Анализ депозитов в коммерческом банке

     Эффективная ставка процента (или ставка сравнения) характеризует ее среднегодовой  уровень, определяемый отношением годовой  суммы процента, начисленного по периодическим его ставкам, к сумме вложенного в сделку капитала. Показатель эффективной годовой процентной ставки используют для сравнения между собой доходности операций (уровня расходов) в договорах различного вида с разными схемами начисления сложных процентов (с внутригодовым, непрерывным начислением процентов и т.д.). формула эффективной процентной ставки (i_e) выглядит следующим образом: 

     Где: i_e – эффективная среднегодовая процентная ставка (в долях единицы);

     i – периодическая (номинальная) процентная ставка, используемая при наращении стоимости денежных средств по схеме сложных процентов (в долях единицы); m – количество интервалов, по которым осуществляется каждый процентный платеж по периодической процентной ставке на протяжении года (количество начислений в году).

     Кроме того, эквивалентными называют ставки, приводящие к одному и тому же финансовому  результату при едином первоначальном капитале и сроке инвестирования. Эффективная и номинальная ставки дают эквивалентный финансовый результат, поэтому их называют эквивалентными ставками.

     Эквивалентными  ставками могут быть не только эффективная  и номинальная ставки, но и ставки простых и сложных процентов, процентные и учетные ставки (при  наращении по простым и сложным  процентам) и т.д.

     Например, эквивалентность (т.е. представление  одной ставки через другую) процентных ставок при наращении по схемам простых  и сложных процентов может  быть представлена следующими равенствами: 
 

     Где: – ставка при наращении по простым процентам;

        i_с – ставка при наращении по сложным процентам. 
 
 
 
 
 

2. Анализ  депозитных операций в банках  РФ.

2.1. Краткая  экономическая характеристика ОАО «Альфа банк».

Реквизиты банка:

Полное  фирменное наименование предприятия: ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АЛЬФА-БАНК».

Сокращенное фирменное наименование предприятия: ОАО «АЛЬФА-БАНК»

Юридический адрес: 107078, г. Москва, ул. Каланчевская, д. 27

Почтовый  адрес: 107078, г. Москва, ул. Каланчевская, д. 27

ОАО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971

КПП по месту нахождения 775001001

КПП крупнейшего налогоплательщика 997950001

Кор/сч. 30101.810.2.00000000593 в ОПЕРУ Московского ГТУ ЦБ РФ

БИК 044525593

Код ОКПО: 09610444

Код ОКОНХ: 96120

Код ОКАТО: 45286565000

Код ОКВЭД: 65.12

Код ОГРН: 1027700067328

Председатель  Правления: Хвесюк Р. Ф.

Главный бухгалтер банка: Попова М. И.

Заместитель главного бухгалтера: Корсунова Е. И.

Заместитель главного бухгалтера: Сергеева М. В.

Генеральная лицензия ЦБ РФ № 1326 от 29 января 1998 г.

     Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

     По состоянию на 1 сентября 2010 года клиентская база Альфа-Банка составляла около 39 тыс. корпоративных клиентов и 4,3 млн физических лиц. В Москве, регионах России и за рубежом открыто 331 отделение и филиал банка, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США и Великобритании.

     Чистая  прибыль Банковской группы «Альфа-Банк» , в которую входит ОАО «АЛЬФА-БАНК» и его дочерние компании, на основе международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) за первое полугодие 2010 года составила 296 млн долларов США.

     За отчетный период совокупные активы Банковской группы «Альфа-Банк» выросли на 4,3%  с 21,6 млрд долларов США на конец 2009 г. до 22,6 млрд долларов США на 30 июня 2010 г., причиной чего стали постепенное восстановление российской экономики после мирового кризиса и положительный имидж Альфа-Банка, позволивший привлечь новых клиентов, как в корпоративном сегменте, так и в сегменте розничного бизнеса. Остатки на клиентских счетах Банковской группы «Альфа-Банк» уменьшились на 5,1%  до 13,0 млрд долларов США (на конец 2009 г. они составляли 13,7 млрд долларов США). Это произошло в результате сокращения остатков на клиентских счетах в Амстердамском Торговом Банке (входит в Банковскую группу «Альфа-Банк») на 25%, в то время как в Альфа-Банке наблюдался их умеренный рост. Совокупный капитал вырос на 6,9%  и составил 2,9 млрд. долларов США (2,7 млрд долларов США на конец 2009 г.) благодаря полученной прибыли от основной деятельности.

