Совершенствавание Коммерческой деятельности предприятия в современных условиях

     Большинство из действующих  на  сегодняшний  день  коммерческих  банков относится к категории мелких или средних.  Банки,  принадлежащие  к  разряду крупных,  -  это  в  основном  коммерческие   банки,   созданные   на   базе трансформированных  отделений  бывших   государственных   специализированных банков. Крупные банки, созданные предприятиями и организациями  без  участия государственных банковских служб, относительно немногочисленны.

     Соответственно  в основной  своей  массе  вновь  созданные  коммерческие банки  имеют  оргструктуру  бесфилиального  банка  с  небольшим  количеством функциональных подразделений:  кредитный,  коммерческий  и  административно- хозяйственный отделы, отдел  кассовых  операций  (в  банках,  осуществляющих кассовое обслуживание клиентов), бухгалтерия. В банках, получивших  лицензию на осуществление валютных операций, создаются соответствующие  подразделения для осуществления операций в иностранной валюте.

     Существуют  коммерческие банки, созданные на базе упраздненных отделений специализированных  банков  СССР,  и  коммерческие  банки,  созданные,   что называется,  на  "пустом  месте",  без  участия  государственных  банковских структур.

     При трансформации отделений спецбанков в коммерческие структуры к  этим банкам   автоматически   переходит   на    расчетно-кассовое    обслуживание практически вся клиентура данных трансформированных  подразделений,  включая крупные  государственные,  общественные  и  акционерные   образования.   Что касается ссудных операций, то бывают случаи, когда за  ссудами  эти  клиенты обращаются не только в свой банк, но и в другие банковские учреждения,  имея несколько ссудных счетов в различных банках.

     Уделом  же вновь созданных коммерческих банков  становится  обслуживание вновь зарегистрированных хозяйственных  структур  в  основном  коммерческого характера, только  образовавшихся  и  заинтересованных  в  услугах  банка  в первую очередь расчетного и депозитно-ссудного  характера.  Поскольку  вновь созданным  коммерческим  банкам  весьма  сложно  конкурировать   с   бывшими отделениями   трансформированных   специализированных    банков,    имеющими многолетние устоявшиеся связи с обслуживаемой ими клиентурой,  то возникает их объективная ориентация на обслуживание  вновь  создаваемых  хозяйственных структур. В итоге все  трудности  роста  вновь  созданные  банки  переживают вместе со своей клиентурой.

     Подобная  ориентация затрудняет организацию  работы с клиентом, осложняет процессы оценки его кредитоспособности,  повышает  рискованность  банковских операций. Поэтому в большинстве случаев банки вынуждены прибегать к  услугам страховых организаций, страхуя риск  непогашения  кредита,  что  существенно удорожает стоимость кредита для ссудозаёмщика.

     Исходя  из  подобного  сложившегося  деления  клиентуры  определяется  и основной круг активных операций  различных  категорий  коммерческих  банков.

     Вместе  с тем доля активных операций вновь  созданных  коммерческих  банков  в свободном балансе банков страны все еще весьма невелика,  причем  наибольший удельный вес в активных операциях коммерческих банков  в  свободном  балансе занимают кредитные  вложения,  вложения  в  государственные  ценные  бумаги.

     Характерной  для  коммерческих  банков  особенностью  является  преобладание краткосрочных ссуд, доля  которых  достигает  89%  всех  кредитных  вложений коммерческих банков.

     Положительно    характеризуют    деятельность    коммерческих    банков незначительные размеры просроченной задолженности клиентов, доля которой  не достигает 2 - 5 % их кредитных вложений. Вместе с тем  намечается  тенденция к  некоторому  уменьшению  удельного  веса  просроченной  задолженности.

     Вместе  с тем, хотя формально коммерческие банки в Российской  Федерации являются банками универсального типа,  им  разрешены  практически  все  виды банковских операций на  рынке  кредитных  ресурсов,  включая  посредническую деятельность  при  первичном  размещении  акций  и  облигаций   промышленных компаний, для большинства из них характерна достаточно узкая  специализация.

     Одной из основных статей доходов  для  многих  из  них  являются  доходы  от ценных бумаг, комиссионные,  полученные  за  расчетно-кассовое  обслуживание клиентов, для других - проценты за предоставленные краткосрочные ссуды.

     На  практике коммерческие банки пока играют  активную  и  заметную  роль только   на   рынке   краткосрочных   кредитных   операций.   Предоставление долгосрочных кредитов и обслуживание  инвестиционной  деятельности  клиентов практически большинством банков либо не осуществляются, либо  осуществляются в  весьма  незначительных  масштабах.  Данное   обстоятельство   объясняется неустойчивой социально-политической обстановкой  в  стране,  а  также  чисто экономическими причинами, такими, например, как недостаточность  собственных и привлеченных  кредитных  ресурсов,  слабая  долгосрочная  ресурсная  база.

     Учение  о  наиболее  эффективной   деятельности   коммерческого   банка называется его стратегией. Полного теоретического осмысления этой  проблемы, видимо,  не   существует.   Если   стратегия   разработана,   если   научное представление  о  банковской  деятельности  сформировано,  то  это  является решающим фактором успеха банковской деятельности.

