Анализ депозитов в коммерческом банке

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

КОЛЛЕДЖ УПРАВЛЕНИЯ И ЭКОНОМИКИ 

Отделение среднего профессионального образования 
 
 
 

Курсовая  работа

АНАЛИЗ  ДЕПОЗИТОВ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 
 
 
 

Автор курсовой работы  

Специальность     080108 «Банковское дело» 

 

                                                  Н.В.Гончарова 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Содержание

Введение 3

Глава 1. Теоретические основы осуществления депозитных операций. 5

1.1. Депозиты: сущность, классификация, основные характеристики. 5

1.2. Методы анализа депозитов банка. 8

1.3.Основные факторы формирования стоимости банковских ресурсов. 13

1.4.Процентные ставки как относительные показатели стоимости привлечения ресурсов. 14

Глава 2. Анализ депозитных операций в банках РФ 18

2.1 Краткая экономическая характеристика ОАО «Альфа банк». 18

2.2. Виды вкладов ОАО «Альфа банк»… 22

2.3. Анализ депозитного портфеля ОАО « Альфа банк» 24

Глава 3. Тенденции и перспективы развития депозитных операций

банков в РФ 28

3.1. Перспективы развития депозитных операций банков в РФ. 28

Заключение 31

Список  литературы 33

Приложения 35 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение.

     Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия  состоит в том, что подавляющая  часть его ресурсов формируется  не за счет собственных, а за счет заемных  средств. Возможности банков в привлечении  средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в  любом государстве.

     Основную  часть ресурсов банков формируют  привлеченные средства, которые покрывают  до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления  активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме  вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих  счетов.

     Привлекаемые  банками средства разнообразны  по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в  процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска  собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

     Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной  валюте), переданные в банк их собственником  для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными[20]. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

     Актуальность  выбора темы работы связана с видением проблем банков по формированию ресурсной  базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения  требований органов, регулирующих банковскую сферу.

     Целью написания курсовой работы является изучение анализа депозитных операций коммерческого банка. Исходя из данной целевой установки, в работе решается ряд задач:

• изучены теоретические аспекты осуществления анализа  депозитных операций;
• определены основные факторы формирования стоимости банковских ресурсов;
• определены процентные ставки как относительные показатели стоимости привлечения ресурсов;
• определены виды вкладов ОАО «Альфа банк»; анализ процентных ставок по вкладам ОАО «Альфа банк»;
• предложены меры  по совершенствованию депозитных операций на примере.

Объектом  исследования данной дипломной работы является ОАО «Альфа банк».

Предметом курсовой работы являются привлеченные средства физических и юридических лиц и их размещение посредством депозитных операции и депозитная политика в ОАО «Альфа банк». 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.Теоретические  основы.

1.1 Депозиты: сущность, классификация, основные характеристики.

     Международная банковская практика рассматривает  депозиты как все возможные виды и формы внесения (привлечения  или размещения) денежных средств  на счетах банка. Сумму депозита, на которую в соответствии с условиями  депозитной сделки начисляются проценты, называют номиналом депозита. Собственник депозита является депонентом.

     Объектом  депозитных операций выступают взносы, которые на определенное время привлекаются на депозитные счета в банк. Это  средства, переданные на условиях, определенных двусторонним соглашением.

     В теории кредитования используются разные подходы к классификации депозитов. Сложность проблемы состоит в  том, что банковская практика постоянно  выделяет новые виды депозитов, которые  часто объединяют в себе характерные  особенности и признаки существующих прежде видов. Безусловно, формирование таких гибридных видов депозитов  усложняет определение для них  конкретного места в общей  схеме классификации банковских депозитов.

     Депозиты  подразделяют на депозиты до востребования; срочные на определенный срок; сберегательные взносы населения и сберегательные (депозитные) сертификаты.

       Депозиты до востребования —  это обязательства, которые не  имеют конкретного срока [15]. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Это средства, которые находятся на текущих, бюджетных счетах коммерческих банков и используются собственниками в зависимости от потребности в этих средствах. Условия уплаты процентов по остаткам средств по таким счетам определяются в двусторонних соглашениях при открытии этих счетов. По вкладам до востребования начисляется низкий процент.

     Взносы  до востребования размещают те, кому нужны средства в ликвидной форме  для осуществления текущих расчетов. К данному виду депозитов относятся также так называемые чековые депозиты, при которых средства снимаются со счета с помощью чеков.

     Срочные депозиты — это обязательства, которые  имеют определенный срок[10]. Это средства, которые сохраняются на депозитных счетах в банке на протяжении срока, определенного в депозитном соглашении. Как правило, взносы на определенный срок размещаются в больших суммах. Банки выплачивают по срочным депозитам более высокий процент, чем по депозитам до востребования. Сбережение средств на срочных депозитах выгодно как клиенту, так и банку. Банки пользуются привлеченными средствами на протяжении продолжительного и, главное, заведомо обусловленного (известного им) срока. Это дает банку возможность увеличивать объемы кредитных ресурсов.

