца данные виды риска выглядят следующим  образом.

При расчетах посредством  безотзывного аккредитива практически  отсутствует риск неплатежа покупателя, так как покупатель, открывая аккредитив в пользу продавца, фактически предоставляет  условную банковскую гарантию оплаты (поскольку обязательство банка  уплатить при представлении определенных документов фактически является условной банковской гарантией).

Вместе с тем  существует риск неплатежа со стороны  банка-эмитента в случае, если банк-эмитент  является недобросовестным банком. Данный риск уменьшается посредством получения  подтверждения аккредитива со стороны  банка с известной репутацией.

Точно также  существует риск государства банка-эмитента, поскольку в связи с возможностью введения ограничений по валютным платежам банк-эмитент может оказаться  не в состоянии оплатить аккредитив.

Риск продавца при расчетах посредством аккредитивов возникает также в случае несоответствия документов поручению на аккредитив. В связи с тем, что в поручении  на аккредитив могут быть не четко  указаны документы, которые должны быть предоставлены, либо может быть указано на необходимость представления  документов, не предусмотренных условиями  договора, продавец может оказаться  не в состоянии представить такие документы, которые удовлетворят условиям аккредитива, и авизующий банк откажется исполнить аккредитив.

В случае выставления  отзывного аккредитива существует риск того, что покупатель до истечения  срока аккредитива может его  отозвать, чем причинит убытки продавцу. Что же касается покупателя, то основным риском для него является риск представления  подложных документов, поскольку  банки не несут ответственность  за фактическое наличие товара или  за соответствие товара представленным документам.

Еще одним риском покупателя является транзитный риск, то есть риск утраты или порчи товара во время транспортировки. Для уменьшения транзитного риска необходимо в  перечень документов, представленных для исполнения аккредитива, включать страховой полис организации, известной  на страховом рынке.

Открытие аккредитива  производится за счет собственных средств  приказодателя или за счет кредита  банка, депонируемых в сумме аккредитива, в банке - эмитенте на отдельном балансовом счете "Аккредитивы".

Открытие аккредитива  частично за счет собственных средств  приказодателя и частично за счет кредита банка не допускается.

Аккредитив предназначается  для расчетов только с одним бенефициаром и не может быть переадресован [14].

Расчеты пластиковыми карточками. Операции с использованием карточек осуществляются держателями  в соответствии с учетом норм, предусмотренных  законодательством Республики Беларусь. Держатели вправе осуществлять следующие  операции с использованием личных карточек, эмитированных уполномоченными  банками:

- оплата товаров  (услуг) в ПТС;

- получение наличных  денежных средств в ПВН, банкоматах;

- иные операции, не противоречащие законодательству  Республики Беларусь.

- держатели вправе  осуществлять следующие операции  с использованием корпоративных  карточек, эмитированных уполномоченными  банками:

получение наличных денежных средств:

- в белорусских  рублях - для осуществления расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью  юридического лица на территории  Республики Беларусь, а также  оплаты расходов, связанных со  служебными командировками держателей  корпоративных карточек;

- в иностранной  валюте - для оплаты расходов, связанных  со служебными командировками  держателей корпоративных карточек  за пределы Республики Беларусь;

безналичные расчеты:

- в белорусских  рублях - за товары (услуги), связанные  с осуществлением юридическим  лицом хозяйственной деятельности  на территории Республики Беларусь, а также в оплату расходов, связанных со служебными командировками;

- в иностранной  валюте - для оплаты расходов, связанных  со служебными командировками  за пределы Республики Беларусь.

Ответственность за операции, совершенные держателем корпоративной карточки по доверенности юридического лица, возлагается на данное юридическое лицо.

Подтверждением  проведения операций с использованием карточки служат карт-чеки, сформированные платежным терминалом или банкоматом в бумажном и (или) электронном виде.

Карт-чек, составленный в ПВН (ПТС) при осуществлении  операции с использованием карточки, должен содержать следующие реквизиты:

- идентификационный  код ПВН (ПТС);

- дату совершения  операций;

- сумму и наименование  валюты операции;-

- сумму комиссии  банка-эквайера за совершение  операции;

- код, подтверждающий  авторизацию операции эмитентом;

- реквизиты карточки  в соответствии с Правилами  банка, Правилами системы;

- подпись держателя  карточки.

