В дальнейшем проводится анализ сложившейся динамики факторов риска путем определения изменения их значений на заданных отрезках времени. При этом в расчет может браться как разница между максимальным и минимальным значением фактора в рамках заданного периода времени, так и разница значений на начало и конец рассматриваемого периода. В дальнейшем в зависимости от целей анализа при расчетах используется либо усредненное, либо максимальное значение изменения фактора риска.    

       В рамках стресс-тестирования  может анализироваться воздействие на финансовое состояние кредитной организации как одного, так и нескольких факторов риска. Наиболее доступны для регулярного мониторинга однофакторные модели. Вместе с тем результативность таких моделей значительно ниже, поскольку в случае кризиса, как правило, отмечаются одновременные изменения нескольких факторов риска.    

       Простейшим решением является  выбор максимальных значений  отклонения всех рассматриваемых  факторов риска в рамках заданных  периодов времени, выявленных за определенный ретроспективный период (2, 3, 5 лет), и применение их к текущим значениям факторов риска. В случае, если количество факторов риска, которым подвержено Кировское отделение № 7003/04 Сбербанка РФ кредитная организация, является слишком большим, имеет смысл сосредоточиться лишь на основных из них. Второстепенные факторы либо останутся неизменными, либо в случае изменения не нанесут серьезного ущерба кредитной организации.    

       Однако изолированное изучение  отдельных факторов риска далеко  не всегда является оправданным. В этой связи с чем возникает необходимость сопоставления отрезков времени, на которых одновременно наблюдались различные отклонения значений факторов риска от их средних величин. Возможные решения: применение одинаковых весов ко всем факторам риска и сопоставление полученных усредненных значений, что, однако, существенно снижает эффективность модели, или анализ временных рядов, исходя из определения чувствительности портфеля активов к отдельным факторам риска и последующего сопоставления полученных результатов.   

       В процессе стресс-тестирования  приходится решать проблему сочетания  критериев экстремальности и  вероятности событий.

       В настоящее время для Кировского отделения № 7003/04 Сбербанка РФ наиболее существенным является кредитный риск. При оценке кредитного риска важное значение имеет наличие в кредитной организации системы подходов к анализу кредитоспособности заемщика и соответствующих оценок кредитоспособности. Важно, чтобы указанные подходы обеспечивали объективную оценку, когда вероятности дефолта заемщиков, характеризующихся одинаковым уровнем кредитного риска, были в целом сопоставимы между собой.    

       Если в кредитной организации  не разработаны количественные  методы, позволяющие оценить вероятность дефолта каждого конкретного заемщика, то распределение заемщиков по классам кредитоспособности может базироваться на экспертном суждении специалистов аналитических подразделений кредитной организации. Данное обстоятельство существенно усложняет проведение стресс-теста, поскольку при модификации его исходных условий приходится "вручную" переоценивать кредитоспособность заемщиков.      

       На основе расчетов формируется  оценка возможных потерь кредитной  организации в результате реализации  стрессовых условий. В случае  выявления серьезных потенциальных угроз для кредитной организации руководством кредитной организации принимаются соответствующие управленческие решения, корректируется политика по управлению рисками, проводится дополнительное хеджирование рисков.    

       Мы рекомендуем проводить регулярное обновление  параметров стресс-теста осуществляется по мере изменения рыночной и общеэкономической конъюнктуры, а также рискового профиля Кировского отделения № 7003/04 Сбербанка РФ.

       Рекомендации по организации  работы   

     Кировское отделение № 7003/04 Сбербанка РФ должно по возможности оперативно проводить стресс-тестирование, чтобы в случае необходимости быстро принимать решения по реагированию на изменившиеся рыночные условия.  

       При проведении стресс-тестирования  Кировского отделения № 7003/04 Сбербанка РФ должно учитывать портфель активов в целом, поскольку при выявлении рисков, присущих отдельным его элементам, могут быть ненадлежащим образом оценены риски, характерные для портфеля активов в целом. Также важное значение имеет стресс-тестирование отдельных компонентов кредитного портфеля.    

       Проведение стресс-тестирования  исключительно на основе анализа  прошлых событий недостаточно для полноценной оценки рисков. Поэтому наряду с историческими сценариями, Кировскому  отделению № 7003/04 Сбербанка РФ кредитным организациям следует разрабатывать гипотетические сценарии, характеризующиеся максимально возможным риском и потенциальными потерями для кредитной организации.    

       В целях идентификации сценариев,  в том числе при поиске "наихудшей"  для Кировского отделения № 7003/04 Сбербанка РФ комбинации факторов риска, в работе над стресс-тестом должен участвовать широкий круг специалистов кредитной организации, что позволит с большей точностью идентифицировать сценарии, требующие проведения стресс-тестирования. Вся работа должна вестись под наблюдением и с прямым участием руководства Кировского отделения № 7003/04 Сбербанка РФ и Уральского Банка Сбербанка РФ.    

