Совершенствавание Коммерческой деятельности предприятия в современных условиях

            Продукт банков носит  стоимостной характер и состоит  из платежных собственных и привлеченных средств, поэтому деятельность банка сводится к организации расчетов в наличной и безналичной формах через вклады, депозиты, кредитование, поручительство, гарантии, консультации и прочее, одним словом к предоставлению услуг.

            Банковские услуги - это виды деятельности коммерческих банков, которые соответствуют их функциям, направленные на удовлетворение общественных потребностей и получению максимальной прибыли.

      Особенность банковских услуг в том, что они  должны обладать свойством самовозрастающей стоимости. Для этого каждая оказанная  услуга банка должна соответствовать получению дохода и увеличению стоимости для участия в последнем обороте капитала. Для банковских услуг характерны следующие свойства:

       - они абстрактны, не имеют материальной субстанции, но приобретают конкретный характер на основе договорных отношений;

       - не могут быть произведены «про запас»;

       - носят производственный характер;

      Объектом банковских услуг выступает капитал (оказание услуг связано с использованием денег в различных формах и качествах (денежные средства предприятий, граждан, коммерческих банков, ЦБ в форме наличности, бухгалтерских записей и платежно-расчетных документов));

       - охватывает активные и пассивные операции;

       - купля-продажа банковских услуг характерна продолжительностью во времени.

            Важная экономическая  роль коммерческих банков существенно расширила сферу их деятельности. Они выполняют следующие основные функции:

      Мобилизацию временно свободных денежных средств  и превращение их в капитал.

      Кредитование  предприятий, государства и населения.

      Выпуск  кредитных орудий обращения.

      Осуществление расчетов и платежей в народном хозяйстве.

      Эмиссионно-учредительную  деятельность.

      Консультирование, предоставление экономической и  финансовой информации.

            Выполняя функцию  мобилизации денежных средств и  превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в виде вкладов. Вкладчики получают вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные на вкладах сбережения превращаются в капитал, используемый банком для предоставления кредитов предприятиям. Использование кредита обеспечивает развитие производительных сил страны в целом. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку недвижимости, потребительских товаров и т. п. В результате с помощью банков сбережения, в конечном счете, превращаются в капитал.

            Кредитные возможности  банков зависят от накопления денежных средств населением и увеличением  собственных денежных средств предприятиями. Постоянный рост этих средств в промышленно развитых государствах и потребность в этих ресурсах  со стороны предприятий создают условия для расширения предприятий.

            Важное экономическое  значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Прямое предоставление в ссуду свободных  денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной деятельности затруднено. Банки выступают в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая конечным заемщикам.

            Ослабление регулирования  и контроля со стороны центральных  банков и государства за операциями коммерческих банков, либерализирует кредитные отношения, делает кредит относительно легкодоступным и надежным источником получения денежных средств.

            Роль коммерческих банков при осуществлении функций  кредитования надо рассматривать не только с точки зрения оценки финансового положения предприятий, которое ухудшается с ростом задолженности. Необходимо оценить значение кредитования для экономического роста страны.

            Выпуск кредитных  денег является специфической функцией, отличающей коммерческие банки от других финансовых институтов.

            Современный механизм денежной эмиссии связан с двумя  понятиями: банкнотной и депозитной эмиссий. Соответственно денежная масса выступает в наличной (банковские билеты и разменная монета) и безналичной (денежные средства на счетах и депозитах в коммерческих банках и других кредитных учреждениях) формах.

            Доля наличных денег  обычно составляет в промышленно  развитых странах около 10 %, причем наблюдается  ее дальнейшее уменьшение. Банкнотную эмиссию осуществляет эмиссионный банк имеющий монопольное право на выпуск денег.

            Коммерческие банки  осуществляют кредитную эмиссию  – выпуск кредитных инструментов обращения на основе создания банком вкладов (депозитов), которые образуются в результате выдаче ссуд клиенту. Денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда возвращаются ссуды, полученные от банков.

            Одной из основных функций  коммерческого банка является обеспечение  расчетно-платежного механизма. Большая часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Выступая в качестве посредника в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Необходимость проведения в установленные сроки каждого платежного документа, бесперебойность расчетов и их ускорение требуют от банков разработки методологии организации расчетов с целью их совершенствования и соответствующего контроля.

            Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими  банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций и т.п.). Выполняя эту функцию, банки становятся началом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней.

            Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки дают своим клиентам консультации по широкому кругу проблем (по слияниям и поглощениям, новым инвестициям и регистрации предприятий, составлению квартальных и годовых отчетов и т.п.).

            Коммерческие банки  выполняют два типа операций –  активные и пассивные.

            Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивные счетах в части превышения пассивов над активами. Именно с помощью пассивных операций банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

            Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

      1. Первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

      2. Отчисления от прибыли банка на формирование либо увеличение фондов.

      3. Получение кредитов от других юридических лиц.

      4. Депозитные операции.

                  С помощью первых двух форм  пассивных операций создается  первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают заемные средства, или привлеченные кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. За счет собственного капитала банки покрывают менее 10 % общей потребности в средствах (тем ни менее, соотношение между собственными средствами и заемными средствами должно быть не менее 5 %³).

            Активные банковское операции – это операции, посредством  которых банки размещают имеющиеся  в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

             Активные банковские  операции многообразны по форме  и назначению, в них банки выступают  в разных ролях, что отражает  разное экономическое содержание активов банка.

            Наиболее распространенными видами активных операций банков являются: ссудные, инвестиционные, депозитные и прочие.

            Назначение активных депозитных операций заключается в  создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах (корреспондентские и резервные счета) и других коммерческих банках. К этой же группе активов относится и остаток кассовой наличности, находящийся у самого банка (эти активы бездоходны), а так же вложения в высоколиквидные ценные бумаги, приносящие доход банку.

            Классификация активных банковских операций осуществляется по нескольким критериям:

      С точки зрения доходности:

      а) приносящие доход

      б) не приносящие доход

      С точки зрения ликвидности:

      а) высоколиквидные

      б) ликвидные

      в) труднореализуемые и безнадежные  активы

      По  степени риска:

      а) активы с нулевой степенью риска (наличность, государственные обязательства)

      б) активы с 10 % степенью риска (остатки  на корреспондентских счетах в иностранных банках)

      в) активы с вероятностью риска в 20 %

      г) активы с вероятностью риска в 50 % (гарантии и поручительства, выданные банком)

      д) активы с вероятностью риска в 100 % (просроченные и долгосрочные ссуды).

            Таким образом, сектор банковских услуг весьма широк, и  их количество постоянно растет. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       1.2 Сущность коммерческой деятельности в банке

     Низовое  звено  банковской  системы  состоит  из сети самостоятельных банковских  учреждений,  непосредственно   выполняющих   функции   кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих  принципах.  Основной  его составляющей  являются коммерческие  (универсальные)  банки,   деятельность которых всеобъемлюща. Они занимаются  практически  всеми  видами  кредитных, расчетных и финансовых операций,  связанных  с  обслуживанием  хозяйственной деятельности своих клиентов. Важнейшими их функциями традиционно являются:

     -  аккумуляция  временно  свободных   денежных  средств,  сбережений   и накоплений;

     - обеспечение  функционирования  расчетно-платежного  механизма,

     осуществление и организация расчетов в народном хозяйстве,  организация платежного оборота;

     - кредитование отдельных хозяйственных  единиц, юридических и физических лиц, кредитно-финансовое обслуживание внутреннего и внешнего  хозяйственного оборота:

     - учет векселей и операций с  ними;

     - хранение финансовых и материальных  ценностей;

     - доверительное управление имуществом клиентов (трастовые операции).

     Типы  коммерческих банков.

     В нашей стране в зависимости от способа формирования уставного  капитала выделяют две основные группы коммерческих банков:  акционерные  и  паевые.  Физические  и юридические лица, являвшиеся организаторами и основателями  банка,  получают статус учредителей банка, купив "учредительские"  паи или   акции.   Индивидуальные   и   институциональные инвесторы,   впоследствии   купившие   акции   банка,   приобретают   статус акционеров. Лица, участвующие своими  средствами  в  формировании  уставного капитала паевого банка, называются участниками (пайщиками).

     Коммерческие  банки могут быть также классифицированы исходя из  степени их участия в кредитно-финансовом обслуживании различных категорий  клиентов; их роли на рынках кредитно-финансовых услуг, и в первую  очередь на  рынке кредитных ресурсов; перспектив и возможных  форм  участия  в  деятельности  государственных структур, в том числе в  процессах  разгосударствления  экономики;  размеров собственного капитала коммерческих банков и величины их активов.

     Основа  основ  деятельности  коммерческого  банка  -  формирование  его собственных средств, как базы  для  привлечения  депозитов  и  осуществления активных  операций.  В  зависимости  от   размеров   уставного   фонда   все коммерческие банки можно подразделить на три группы:  мелкие  -  с  уставным фондом до 30 млн.руб., средние - с уставным фондом от 30 до 100  млн.рублей, крупные, уставной фонд которых превышает 100 млн.рублей.

     Аналогичную градацию можно провести по сумме актива  (пассива)  баланса банков, так как максимальный размер банковских  обязательств  увязывается  с размерами собственных средств, т.е. с капиталом банка.