Потребительский кредит на примере ОАО "СКБ-банк"

Прибыль до налогообложения возрастала. В 2010г по сравнению  с уровнем 2009г произошло увеличение данного  показателя на 192983 тыс. руб. или на 32,95%, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г - на 1294290 тыс. руб. или в 2,66 раза. Прибыль после налогообложения возрастала. В 2010г по сравнению с уровнем 2009г произошло увеличение данного показателя на 86280 тыс. руб. или на 27,36%, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г - на 1187452 тыс. руб. или в 3,96 раза.

Проведем анализ показателей достаточности  капитала, величины резервов для покрытии сомнительных ссуд (табл. 4).

 

Таблица 4 - Анализ показателей достаточности капитала, величины резервов для покрытии сомнительных ссуд иных активов ОАО «СКБ-Банк» в 2009-2011гг

Статья активов	2009г	2010г	2011г	Отклонение, +,-		Темп роста, %
				2010г к 2009г	2011г к 2010г	2010г к 2009г	2011г к 2010г
Собственные средства (капитал), тыс. руб.	8401764	8350567	11553945	-51197	3203378	99,39	138,36
Фактическое значение достаточности  собственных средств (капитала), процент	16,4	12,1	12,7	-4,3	0,6	73,78	104,96
Нормативное значение достаточности  собственных средств (капитала), процент	10	10	10	0	0	100,00	100,00
Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	2502494	4354774	6325974	1852280	1971200	174,02	145,27

 

На основе данных, представленных в табл. 4 можно сделать следующие выводы. Собственные средства банка в 2010г по сравнению с уровнем 2009г снизились на 51197 тыс. руб. (с 8401764 тыс. руб. до 8350567 тыс. руб.), или на 0,61%, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г - на 3203378 тыс. руб. или на 38,36%.

Фактическое значение достаточности  собственных средств в 2010г по сравнению с уровнем 2009г снизилось на 4,3 процентных пункта, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г увеличение на 0,6 процентных пунктов.

Нормативное значение достаточности  собственных средств (капитала) составляет в 2009-2011гг 10%.

Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в 2009-2011гг возрастал. Так, в 2010г по сравнению с уровнем 2009г произошло снижение данного показателя на 1852280 тыс. руб. или на 74,02%, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г - на 1971200 тыс. руб. или на 45,27%.

Далее проведем анализ динамики финансовых показателей коммерческого банка (табл. 5).

 

Таблица 5 - Анализ динамики финансовых показателей ОАО «СКБ-Банк» за 2009-2011гг.

Статья активов	2009г	2010г	2011г	Отклонение, +,-
				2010г к 2009г	2011г к 2010г
Рентабельность активов, %	0,52	0,48	1,43	-0,05	0,96
Рентабельность собственных средств, %	3,75	4,81	13,75	1,06	8,94
Рентабельность уставного  капитала, %	17,30	22,03	74,78	4,73	52,75
Соотношение уставного  капитала и активов, %	3,02	2,16	1,92	-0,86	-0,24
Соотношение собственных  и заемных средств, доли	0,12	0,09	0,09	-0,04	-0,00
Доля собственных средств  в пассивах	10,98	8,03	8,02	-2,95	-0,02
Коэффициент клиентской базы, доли	0,64	0,68	0,72	0,04	0,04

 

Проведем анализ данных, представленных в табл. 5. Рентабельность активов банка в 2010г по сравнению с уровнем 2009г снизилась на 0,05 процентных пункта. В 2011г по сравнению с уровнем 2010г произошло увеличение данного показателя на 0,96 процентных пункта.

Рентабельность собственных средств  в 2010г по сравнению с уровнем 2009г возросла на 1,06 процентных пункта. В 2011г по сравнению с уровнем 2010г произошло увеличение данного показателя на 8,94 процентных пункта.

Рентабельность уставного капитала в 2010г по сравнению с уровнем 2009г возросла на 4,73 процентных пункта, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г - на 52,75 процентных пункта за счет увеличения неиспользованной прибыли банка.

Таким образом, мы видим, что в целом  наблюдалось повышение показателей  рентабельности в 2011г по сравнению  с уровнем 2010г, что говорит о  повышении эффективности функционирования ОАО «СКБ-Банк».

Доля собственных средств в  пассивах ежегодно снижалась, что говорит  о снижении финансовой устойчивости банка.

Для того, чтобы оценить собственные  источники банка, рассмотреть заемные  источники финансирования деятельности банка, необходим анализ имущественного положения банка.

Анализ начнем с анализа имущественного положения банка (приложение 6).

