Автор: Пользователь скрыл имя, 19 Марта 2012 в 02:51, контрольная работа
Основные направление финансовой деятельности, как составной части хозяйственной деятельности направлены на обеспечение планомерного поступления и расходования денежных ресурсов, выполнение расчетной дисциплины, достижение рациональных пропорций собственного и заемного капитала и наиболее эффективного его использования.
Первоочередной целью управления финансово-хозяйственной деятельностью предприятия является решение следующих вопросов: где, когда и как использовать финансовые ресурсы для эффективного развития производства и получения максимума прибыли.
Для того чтобы выжить в условиях рыночной экономики и не допустить банкр
1. Теоретическая часть:
1.1. Управление финансово – хозяйственной деятельностью
предприятия……………………………………………………………………….3
1.2. Коэффициенты, оценивающие финансовую устойчивость………5
1.3. Коэффициенты оценки платежеспособности предприятия……..12
2. Практическая часть:
2.1. Задача № 61…………………………………………………………21
2.2. Задача № 18…………………………………………………………23
Список использованной литературы………………………………………..….27
2. На какую сумму потребуется изыскать дополнительно финансовых ресурсов для увеличения оборотных средств в случае замедления скорости их оборота на 2 дня.
3. рассчитать размер снижения или роста расходов на обслуживание кредитов банка при условии, что изменение размера оборотных средств обеспечивается за счет кредитов банка по ставке 23% годовых.
Таблица 2.1
Величина оборотных средств
Виды оборотных средств /Даты | Товарные запасы | Дебиторская задолженность | Денежные средства | Всего оборотных средств | ||
в кассе | на расчетном счете | Итого | ||||
на 1 января | 12 | 1,2 | 1,5 | 3,5 | 5 | 18,2 |
на 1 февраля | 15 | 2,1 | 0,9 | 4,9 | 5,8 | 22,9 |
на 1 марта | 13 | 1,5 | 1,8 | 3,9 | 5,7 | 20,2 |
на 1 апреля | 12,5 | 0,6 | 1,3 | 3,2 | 4,5 | 17,6 |
на 1 мая | 16,9 | 2,5 | 1,9 | 5,5 | 7,4 | 26,8 |
на 1 июня | 18 | 0,9 | 2,4 | 6,5 | 8,9 | 27,8 |
на 1 июля | 20 | 1,3 | 2,9 | 2,1 | 5 | 26,3 |
на 1 августа | 14,8 | 1,6 | 1,5 | 0,9 | 2,4 | 18,8 |
на 1 сентября | 15,1 | 0,5 | 1,8 | 0,7 | 2,5 | 18,1 |
на 1 октября | 19 | 2,3 | 1,9 | 1,6 | 3,5 | 24,8 |
на 1 ноября | 15,5 | 1,4 | 1,3 | 1,5 | 2,8 | 19,7 |
на 1 декабря | 16 | 1,9 | 0,8 | 0,9 | 1,7 | 19,6 |
на 1 января | 12,6 | 2 | 0,6 | 1,9 | 2,5 | 17,1 |
Среднегодовая величина оборотных средств определяется по формуле средней хронологической:
Оборачиваемость оборотных средств определяется отношением товарооборота к средней величине оборотных активов:
об.
Размер высвобождения оборотных средств рассчитывается по формуле:
1) Высвобождение оборотных средств при увеличении оборачиваемости оборотных активов до 15 оборотов составит:
млн. руб.
2) Дополнительная потребность в оборотных активов при замедлении оборачиваемости на 2 дня:
дней
млн. руб.
Учитывая размер высвобождения (дополнительной потребности) оборотных активов в результате увеличения (замедления) скорости оборачиваемости оборотных активов и размер годовой ставки кредита, рассчитаем размер снижения или роста расходов на обслуживание кредитов банка:
1) млн. руб.
2) млн. руб.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Баканов М.И., Шеремет А.Д., «Теория экономического анализа» - М.;
2006 г. с 125-128.
2. Жилкина А.М., «Управление финансами. Финансовый анализ
предприятия: Учебник» - ИНФРА-М.; 2007 г., с. 38.
3. Ковалёв А.И., «Анализ финансового состояния предприятия:
Учебник», Привалов В.П.; М.; 2006 г., с. 208-216
4. Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия.
Проблемы, концепции и методы: Учебное пособие / пер. с франц. под ред. проф. Я.В.Соколова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2000.– 576 с.
5. Кондратюков Н.П. Бухгалтерский учет и финансово-экономический
анализ. – М.: Издательство «Дело», 2000. – 233с.
6. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия: Методы оценки. –
М.: ИКЦ «ДИС», 2001. – 224с.
7. Лебедев О.Т., Филиппов Т.Ю. Основы маркетинга: Учеб. пособие / Под
ред. О.Т.Лебедева. – 2-е изд. доп. – СПб.: Изд. Дом «МиМ», 2001. – 221с.
8. Любушин Н.П., Лещева В.В., Дьякова В.Г. Анализ финансово-
экономической деятельности предприятия: Учеб. пособие. – М.: Юнити-Дана, 2002. – 471 с.
9. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ. – М.: "Триор",
2004. – 419 с.
10. Мельник М. Финансовый анализ: система показателей и методика
проведения: Учебное пособие. –М.: ИНФРА-М, 2006. – 156 с.
11. Нестеров В. Деятельность предприятия: две стороны медали //
Экономика и жизнь. – 2002. - №15. – С.22.
12. Пахомов В.А. Некоторые методы оценки финансово-экономического
состояния предприятия // Экономика и мат. методы. – 2002. - №1. – с. 57-65.
13. Попов Е.В. Потенциал маркетинга предприятия. // Маркетинг в
России и за рубежом, 2001. - №5. – с. 37-39.
14. Русак Н.А., Русак В.А. Финансовый анализ субъекта хозяйствования. –
М.: "Высшая школа", 2001. – 452 с.
15. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 5-е
издание, переработанное и дополненное.,«Новое знание», 2002.– с. 498.
16. Сарагоси Ф.Б. Финансовый и управленческий анализ. – М.:
Издательство Приор, 2004. – 301 с.
17. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учеб. пособие. –
М.: Юнити-Дана, 2000. – 479 с.
18. Сергеев И.В. Экономика предприятия: Уч. пособие. – М.: Финансы и
статистика, 2002. – 304с.
19. Синягин А. Специфика финансового анализа российских компаний:
развитие темы на примере конкретного предприятия // Рынок ценных бумаг. – 2005. - №1. – с. 19-23.
20. Соколова Т.В. Маркетинговые исследования сбытовой сети //
Маркетинг в России и за рубежом. – 2001. - №4. – с. 28-32.
21. Стоянов Е.А., Стоянова Е.С. Экспертная диагностика и аудит
финансово-хозяйственного положения предприятия. - М., 2004. – 360 с.
22. Тронин Ю.Н. Анализ финансовой деятельности предприятия. – М.:
Экономитъ, 2006. – 307с.