Налоговый контроль финансового сектора экономики

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14 ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 05.05.2014). - Система Consultant Plus.
2. «Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. от 02.04.2014) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2010). - Система Consultant Plus.
3. "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.05.1996) - Система Consultant Plus.
4. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1(ред. от 05.05.2014)"О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2010) - Система Consultant Plus.
5. Закон РФ от 21.03.1991 N 943-1 (ред. от 02.04.2014) "О налоговых органах Российской Федерации"- Система Consultant Plus.
6. Федеральный закон от 07.05.1998 N 75-ФЗ (ред. от 12.03.2014) "О негосударственных пенсионных фондах" (принят ГД ФС РФ 08.04.1998) – Система Consultant Plus.
7. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 05.05.2014) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) – Система Consultant Plus.
8. Федеральный закон от 24.07.2002 N 111-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 26.06.2002) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2010) – Система Consultant Plus.
9. Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды"– Система Consultant Plus.
10. Приказ ФНС РФ от 30.03.2007 N ММ-3-06/178@ "Об утверждении порядка представления банками информации о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, об операциях на счетах по запросам налоговых органов и соответствующих форм справок и выписки" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.04.2007 N 9318) – Система Consultant Plus.
11. Концепция системы планирования выездных налоговых проверок: приказ ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333 (с изм. от 14.10.2008 N ММ-3-2/467@ "О внесении изменений в приказ ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@)") - Система Consultant Plus
12. "Обзор законодательства и судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за первый квартал 2009 года" (утв. Постановлением Президиума Верховного Суда РФ от 03.06.2009) (Извлечение) – Система Consultant Plus.

 

13. Антипова Н.И. Егоров Д.В. Лукинова О.В. Осипов Д.В.. Павленко С.П. Романова М.В. Тюнина Т.Н. Налоговая проверка в кредитной организации: анализ выявляемых нарушений, санкции. Методическое пособие.  – М.: Юристь, 2008. –  187 с.
14. Брызгалин В. Дополнительные мероприятия налогового контроля: теория и практика применения // Хозяйство и право. – 2008. – N 9. – С.13-18.
15. Брызгалин А.В., Коновалова И.Р., Королева М. В. Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2008 год// Налоги и финансовое право. – 2009. - №4. – С. 10-37.
16. Бурцев В. В. Организация системы государственного финансового контроля в Российской Федерации: Теория и практика. – М.: Дашков и К, 2007. – 312 с.
17. Галкин Д.В. Организация деятельности органов внутренних дел по борьбе с административными правонарушениями в области финансов// Финансовое право. – 2009. - №9. – С. 9-14.
18. Горбулин  В.Д.,  Либерман К.А. Типичные ошибки при расчете налогов//"ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2010. - Система Consultant Plus.
19. Грачева Е.Ю. Государственный финансовый контроль в Российской Федерации: состояние, проблемы и перспективы законодательного обеспечения. Материалы научно-практической конференции. – М.: Юрайт-Издат, 2008. – 98 с.
20. Дадашев А. З., Черник Д. Г. Финансовая система России: учеб, пособие. – М.: ИНФРА-М, 2007.- 427 с.
21. Дадашев А.З. Налогообложение коммерческих банков в РФ: учеб. пособие. – М.: «Книжный мир», 2008. – 88 с.
22. Иванов А.В. Сценарии развития российского рынка ценных бумаг. - М.: Финпресс, 2008. - 439 с.
23. Козырин А. Н. Финансовый контроль. Финансовое право / под ред. проф. О. Н. Горбуновой.  – М.: Юристь, 2008. –  231 с.
24. Колчин С.П. Налогообложение: учеб. пособие. – М.: ИПБ-БИНФА, 2008. – 144
25. Ксенофонтов А.А. Структура основных налогов и сборов России: монография. – М. изд. «Палеолит», 2012. – 124 с
26. Майбуров И.А. Налоги и налогообложение: учеб. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 520 с.
27. Овсянников Л. Н. Государственный финансовый контроль: кому он нужен // Президентский контроль. –  2007. – №5. – С. 6-9.
28. Рябова Р.И. Ценные бумаги, доли, займы//Налоговый вестник. – 2009. - №8. С. 24-27.
29. Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. – М.: Инфра-М, 2009. – 331 с.
30. Шувалова Е.Б. Налогообложение организаций финансового сектора экономики: учеб. пособие.// под ред. Е.Б.Шуваловой. – 2-е изд. – М.: издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2011. – 176 с.

 

31. Шувалова Е.Б. Налогообложение организаций финансового сектора экономики: учеб. пособие.// Т.А.Ефимова. – М.: изд.центр ЕАОИ, 2010. – 352 с.