     Совокупная  ссудная задолженность Банковской группы «Альфа-Банк» выросла на 1,2%  с 15,0 млрд долларов США на конец 2009 г. до 15,1 млрд долларов США на 30 июня 2010 г., при этом рост кредитного портфеля Альфа-Банка с 13,6 млрд долларов США до 14,1 млрд долларов США был скорректирован уменьшением кредитного портфеля Амстердамского Торгового Банка примерно на 15% за тот же период.

     Доля  созданных провизий на возможные потери по ссудам по отношению к величине кредитного портфеля снизилась на 0,6%  благодаря значительному улучшению качества кредитного портфеля. Небольшое снижение обусловлено консервативной политикой Банковской группы «Альфа-Банк» в части создания провизий. В абсолютном выражении провизии снизились с 1 504 млн долларов США на 31 декабря 2009 г. (10,1%  от величины кредитного портфеля) до 1 441 млн долларов США на 30 июня 2010 г. (9,5%  от величины кредитного портфеля). Доля просроченной ссудной задолженности (ссуды с просрочкой платежа по основному долгу или процентам от одного дня и более) в совокупном кредитном портфеле Банковской группы «Альфа-Банк» снизилась к концу первого полугодия 2010 г. по сравнению с концом 2009 г. в результате погашения и эффективной реструктуризации большей части просроченной задолженности. На 30 июня 2010 г. доля просроченной ссудной задолженности составила 12,1%  (1 826 млн долларов США просроченной задолженности от 15 136 млн долларов США совокупного кредитного портфеля), на 31 декабря 2009 г. доля просроченной ссудной задолженности составляла 24,2%  (3 701 млн долларов США просроченной задолженности от 15 281 млн долларов США совокупного кредитного портфеля).

     Чистая  процентная маржа от ссудных операций выросла на 12,1%  до 640 млн долларов США (за 6 месяцев 2009 г. она составила 571 млн долларов США). Рост произошел в результате значительно снизившихся процентных расходов, в основном за счет низких процентных ставок по межбанковским кредитам. Прибыль до налогообложения и резервов выросла на 41,6%  до 602 млн долларов США (на 30 июня 2009 г. — 425 млн долларов США), отношение операционных расходов к доходам составило 40,4%. Чистая прибыль выросла в результате роста процентных и комиссионных доходов вместе со снижением отчислений в резервы на 57,5%  — с 395 млн долларов США в первом полугодии 2009 г. до 168 млн долларов США в первом полугодии 2010 г.

     Банковская  группа «Альфа-Банк» уделяет особое внимание управлению рисками ликвидности  и рисками капитализации, хотя они не представляли серьезной угрозы в первой половине 2010 г. По состоянию на 30 июня 2010 г. денежные средства и краткосрочные средства, размещенные в кредитных организациях составили примерно 18% от совокупных активов. В дополнение к этому Альфа-Банк имеет доступ к другим источникам ликвидности, таким как займы, предоставляемые Банком России под обеспечение кредитного портфеля или перекрестные гарантии других российских банков. Высокая капитализация Банковской группы «Альфа-Банк» подтверждается коэффициентом достаточности капитала на уровне 22,1%  согласно стандартам Базель-1 по состоянию на 30 июня 2010 г.

     В марте 2010 г. Банковская группа «Альфа-Банк» разместила среднесрочные облигации на сумму 600 млн долларов США под фиксированную процентную ставку 8% годовых с погашением в 2015 г. Начиная с 2008 года, большая часть ранее выпущенных долговых ценных бумаг была погашена, и Банковская группа планирует новые размещения на рынках заемного капитала в ближайшем будущем.

     Банковская  группа «Альфа-Банк» является крупнейшим российским частным банком по размеру совокупных активов, совокупному капиталу и размеру депозитов. В первом полугодии 2010 г. группа продолжила свое развитие как универсальный банк по следующим основным направлениям: корпоративный и инвестиционный банк (включая МСБ), торговое финансирование и лизинг, розничный банк (включая систему банковских филиалов, авто кредитование и ипотеку). Среди текущих стратегических приоритетов Банковской группы «Альфа-Банк» можно выделить эффективное управление активами и пассивами с целью повышения прибыльности, постепенное наращивание кредитного портфеля с ориентацией на качество заемщика, увеличение комиссионных доходов, привлечение средств на рынках заемного капитала, дальнейшее развитие расчетного бизнеса и удаленных каналов обслуживания.