     Неотъемлемой  частью  успеха  коммерческого  банка  является  грамотное управление  кредитными  рисками,  текущей   ликвидностью,   универсализацией деятельности. Как правило,  имеют  хорошие  шансы  на  выживание  только  те банки, которые  стараются  разнообразить  свой  кредитный  портфель  как  по отраслям промышленности и торговли, так и по срокам и  рискам  и  привлекают ресурсы по тем же принципам, постоянно  поддерживая  ликвидность  баланса  и приводя  в  необходимое  соответствие   с   помощью   различных   финансовых инструментов свои пассивы по срокам и объемам. 
 

1.3 Особенности аналитической  работы в коммерческом банке.

            В основе организации  и проведения экономического анализа  в коммерческом банке лежит общая  методика практической аналитической  работы, содержание которой основано на теории экономического анализа. Однако сущность банка и специфика его деятельности, как объекта исследования, обусловливает некоторые особенности методики экономического анализа, проводимого в коммерческом банке.

            Выполняя свои функции (кредитно-расчетное, кассовое и другое обслуживание), коммерческие банки взаимодействуют со своими партнерами – предприятиями, учреждениями, организациями, гражданами и другими субъектами рыночных отношений.

            Наиболее ярким  примером взаимодействий банка с  партнерами могут служить кредитные отношения, возникновение которых обусловливается такими объективными условиями, как:

      образование свободных денежных средств в  народном хозяйстве в результате их кругооборота;

      наличие субъекта банковской деятельности, который  мог бы аккумулировать свободные средства и предоставлять объектам предпринимательской деятельности, нуждающихся в них, в виде ссуд;

      наличие кредитоспособных юридических и  физических лиц – ссудозаемщиков;

      наличие эффективных кредитуемых мероприятий (объектов).

      Осуществление кредитных отношений требует от банка проведения экономического анализа не только собственно своей деятельности, а и деятельности своих партнеров (в основном ссудозаемщиков, в числе которых могут быть и другие банки). При этом особое внимание уделяют анализу деятельности банков-ссудозаемщиков, так как их кредитные отношения в современных кризисных условиях обостряются, межбанковский кредит становится опасным и рискованным. Многие банки отказываются от выполнения своих обязательств по гарантийным письмам. Поэтому некоторые банки создают у себя аналитические службы для проведения анализа балансов и другой отчетности таких банков.

      Таким образом, коммерческие банки проводят внутренний и внешний экономический анализ.

      Внутренний  анализ необходим для управления деятельностью банка, в частности, для обоснования бизнес-плана, оценки его выполнения, раскрытия причинно-следственных связей между совершаемыми банком операциями и конечным результатом – сформированными пассивами и активами, а так же прибылью, изыскания резервов возможного увеличения прибыли, оценки устойчивости финансового положения банка, его платежеспособности. Важное значение имеет экономический анализ для определения выгодности вложения кредитных ресурсов, оценки риска и определения перспектив развития банка.

      Оценка  имеющихся возможностей банка позволяет  сбалансировать их с рыночными запросами, выработать основные программы развития и поведения банка на рынке, создать адекватную основу для принятия правильных управленческих решений.

      Анализ  этих возможностей проводится с учетом действия внешних и внутренних факторов, влияющих на деятельность банка. Спектр внешних факторов функционирования банка очень широк и определяется направленностью хозяйственной политики государства, мерами по управлению и регулированию экономики, а так же контролирующей ролью Центрального банка и органов банковского надзора, конъюнктурой рынка, конкуренцией и т. д.

      Анализ  внутренних факторов деятельности банка  строится на оценке его финансово-экономического положения, предлагаемого перечня услуг, стратегического  поведения банка на рынке, уровня технической оснащенности, квалификации персонала, изучения информационного обеспечения и качества маркетинговой деятельности, а так же на анализе организационной структуры банка.

      Внешний анализ проводится банком с момента его создания и на протяжении всего периода его функционирования. При создании коммерческого банка экономический анализ используется для оценки финансово-хозяйственной деятельности его участников, определения соответствия его финансового положения требованиям законодательных актов, предъявляемых участникам банка. В процессе функционирования банка экономический анализ служит для оценки кредитоспособности ссудозаемщиков, их финансовой устойчивости и платежеспособности. Целью этого анализа является обоснование управленческого решения при предоставлении кредитов с учетом минимизации риска.

      Внешний экономический анализ деятельности коммерческих банков осуществляется  также контролирующими органами, в частности учреждениями Национального банка.

      Задачи экономического анализа и его информационная база.

            Перед анализом финансового  положения коммерческого банка  стоят следующие задачи:

      определение финансовых ресурсов, находящихся в  распоряжении банка и суммы его  собственных средств;

      изучение  состава и структуры источников финансовых ресурсов (пассив) и направлений их использования и размещения (актив);

      оценка  финансовой устойчивости банка;

      оценка  платежеспособности банка;

      оценка  рентабельности деятельности банка  и определения его рейтинга.

      Информационной  базой для анализа служат данные бухгалтерской отчетности, достоверность которой подтверждена выводами аудиторской организации, и данные бухгалтерского учета, а также статистической отчетности о платежеспособности, ликвидности. Кроме того, следует руководствоваться нормативного актами и указаниями ЦБ об экономических нормативах регулирования деятельности коммерческих банков и методическими пособиями по составлению статистической отчетности банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 2. Анализ деятельности Филиала «Дальневосточный» ОАО «Альфа-Банк» .