     К срочным депозитам в банковской практике относят депозиты овернайт — депозиты, привлеченные банком на срок не более одного операционного  дня (без учета нерабочих дней банка). Срочными депозитами являются также средства, полученные от других коммерческих банков как депозит (вклад) на конкретный срок.

     Сумма, сроки и условия приема срочных  депозитов определяются банком –  заемщиком соответственно его финансовым возможностям по согласованию с вкладчиком. Особенности привлечения вкладов  на срочные депозитные счета регулируются внутренними положениями коммерческих банков.

     Разновидностью  долгосрочных депозитов на определенный срок являются депозитные сертификаты. Депозитный (сберегательный) сертификат — это письменное свидетельство  коммерческого банка о депонировании  денежных средств, которое удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение после окончания  установленного срока суммы взноса и процентов по нему; это письменное свидетельство банка о внесении депонентом денежных средств на депозит[11]. Выпуск сберегательных (депозитных) сертификатов по своему экономическому содержанию подобен привлечению любого другого срочного депозита.

     В мировой банковской практике депозитные сертификаты приобрели большое  распространение. На депозитных сертификатах отмечается срок изъятия средств  и размер надлежащего процента. Депозитный сертификат является ценной бумагой, которая  может самостоятельно обращаться на фондовом рынке [12]. Бланки депозитных сертификатов изготовляются соответственно действующим нормативным требованиям и установленным образцам.

     Коммерческие  банки обязаны сделать достоянием гласности условия выпуска сберегательных (депозитных) сертификатов путем размещения такой информации в печатных средствах  массовой информации или в общедоступном  для клиентов месте в учреждении банка, или двумя способами одновременно.

     Сберегательные  вклады — это вклады населения, размещаемые  в банках с целью сохранения и  накопления[13]. Для этого вида депозита характерно наличие специальной сберегательной книжки, которая выдается банком вкладчику и в которой фиксируются операции со сберегательным вкладом. Собственник, как правило, обязан предъявить сберегательную книжку, чтобы положить деньги на счет или снять их. В нашей стране на обслуживании сберегательных вкладов населения специализируется Сберегательный банк.

     К ценным бумагам банков как виду депозитов  относят: акции и облигации акционерных  обществ, которые относятся к  коммерческим банкам; акции и облигации, которые находятся на сохранении в банке и приняты в обеспечение  займов, и т.п.[14]

     В общей системе банковских депозитов  выделяют также так называемые специальные  вклады. К ним относятся: средства, зарезервированные на отдельных  счетах для проведения аккредитивных  расчетов и расчетов с помощью  лимитированных чековых книжек; средства для факторинговых операций; средства для межбанковских расчетов; кредиторская задолженность и т.п.

     Большое значение имеют межбанковские депозиты, которые предоставляются в границах корреспондентских отношений между  банками. Временно свободные средства в банке возникают из-за отсутствия необходимого спроса на кредитном рынке  или невыгодности размещения кредитных  ресурсов среди клиентов. Часто межбанковские  депозиты играют роль инструмента налаживания  более тесных и доверительных  корреспондентских отношений между  банками.

     Иногда  банки используют в своей деятельности так называемые гарантийные депозиты. Они открываются по требованию банка-кредитора  в случае, если у него существуют сомнения относительно обесценения  активов, переданных банку для обеспечения  предоставленного кредита, или есть риск неплатежеспособности клиента-заемщика. Особенностью гарантийных депозитов  является то, что инициатором их создания выступает сам банк, а  не депонент.

     В наибольшей мере отвечает требованиям  обеспечения надлежащей ликвидности  баланса коммерческого банка  привлечение срочных депозитов. Отсюда вытекает одна из наиболее важных задач банка —заинтересовать  клиентов в сохранении их денежных средств на срочных депозитных счетах.

     Коммерческие  банки постоянно сталкиваются с  серьезной конкуренцией на рынке  денежных ресурсов при привлечении  депозитов. Побеждают в этой конкурентной борьбе те банки, которые предложат  клиентам наиболее удобные и выгодные депозитные схемы. Важную роль в мотивации  клиентов к вложению денежных средств  играет уровень процента по данному  виду депозита. Коммерческий банк может  предлагать, кроме процента, дополнительные финансовые льготы своим клиентам.[17]

     1.2 Методы анализа депозитов банка

     Анализ  крупнейшего элемента банковских обязательств – депозитов – осуществляется по срокам и категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия вкладов, размеру уплачиваемых процентов, возможностям получения ими льгот по активным операциям банка; другим направлениям. Поскольку депозиты бывают рублевыми, в долларах США, в евро и других валютах, то необходимо установить абсолютный объем и долю депозитов в каждой из перечисленных валют. При этом нерублевые депозиты подвергают банк дополнительному валютному риску, а рублевые – риску их обесценивания в результате инфляции.[16]