     В мае 2010 года был подтвержден долгосрочный рейтинг Банковской группы «Альфа-Банк» от агентства Moody’s на уровне «Ba1», прогноз негативный. В марте 2011 г. агентство Standard & Poor’s повысило долгосрочный кредитный рейтинг с «B+» до «BВ-», прогноз стабильный. В июле 2010 г. агентство Fitch повысило кредитный рейтинг до «ВВ», прогноз стабильный.

     Финансовые  результаты Банковской группы «Альфа-Банк»  составлены в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и проверены аудиторами компании PriceWaterhouseCoopers.

     Поддержка национального искусства — одно из приоритетных направлений культурно-просветительской деятельности Альфа-Банка. При содействии Альфа-Банка Россию посетили многие всемирно известные зарубежные музыканты. При поддержке Альфа-Банка в регионах России ежегодно проходят театральные фестивали с участием лауреатов национальной премии «Золотая Маска», концерты артистов Большого театра, балетной труппы Мариинского театра, камерного ансамбля «Солисты Москвы» под руководством Ю. Башмета, лучших джазовых коллективов страны, многочисленные выставки.

     Альфа-Банк является членом Корпоративного клуба WWF России, продолжает реализацию образовательной программы для российских школьников «Альфа-Шанс», оказывает финансовую поддержку благотворительной программе спасения тяжелобольных детей «Линия жизни».

2.2.Виды вкладов ОАО «Альфа банк».

Депозиты населения  имеют важное значение в ресурсной  базе ОАО «Альфа банк».

Рассмотрим на рисунке 1 действующие по состоянию на 01.03.2011г. виды вкладов и условия по ним. Их можно поделить на три основных группы: срочные вклады и накопительные счета.  
 
 

	Депозит (вклад)	Мин. сумма	Пополнение / Снятие	Проценты годовых, рубли	Проценты годовых, доллары/евро	Срок
	Накопительный счет «Мой сейф» / «Юбилейный»  неограниченное снятие и пополнение с  начислением  процентов на минимальный  остаток	—	+ / +	от 1,7%   до 4,2%	от 0,1%   до 2,5%	—
	«А+»  Особые условия досрочного возврата	1 млн руб.,  30 тыс. USD/EUR	- / -	от 3,3%   до 6,8%	от 2,2%   до 4,4%	90, 180,360, 750 дней
	«Победа»1  Максимальный доход	10 тыс. руб.,  500 USD/EUR	- / -	от 3,01%  до 8,63%	от 2,3%   до 5,85%	92, 184, 276 дней, 1 год, 550 дней, 2 и 3 года
	«Премия»   Ежемесячное снятие процентов	10 тыс. руб.,  500 USD/EUR	- / -	от 3,0%  до 7,7%	от 2,3%  до 5,4%	92, 184, 276 дней, 1 год, 550 дней, 2 и 3 года
	«Потенциал»  Пополняемый с возможностью частичного снятия и  произвольным  сроком	10 тыс. руб.,  500 USD/EUR	+ / +	от 2,1%  до 5,6%	от 1,6%  до 3,6%	92-1095 дней
	«Премьер»  Пополняемый с растущей ставкой	10 тыс. руб.,  500 USD/EUR	+ / -	от 2,5%  до 6,9%	от 1,9%  до 4,7%	92, 184, 276 дней, 1 год, 550 дней, 2 и 3 года
	«Мультивалютный»  Размещение средств в трех валютах	10 тыс. руб.,  500 USD/EUR	+ / -	от 2,1%  до 6,0%	от 1,5%  до 4,1%	92, 184, 276 дней, 1 год, 550 дней, 2 и 3 года
	«Вклад в будущее»2  вложение с высокой гарантированной доходностью	50 тыс. руб.,  2 тыс. USD/EUR	- / -	от 10%   до 11%	от 6.5%   до 7%	184 дня, 1 год