Трудовые ресурсы рыбокомбината

     ∆ВП(Д) = ВП(У₄)- ВП(У₃) = 4051,2-4279,8= -228,6 тыс. грн.

     ∆ВП(С) = ВП_Ф- ВП(У₄) = 4003,2-4051,2= -48 тыс. грн.

     ∆ВП = ВП_ф-ВП_п = 4003,2-4259,5 = -256,3 тыс. грн.

     ∆ВП = ∆ВП(СУЧ)+ ∆ВП(В)+ ∆ВП(t)+ ∆ВП(Д)+ ∆ВП(С) = 350,1-207-122,8-228,6-48 = -256,3 тыс. грн.

     Результаты  факторного анализа приведены в  таблице 2.13.

     Таблица 2.13.

     Результаты  факторного анализа

 

      Рис.2.1.Влияние  показателей на валовую прибыль  предприятия 

     Следовательно, на в 2002 году положительное влияние  на валовую прибыль оказало увеличение численности рабочих на 6 человек. Снижение среднечасовой выработки  на 0,16 грн. привело к сокращению валовой прибыли на 136,3 тыс. грн. В результате снижения продолжительности работы смены на 0,1 час валовая прибыль сократилась на 273,4 тыс. грн. Уменьшение показателя валовой прибыли на 32,4 тыс. грн. вызвано сокращением количества отработанных дней в году одним рабочим. Также отрицательное влияние на валовую прибыль оказало повышение себестоимости продукции на 39 тыс. грн, в результате чего валовая прибыль снизилась на 39 тыс. грн. В целом в 2002 году запланированный объем валовой прибыли составил  4496, 5 тыс. грн., что на 171,1 тыс. грн.  превышает фактический объем валовой прибыли.

     В 2003 году на повышение валовой прибыли  оказало влияние рост численности  рабочих на 3  человека. Снижение среднечасовой выработки на 0,22 грн. привело к сокращению валовой прибыли на 186,8 тыс. грн. В результате сокращения продолжительности работы смены на 0,05 часа валовая прибыль сократилась на 127,1 тыс. грн. Снижение показателя валовой прибыли на 60,4 тыс. грн. вызвано сокращением количества отработанных дней в году одним рабочим. Кроме того, отрицательное влияние на валовую прибыль оказало повышение себестоимости продукции на 24 тыс. грн, в результате чего валовая прибыль снизилась на 24 тыс. грн. В целом в 2003 году запланированный объем валовой прибыли составил  3873,7 тыс. грн., что на 195 тыс. грн.  превышает фактическое значение валовой прибыли.

     В 2004 году в результате повышения численности  рабочих на 5 человек объем валовой  прибыли увеличился на 350,1 тыс. грн. Снижение среднечасовой выработки  на 0,37 грн. привело к сокращению валовой прибыли на 207 тыс. грн. В результате сокращения продолжительности работы смены на 0,05 часа валовая прибыль сократилась на 122,8 тыс. грн. Сокращение количества отработанных дней в году одним рабочим привело к снижению показателя валовой прибыли на 228,6 тыс. грн. вызвано. Также отрицательное влияние на валовую прибыль оказало повышение себестоимости продукции на 48 тыс. грн, в результате чего валовая прибыль снизилась на 48 тыс. грн. В целом в 2004 году плановый показатель валовой прибыли составил  4259,5  тыс. грн., что на 256,3 тыс. грн.  превышает фактическое значение валовой прибыли.

     Таким образом, положительное влияние  на валовую прибыль за период 2002-2004 гг. оказывало лишь увеличение среднеучетной  численности персонала.  Остальные факторы модели валовой прибыли отрицательно влияют на результативный показатель.

        Судя по проведённому анализу трудовых ресурсов можно сказать, что они требуют изменения, т.е внедрения новых технологий или каких-либо других идей по улучшению их использования. А именно, особое внимание нужно уделить таким показателям, как среднеучётная численность персонала и поизводительность труда. Нужно наметить пути их совершенствования.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ГЛАВА 3

     ПРОЕКТ  МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ ОАО «КРК» 
 

     3.1. Проект А «Приобретение нового  холодильного оборудования» 

     Для улучшения эффективности использования  трудовых ресурсов Керченского рыбокомбината  мы приобретём холодильное оборудование для заморозки кильки. Это мероприятие позволит нам увеличить прибыль и эффективней использовать трудовые ресурсы.

     Вместимость холодильного оборудования составляет 35тонн.

     Мы  наймём дополнительно трёх рабочих, заработная плата которых будет  составлять по 550 грн. в месяц. Расходы на оплату труда за год составят 550*3*12=19,8тыс. грн.

     Срок  эксплуатации оборудования составляет 10лет.

     Таблица 3.1.

     Затраты на производство 1кг. мороженной рыбы

 

     Судя  по объёмам добычи, и производства мороженой рыбы в 2005году, мы определяем загруженность нового холодильного оборудования.

     1350тонн/12мес/4холодильника~29тонн  в месяц.

     Так как добыча рыбы  не предсказуема, то загрузка холодильного оборудования будет варьировать около 29тонн (т.е. 82 %).

     Таблица 3.2.

     Эффективность использования нового холодильного оборудования

 

     Таблица 3.3.

     Исходные  данные для определения доходности инвестиционного проекта

 

     Поток реальных денег (Cash Flow)

     Определение единовременных затрат, тыс.грн. за 2006 год.

     900+40+27=967

     Определение поступлений от проекта, тыс. грн.

     2006 0,0

     2007(на  конец года) 2103-1356,55+90=836,45

     2008(на  конец года) 2103-1356,55+90=836,45

     2009(на  конец года) 2103-1356,55+90=836,45

     2010(на  конец года) 2103-1356,55+90=836,45

     2011(на  конец года) 2103-1356,55+90=836,45

     2012(на  конец года) 2103-1356,55+90=836,45

     2013(на  конец года) 2103-1356,55+90=836,45

     2014(на  конец года) 2103-1356,55+90=836,45

     2015(на  конец года) 2103-1356,55+90=836,45

     2016(на  конец года) 2103-1356,55+90=836,45

     Таблица 3.4.

     Данные  для диаграммы Cash Flow,тыс. грн.

 
 

     Рис.3.1.Диаграмма финансовых потоков инвестиционного проекта

     Определение коэффициента дисконтирования проекта

     r=0,18+0,02=0,2

     Определение чистого дисконтированного дохода (NPV) и чистой текущей стоимости (ЧТС).

     Таблица3.5.

     Расчет  чистого дисконтированного дохода по проекту