При составлении  карт-чека в ПВН дополнительным реквизитом является подпись кассира.

Карт-чек, выдаваемый банкоматом, должен содержать следующие  реквизиты:

- идентификационный  код банкомата;

- дату совершения  операции;

- сумму и наименование  валюты операции;

- код, подтверждающий  авторизацию операций эмитентом;

- реквизиты карточки  и счета, в соответствии с  Правилами банка, Правилами системы.

Если в соответствии с Правилами банка и договорами между участниками расчетов держатели  могут осуществлять отдельные операции с использованием карточек без осуществления  процедуры авторизации, из реквизитов исключается реквизит "Код, подтверждающий авторизацию операции эмитентом".

При осуществлении  операций с использованием карточек в ПВН (ПТС), оборудованном импринтером, составляются карт-чеки на бумажном носителе. В банкомате, ПВН, ПТС, оборудованном электронным терминалом, карт-чеки составляются в электронном виде и (или) на бумажном носителе. Расчеты по операциям с использованием карточек осуществляются в форме дебетового банковского перевода.

Инициатором дебетового перевода по операциям с использованием карточек может выступать: ПТС, осуществившее  продажу товара (услуги) с использованием карточки; банк-эквайер, осуществивший  выдачу наличных денежных средств с  использованием карточки.

Для осуществления  дебетового перевода ПТС передает в  банк-эквайер карт-чеки (иные документы, служащие подтверждением совершения операции с использованием карточки).

Карт-чеки (иные документы) могут передаваться на бумажном носителе и (или) в электронном виде. Карт-чеки (иные документы) на бумажных носителях составляются в количестве экземпляров, необходимом для всех участвующих в расчетах сторон. Поступившие  в банк-эквайер карт-чеки (иные документы) по операциям, совершенным в ПТС, а также карт-чеки (иные документы) по операциям, совершенным в ПВН  и банкоматах банка-эквайера, подлежат обработке в соответствии с Правилами  банка.

В результате проведенной  обработки карт-чеков банком-эквайером  формируются платежные инструкции, направляемые банку-эмитенту либо иному  лицу, определенному Правилами системы.

На основании  платежных инструкций банк-эмитент  осуществляет перевод денежных средств  за счет клиента в пользу банка-эквайера.

Платежные инструкции, поступившие лицу, уполномоченному  Правилами системы на исполнение платежных инструкций, являются основанием для осуществления перевода денежных средств - дебетования счета банка-эмитента для проведения расчетов с банком-эквайером  по операциям, совершенным клиентом банка-эмитента, если возможность прямого  дебетования предусмотрена договором  с системой. По результатам проведенной  операции лицо, уполномоченное Правилами  системы, направляет банку-эмитенту уведомление  о проведенном переводе денежных средств, которое является основанием для списания средств банком-эмитентом  со счета клиента, по операциям, осуществленным с использованием карточки.

Операции уполномоченных банков по купле-продаже либо конверсии  валюты осуществляются в порядке, определяемом законодательством Республики Беларусь [18]. 

2.4 Анализ состояния  безналичных расчетов, проводимых  через отделение ОАО «Белагропромбанк»  «Южное» в г.Минск 

Согласно Постановления  НБ РБ № 307 от 27.11.2001 г. в целях дальнейшего  совершенствования организации  безналичных расчетов, углубления анализа  объема и структуры безналичного платежного оборота, в части определения  изменений в соотношении различных  форм безналичных расчетов.

При формировании для передачи электронных платежных  документов используются условные цифровые обозначения вида операций, приведенные  в табл.2.1. Данные условные цифровые обозначения видов операций по безналичным  расчетам указываются:

- при формировании  электронного платежного документа  для осуществления платежа через  систему BISS.

- при формировании  электронного платежного документа  для осуществления платежа через  клиринговую систему.

Республиканское унитарное предприятие « Белорусский  межбанковский расчетный центр» обеспечивает контроль направляемых в  систему BISS электронных платежных  документов на предмет наличия в  них условных цифровых обозначений  вида операции. 

Таблица 2.1 Код  вида операции безналичных расчетов