 

 

32. http://www.kommersant.ru/doc/2436145 Крупнейшие банки России [электронный ресурс]
33. bs-life.ru Рейтинг ПИФов по доходности 2014 – по итогам 2013 года [электронный ресурс]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение А

Таблица А1- Топ 20 самых доходных ПИФов 2013 – 2014 года

 

	Название фонда	Название УК	Пай на  31.08.2010	Пай на  30.08.2013	Прирост,  %
11	Райффайзен – США	Райффайзен Капитал	8 202.46	14 156.51	72.59
22	Сбербанк – Телекоммуникации	Сбербанк Управление Активами	1 565.62	2 496.94	59.49
33	Норд-капитал — Облигации	Норд Капитал УК	1 055 328.21	1 605 118.29	52.10
44	Альфа–Капитал Нефтегаз	Альфа-Капитал	787.56	1 172.13	48.83
55	Максвелл Нефтегаз	Максвелл Капитал Менеджмент	714.71	1 051.95	47.19
66	ВТБ – Фонд Телекоммуникаций	ВТБ Капитал Управление активами	7.66	10.77	40.60
77	Петр Багратион	Парма Менеджмент	28 151.62	39 371.27	39.85
88	Промсвязь Облигации	Промсвязь	1 815.23	2 537.11	39.77
99	Сбербанк – Нефтегазовый сектор	Сбербанк Управление Активами	1 138.15	1 581.19	38.93
110	Альфа–Капитал Высокие технологии	Альфа-Капитал	932.86	1 278.54	37.06
111	ТКБ БНП Париба — Российская нефть	ТКБ БНП Париба Инвестмент Партнерс	2 774.30	3 772.49	35.98
212	Сбербанк – Фонд рискованных облигаций	Сбербанк Управление Активами	1 732.84	2 352.63	35.77
113	БКС — Глобальная Нефть	Брокеркредитсервис	1 320.78	1 785.24	35.17
114	ВербаКапитал — Облигации	ВербаКапитал	106.73	143.88	34.81
115	РГС — Нефтегаз	РГС Управление активами	922.74	1 243.84	34.80
116	УралСиб Фонд Консервативный	УралСиб	2 338.22	3 140.22	34.30
117	Интерфин ТЕЛЕКОМ	Интерфин Капитал	4 169.67	5 596.64	34.22
118	ВТБ – Фонд Облигаций плюс	ВТБ Капитал Управление активами	13.93	18.43	32.30
119	Волхонка – фонд облигаций	УК Банка Москвы	966.71	1 264.38	30.79
220	Сбербанк – Фонд облигаций Илья Муромец	Сбербанк Управление Активами	17 806.45	23 256.45	30.61

 

  

Приложение Б

Талица Б1- Самые крупные НПФ в негосударственном пенсионном обеспечении

 

НПФ		Пенсионные резервы (тыс. руб.)	Доля на рынке
НПФ ГАЗФОНД		317 391 860.00	38.16%
НПФ БЛАГОСОСТОЯНИЕ		214 956 257.00	25.85%
НПФ Транснефть		50 289 474.00	6.05%
НПФ электроэнергетики		35 936 212.00	4.32%
НПФ НЕФТЕГАРАНТ		25 029 860.00	3.01%
НПФ Телеком-Союз		19 284 805.00	2.32%
НПФ ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ		18 763 288.00	2.26%
Ханты-Мансийский НПФ		17 075 807.00	2.05%
НПФ Наследие (ранее НПФ Норильский никель)		13 842 296.00	1.66%

Приложение В

Таблица В-1 Топ 20 крупнейших банков России по сумме чистых активов (на 1 января 2014 года, тыс. руб.)

Место	Название банка	Город	Активы
1	СБЕРБАНК РОССИИ	Москва	16373760586
2	ВТБ	С.-Петербург	5209542444
3	ГАЗПРОМБАНК	Москва	3538888690
4	ВТБ 24	Москва	2019655534
5	РОССЕЛЬХОЗБАНК	Москва	1820240813
6	БАНК МОСКВЫ	Москва	1655804522
7	АЛЬФА-БАНК	Москва	1471303275
8	НОМОС-БАНК	Москва	928451305
9	ЮНИКРЕДИТ-БАНК	Москва	893821558
10	ПРОМСВЯЗЬБАНК	Москва	735431732
11	РАЙФФАЙЗЕНБАНК	Москва	684295133
12	РОСБАНК	Москва	677697084
13	МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ  БАНК	Москва	443349998
14	БАНК САНКТ-ПЕТЕРБУРГ	С.-Петербург	413722719
15	РОССИЯ	С.-Петербург	410363592
16	НАЦИОНАЛЬНЫЙ КЛИРИНГОВЫЙ  ЦЕНТР	Москва	407892286
17	УРАЛСИБ	Москва	378587022
18	РУССКИЙ СТАНДАРТ	Москва	373577520
19	СИТИБАНК	Москва	364998464