         Руководство Кировского отделения № 7003/04 Сбербанка РФ должно уделять постоянное внимание актуальности стресс-тестов и контролировать процесс их уточнения и модификации для более полного учета текущего состояния и перспектив развития кредитной организации (например, в условиях выхода кредитной организации на новые сегменты рынка или внедрения новых банковских продуктов). Результаты стресс-тестов должны также рассматриваться кредитным комитетом банка. Особое внимание должно быть уделено мерам по защите интересов банка в случае наступления одного из факторов, указанных как отклонение от нормальной ситуации. 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

    Проведенное нами исследование качества кредитных портфелей коммерческих банков в современных условиях позволяет вынести в заключении следующие обобщенные положения и выводы.

    Банк  по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

    В современном мире сохраняется высокий уровень уязвимости банковского сектора, недоверие клиентов к кредитным организациям, что подтвердила ситуация в начале лета на межбанковском рынке. Сохраняются также высокие риски кредитования, обусловленные неэффективной структурой экономики, дефектами управления и низкой транспарентностью многих предприятий.

    Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей  доходов банка. Но эти операции связаны  с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

    Эффективное управление кредитным портфелем  начинается с тщательной разработки кредитной организацией политики кредитования, которая реализуется в документ, утвержденный и периодически пересматриваемый советом директоров или правлением кредитной организации. В нем должны быть сформулированы цели и задачи при предоставлении денежных средств в части обеспечения высокого качества активов, прибыльности данного направления деятельности. Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. Поэтому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

    Управление  кредитным портфелем имеет несколько  этапов: выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды; определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска; оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе; определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд; оценка качества кредитного портфеля в целом; анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике; определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка; разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля. Основополагающим моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды.

    Повышение доходности кредитных операций и  снижение риска по ним – две  противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является платой за риск в банковском деле. Таким образом, при формировании кредитного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа – сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее рискованными направлениями кредитования.

    Было  выявлено, что качеством кредитного портфеля банка можно управлять  путем проведения комплекса мероприятий, направленных на ужесточение требований к заемщику и повышению диверсифицированности кредитного портфеля банка.

    Проведенное исследование показало, что качество кредитного портфеля коммерческого  банка необходимо оценивать не только при помощи анализа структуры  ссудной задолженности, но и при  помощи нормативов и коэффициентов  разработанных банком в рамках разработки кредитной политики.

    Недостаточная проработанность Банком России проблемы управления кредитным риском существенно  усложняет управление качеством  кредитных портфелей коммерческих банков России.

    Проанализировав кредитный портфель  Кировского отделения № 7003/04 Сбербанка РФ можно сделать следующие выводы:

     В течение первого квартала 2009 г. предприятиям реального сектора экономики кредитного портфеля отделения увеличился за первый  квартал 2009 г. на 6%.

     Рост кредитного портфеля Кировского отделения Сбербанка № 7003/04 был обеспечен кредитами в национальной валюте, так как спрос на кредиты в иностранной валюте среди российских заемщиков сократился.

     Наибольшие объемы кредитов с начала года были выданы добывающим предприятиям, обрабатывающим производствам и предприятиям торговли. При этом розничный кредитный портфель Кировского отделения Сбербанка № 7003/04 в I квартале 2009 г. сократился на 3,8% .

     Качество  кредитного портфеля, по оценкам Кировского отделения Сбербанка № 7003/04, остается на приемлемом уровне: удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов — юридических и физических лиц на 1 апреля 2009 года составил 2,4%.

     Этот  же показатель по банковской системе уже на предыдущую отчетную дату, 1 марта 2009 года, был существенно выше и составлял 3,4%.

     Фондирование  активных операций Кировского отделения Сбербанка № 7003/04 в I квартале 2009 года осуществлялось в основном за счет средств частных клиентов, остаток которых увеличился на 2,3%. Остаток средств юридических лиц снизился на 5,1%— прежде всего за счет средств на счетах и средств, привлеченных в векселя банка.

     Дополнительное  финансирование привлекалось на межбанковском рынке и от Банка России на беззалоговых аукционах, через операции репо, а также под залог кредитов юридических лиц. Совокупный остаток средств, привлеченных от банков, в том числе от Банка России, увеличился за квартал на 5%. Капитал Кировского отделения Сбербанка № 7003/04 за 1 квартал 2009 г. снизился на 1,1%. Достаточность капитала на 1 апреля 2009 года находилась на уровне 19,6%. 

    Главной  целью Сбербанка России и Кировского отделения № 7003/04 Сбербанка РФ является укрепление ведущих позиций в основных сегментах российского финансового рынка, прежде всего на рынках банковского обслуживания населения и корпоративных клиентов. Основными инструментами достижения данной цели Сбербанк  считает разработку и реализацию четкой клиентской политики, учитывающей потребности различных групп клиентов, внедрение модели ведения бизнеса, ориентированной в первую очередь на клиентов, с целью улучшения условий и повышения качества обслуживания клиентов, расширения спектра продуктов и услуг. В частности,  предполагается повысить информационную прозрачность Банка.

    Как становится ясным из данной работы, проблема управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка велика и многогранна, а существующие методики управления качеством разнообразны и для более успешного функционирования банковской системе необходимо введение единой для всех банков нормативной базы.