Синдицированное кредитование

Поручительство – форма  обеспечения своевременного возврата кредита, за неисполнение или ненадлежащие исполнение кредитного договора  ответственность возлагается не только на должника, но и на третье лицо (поручителя). Поручительство оформляется договором, который выступает дополнительным по отношению к кредитному договору.

При страховании ответственности заемщика за непогашение кредита оформляется договор между страховой компанией и заемщиком. Заемщику необходимо внести страховой взнос. На практике применяется тройственный договор страхования, который заключается между страховой компанией, заемщиком  и банком (кредитором).

Предоставленные заемщиком в банк документы тщательно анализируются в следствии того, что на подготовительном этапе важное значение придается аналитической части, так как именно здесь анализируется кредитоспособность заемщика, объект кредитования, надежность обеспечения. В российских кредитных организациях этой работой, как правило, занимается кредитный отдел.

Подготовка заключения по кредитной заявке начинается с анализа учредительных документов заемщика: выявляется его юридический статус, учредители, величина Уставного капитала, обслуживающий банк, профиль и  виды деятельности.  При вынесении отрицательного решения на этапе первичного анализа заемщику направляется письменный ответ  с указанием причин отказа в предоставлении ссуды. В случае положительного решения кредитным  работником оценивается финансовое состояние заемщика.

В некоторых банках создаются специальные аналитические подразделения, которые и проводят анализ кредитоспособности заемщика.

При анализе кредитоспособности заемщика главным фактором, его определяющим является его финансовое состояние. Оно служит обобщающим показателем деятельности и характеризуется структурой, размещением и использованием собственных и заемных средств, а также получением, распределением и эффективным использованием прибыли.

Анализ кредитоспособности предприятия должен проводится кредитным работником постоянно для чего необходимо иметь приемлемую методику анализа, информационное и техническое обеспечение.

Каждый банк – кредитор  использует свои собственные методики оценки кредитоспособности заемщика. Наиболее распространенными в отечественной практике являются: расчет финансовых коэффициентов, анализ делового риска и денежного потока.

Процедура принятия решения может быть различной. В небольших банках она чаще всего является прерогативой руководителя. В крупных банках компетенция и полномочия ответственных работников по решению вопроса о выдаче кредита  могут быть закреплены специальным решением правления банка, в котором определяются максимальные суммы кредитов, которые могут быть представлены по решению этих лиц.

Окончательное решение при предоставлении крупных кредитов, как правило, рассматриваются кредитным комитетом. На его заседании прорабатываются как экономические, так и юридические вопросы, принимается решение по рассматриваемому вопросу.

При положительном решении вопроса о выдаче кредита банк и заемщик переходят к окончательному согласованию условий кредитования и заключению кредитного договора.

Кредитный договор должен быть как можно более детализированным, что сокращает в последствии количество спорных вопросов и обращений в судебные органы. Поэтому надежность договора тем выше, чем качественнее и детальнее проработаны в нем основные условия кредитования.

Независимо от формы, объема кредитный договор всегда содержит ряд обязательных реквизитов:

      цель, на которую предоставляется кредит;

      срок;

      сумма кредита;

      процентная ставка, порядок начисления и внесения платы за кредит;

      вид ссудного счета и режим его функционирования;

      порядок выдачи и погашения кредита;

      способы обеспечения кредитного обязательства;

      права, обязанность и ответственность сторон;

      подписи, печати и юридические адреса сторон.

Подписание кредитного соглашения кредитором и заемщиком завершает подготовительный этап.

На текущем этапе процесса кредитования происходит порядок оформления предоставления кредита заемщику.

Выдача кредита включает организационные и технические условия кредитования, которые определяют форму ссудного счета и способы предоставления кредита.

В современной отечественной банковской практике кредитования уже не используются специальные ссудные и контокоррентные счета. Российские банки своим заемщикам открывают простые ссудные счета, не связанные на прямую с расчетным счетом, что повышает ответственность заемщиков за использование заемных средств [22; 2].

Предприятию сразу может быть открыто несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и, следовательно, ссуды выдаются на  разных условиях, на разные сроки и под неодинаковые проценты. Такой обособленный учет ссуд необходим для банковского контроля за их целевым использованием и своевременным погашением.

Предоставление денежных средств клиентам банка осуществляется в соответствии с Положением ЦБ РФ №54-П « О порядке предоставления  (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата» следующими способами:

1.      Разовым зачислением денежных средств на расчетный или корреспондентский счет клиента - заемщика, открытый на основании договора банковского счета, либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу;

2.      Открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения, на основании которого клиент – заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий: а) общая сумма предоставленных клиенту – заемщику денежных средств не превышает максимального размера, определенного в соглашении; б) в период действия соглашения размер единовременной задолженности не превышает установленного ему данным соглашением лимита. Условия и порядок открытия кредитной линии клиенту определяются сторонами либо в специальном генеральном соглашении, либо непосредственно в договоре на предоставление денежных средств. Под открытием кредитной линии следует понимать также заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое предоставление денежных средств клиенту - заемщику;

3.      Кредитованием банком банковского счета клиента - заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента - заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции. Кредитование банком банковского счета клиента – заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется при установленном лимите и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка.

4.      Участием банка в предоставлении денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;

5.      Другими способами.

В соответствии с порядком и условиями выдачи кредита, предусмотренном в кредитном договоре, работником кредитного отдела оформляется распоряжение операционному отделу на выдачу кредита, в котором указывается наименование заемщика, сумма, шифр кредита, направление и предельный срок ссуды, периодичность и форма уплаты процентов, их размер по срочной и просроченной задолженности.