На основе данных, представленных в приложении 6 можно сделать следующие выводы. На протяжении рассматриваемого периода наибольший удельный вес в общей величине активов банка составляет чистая ссудная задолженность. При этом в денежном выражении величина данного показателя имеет тенденцию к увеличению. Так, в 2010г по сравнению с уровнем 2009г произошло увеличение данного показателя на 48,27%, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г - на 46,55%. Удельный вес чистой ссудной задолженности в общей величине активов банка также имеет тенденцию к увеличению с 61,14% в 2009г до 72,44% в 2011г.

Динамику активов банка представим на рисунке 8.

Рисунок 8 – Динамика активов ОАО «СКБ-банк» в 2009-2011гг

 

Денежные средства банка имеют  тенденцию к увеличению.

Так, в 2010г по сравнению с уровнем 2009г произошло увеличение данного показателя на 267995 тыс. руб. или на 20,88%, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г - на 1171978 тыс. руб. или на 75,53%. Доля денежных средств в общей величине активов предприятия на протяжении рассматриваемого периода составляла 1,84%-2,46%.

Средства с ЦБ РФ в 2010г по сравнению с уровнем 2009г возросли на 2065515 тыс. руб. или на 56,06%, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г снизились на 775984 тыс. руб. или на 13,50%.

Обязательные резервы имели  тенденцию к увеличению. В 2010г  по сравнению с уровнем 2009г их величина возросла на 122535 тыс. руб. или  на 43,54%, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г - на 535108 тыс. руб. или на 32,46%. Доля обязательных резервов составляла на протяжении 2009-2011гг 0,47%-0,85% и имела тенденцию к увеличению.

Средства кредитных организаций  снижались. В 2010г по сравнению с  уровнем 2009г произошло снижение данного показателя на 290674 тыс. руб. или на 12,37%, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г - на 591852 тыс. руб. или на 28,75%. Доля кредитных средств в активах в 2009-2011гг снизилась с 3,89% до 1,32%.

Чистые вложения в ценные бумаги в ценные бумаги имеющиеся в наличие  для продажи в 2010г по сравнению с уровнем 2009 возросли на 3322047 тыс. руб. или на 27,51%, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г снизились на 521364 тыс. руб. или на 3,39%. Доля чистых вложений в ценные бумаги на протяжении рассматриваемого периода снижалась с 19,98% до 13,42%.

Инвестиции в дочерние и зависимые  организации на протяжении рассматриваемого периода составляли 300 тыс. руб.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы возрастали. В 2010г по сравнению с уровнем 2009г  произошло увеличение данного показателя на 184544 тыс. руб. или на 5,49%, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г на 419619 тыс. руб. или на 11,83%.

Прочие активы также возрастали. В 2010г по сравнению с уровнем 2009г  произошло увеличение данного показателя на 602239 тыс. руб. или на 82,11%, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г - на 1205147 тыс. руб. или на 90,22%.

В результате влияния всех вышеназванных  изменений, величина активов на протяжении рассматриваемого периода возрастала. В 2010г по сравнению с уровнем 2009г  произошло увеличение данного показателя на 23989714 тыс. руб. или на 39,69%, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г на 26412834 тыс. руб. или на 31,28%.

Далее проведем анализ структуры и динамики пассивов ОАО «СКБ-Банк» (приложение 7).

На основе данных, представленных в приложении 7, можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес в общей величине пассивов банка составляют обязательства - 89,02%-91,98%, отметим что их доля на протяжении рассматриваемого периода возрастала. В 2010г по сравнению с уровнем 2009г произошло увеличение данного показателя на 23843850 тыс. руб. или на 44,32%, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г - на 24312616 тыс. руб. или на 31,31%.

Динамика пассивов представлена на рисунке 9.

Рисунок 9 – Динамика пассивов ОАО «СКБ-банк» в 2009-2011гг

 

Величина источников собственных  средств в 2010г по сравнению с уровнем 2009г увеличилась на 145864 тыс. руб. или на 2,02%. В 2011г по сравнению  с уровнем 2010г произошло увеличение данного показателя на 2100218 тыс. руб. или на 30,96%.

Далее рассмотрим состав и структуру обязательств банка (приложение 8).

Наибольший удельный вес в обязательствах банка в 2009-2011гг составляют средства клиентов (некредитных организаций) - 79,37%-82,88%.

При этом величина данного показателя в 2009-2011гг имеет тенденцию к увеличению. Так, в 2010г по сравнению с уровнем 2009г произошло увеличение данного показателя на 17036229 тыс. руб. или на 38,21%, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г - 22149211 тыс. руб. или на 35,94%.