На заключительном этапе осуществляется контроль за кредитными операциями, главная цель которого состоит в обеспечении надлежащего погашения кредита и регулярной уплаты процентов.

В течение всего действия кредита кредитный инспектор производит оценку качества заемщика.

Кредитный инспектор должен регулярно следить за движениями по расчетным счетам заемщика. В случае резкого уменьшения таких поступлений он должен установить причины этого и принять меры, направленные на недопущения не возврата кредита.

В течение срока действия кредитного договора от заемщика, его поручителей и гарантов, если таковые имеются, требуются документы бухгалтерской отчетности и проводится тщательный анализ. При этом особое внимание уделяется объему продаж, росту убытков или снижению прибыли, росту просроченных долгов, наличию  задолженности перед бюджетом, состоянию дебиторской и кредиторской задолженности.

С целью постоянного контроля за сохранностью заложенного имущества и выявлению возможных изменений его текущей стоимости систематически, не реже  одного раза в месяц, должны проводиться проверки наличия залога в местах его хранения и местонахождения.

На основании имеющейся информации кредитный инспектор, не реже 1 раза в 3 месяца, составляет кредитный отчет относительно действующего статуса кредита, в котором должны содержаться ответы на такие вопросы, как состояние качества и обеспечения кредита, соблюдение условий кредитного договора.

В целом, современная практика кредитования отличается многообразием его форм: срочный кредит, возобновляемая и не возобновляемая кредитная линия, овердрафт, вексельный кредит, синдицированный кредит.

В настоящее время к способу предоставления денежных средств на синдицированной (консоциарной) основе прибегают банки, которые не только стараются минимизировать риск при выдаче  кредита в крупном размере за счет его диверсификации путем вступления в синдикат (консорциум), но и удовлетворить требования ЦБ РФ по максимальному размеру риска на одного заемщика и максимальному размеру предоставления кредита инсайдеру и акционеру банка.

1.2.Особенности и порядок организации синдицированного кредитования.

В связи с расширением объемов кредитования, ростом потребности в крупных кредитных вложениях для финансирования государственных программ и хозяйствующих субъектов рыночной экономики у коммерческих банков возникает необходимость объединения ресурсов для предоставления ссуды заемщикам. В результате этого и образуются банковские синдикаты (консорциумы).             

Создание банковских консорциумов, как правило, преследует цели: увеличение масштабов операций путем привлечения дополнительных ресурсов, распределение рисков, сохранение определенного уровня ликвидности. Существенной мотивацией подобных объединений является возможность участия в престижной консорциальной сделке, налаживания деловых контактов, поиска новых партнеров, решение стратегических задач [12;  315].

Синдицированный кредит – крупный кредит, выдаваемый за счет объединенных ресурсов нескольких коммерческих банков в целях снижения кредитного риска [54; 294]. Такое определение синдицированного кредита ошибочно с точки зрения банковского законодательства. В Положении ЦБ РФ №54-П представлено толкование синдицированного кредита, как способа предоставления денежных средств  клиенту банка посредством объединения банков (их синдикации).

Таким образом, можно сформировать определение синдицированного кредита, как способа банковского кредитования, предусматривающего предоставление кредита группой банков в рамках одного кредитного соглашения, в целях привлечения крупных клиентов, удовлетворения нормативов ЦБ РФ и диверсификации риска.

Кроме аккумулирования кредитных ресурсов целью банковских синдикаций является соблюдение, установленных ЦБ РФ, экономических нормативов, ограничивающих размер риска  на одного заемщика или группу заемщиков (Н6), который не может превышать 25% капитала банка;  максимального размера крупных кредитных рисков (Н7); максимального размера кредитов предоставленных банком своим акционерам, инсайдерам (Н9 и Н10), а потребности крупных промышленных предприятий гораздо выше чем им может предложить один банк. Поэтому банки объединяются в синдикат для выдачи крупного кредита, при этом, не нарушая банковских нормативов.

Что касается диверсификации риска, то здесь уместно привести следующее пояснение. Рассмотрим кредит L, который настолько велик, что ни один банк не может взять на себя данный кредитный риск. Если может быть найдено n банков-участников, то кредит может быть разбит на n участий l(i), где:

                                  n

                          L= Sl(i)

                                 i=l

и каждое l(i) является определенной долей L, S означает сумму всех l(i). Каждое l(i) полностью зависит друг от друга и объективно имеет те же характеристики риска. Но для отдельного банка сдельный риск как таковой не имеет значения. Что имеет значение, так это субъективный риск в смысле соотношения данного участия с другими кредитами в портфеле банка, то есть,  вклад данного участия в предполагаемый риск кредитного портфеля банка.

В то время как каждый банк несет частичный риск I(i), группа банков несет полный риск. То есть, при неблагоприятном стече­нии обстоятельств банк теряет только свою долю участия и син­дицированном кредите, в отличие от случая самостоятельной вы­дачи кредита, когда банк может потерять всю сумму предостав­ленного кредита [72; 128-129].

Для синдицированного кредита характерно  следующее:

      Кредиторами являются несколько банков одновременно;

      Кредитное соглашение представляет собой многосторонний договор между заемщиком, с одной стороны, и всеми кредиторами с другой;

      Кредиторы несут солидарную ответственность перед  заемщиком; заемщик несет ответственность перед кредиторами одновременно;

      Все кредиторы находятся в равных условиях; все платежи, полученные по обслуживанию кредита, распределяются пропорционально сумме, предоставленной кредитором.