Средства кредитных организаций  в 2010г по сравнению с уровнем 2009г возросли на 1651675 тыс. руб. или на 27,16%, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г произошло снижение данного показателя на 1780280 тыс. руб. на 23,02%. Доля средств кредитных организаций в общей величине обязательств банка снизилась с 11,30% в 2009г до 5,84% в 2011г.

Вклады физических лиц в  2009-2011гг возрастали. Так, в 2010г по сравнению с уровнем 2009г произошло увеличение данного показателя в 10143893 тыс. руб. или на 39,85%, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г - на 8621270 тыс. руб. или на 24,22%. Доля вкладов физических лиц в общей величине обязательств банка имеет тенденцию к снижению с 47,31% в 2009г до 43,37% в 2011г. Выпущенные долговые обязательства в 2010г по сравнению с уровнем 2009г увеличились на 4342110 тыс. руб. или в 2,73 раза. В 2011г по сравнению с уровнем 2010г произошло увеличение данного показателя на 1925615 тыс. руб. или на 28,15%. Доля выпущенных долговых обязательств в общей величине обязательств предприятия составляла 4,65%-8,81%. Прочие обязательства в 2010г по сравнению с уровнем 2009г возросли на 33732 тыс. руб. или на 5,47%. В 2011г по сравнению с уровнем 2010г произошло увеличение данного показателя на 273354 тыс. руб. или на 42,02%. Доля прочих обязательств в общей величине обязательств банка составляла 0,84%-1,15%.

Доля резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и по операциям с резидентами  оффшорных зон  в обязательствах банка на протяжении рассматриваемого периода составляла 0,02%-0,05%. В 2010г по сравнению с уровнем 2009г произошло увеличение данного показателя на 26942 тыс. руб. или в 2,72 раза, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г снижение на 17707 тыс. руб. или на 41,60%.

Далее рассмотрим состав и структуру  источников собственных средств банка (приложение 9). Средства акционеров (участников) в 2010г по сравнению с уровнем 2009г оставались неизменными на уровне 1822775 тыс. руб. В 2011г величина увеличилась на 302120 тыс. руб. или на 16,57%. Эмиссионный доход в 2010г соответствовал уровню 2009г и составил 1824845 тыс. руб. В 2011г по сравнению с уровнем 2010г произошло увеличение данного показателя на 697897 тыс. руб. или на 38,24%. Резервный фонд ежегодно возрастал. Так, в 2010г по сравнению с уровнем 2009г произошло увеличение данного показателя на 15766 тыс. руб. или на 11,66%, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г - на 13,30%. Нераспределенная прибыль прошлых лет возрастала. В 2010г по сравнению с уровнем 2010г произошел ее рост на 177826 тыс. руб. или на 17,57%, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г - на 382993 тыс. руб. или на 32,19%. Неиспользованная прибыль за отчетный период также возрастала. В 2010г по сравнению с уровнем 2009г произошло увеличение данного показателя на 86280 тыс. руб. или на 27,36%, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г - на 1187452 тыс. руб. или в 3,96 раза.

Итак, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г произошло увеличение процентных доходов банка на 6002740 тыс. руб. или  на 64,87%. Процентные расходы возрастали на протяжении 2009-2011гг. Фактическое значение достаточности собственных средств в 2010г по сравнению с уровнем 2009г снизилось на 4,3 процентных пункта, в 2011г по сравнению с уровнем 2010г увеличение на 0,6 процентных пунктов. В целом наблюдалось повышение показателей рентабельности в 2011г по сравнению с уровнем 2010г, что говорит о повышении эффективности функционирования ОАО «СКБ-Банк».

Доля собственных средств в  пассивах ежегодно снижалась, что говорит  о снижении финансовой устойчивости банка. Наибольший удельный вес в общей величине активов банка составляла чистая ссудная задолженность. Наибольший удельный вес в общей величине пассивов банка составляют обязательства - 89,02%-91,98%.

 

 

2.3 Анализ потребительского кредитования  в ОАО «СКБ-БАНК»

 

 

Приоритетным направлением ОАО «СКБ-банк» является кредитования физических лиц. Активизация работы банка в сфере кредитования физических лиц привела к увеличению портфеля кредитов в 1,8 раза, что позволило банку подняться на 4 позиции до 21 места в рейтинге крупнейших банков России по версии РБК.Рейтинг в 2011г.

По данным 2011г ОАО «СКБ-банк» входит в число пяти лучших банков страны по динамике роста объемов потребительского кредитования.