Трудовые ресурсы рыбокомбината

 
 
 

     Таблица 2.8.

     Расчет  влияния факторов на уровень среднегодовой  выработки работников ОАО «КРК»  за 2003 год

 

     Таблица 2.9.

     Расчет  влияния факторов на уровень среднегодовой  выработки работников ОАО «КРК»  за 2004 год

 

      По  данным таблицы 2.9. среднегодовая выработка  работника предприятия в 2004 году  ниже плановой на 1,45 тыс. грн. (47,1-48,5). В результате сверхплановых целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени ее уровень уменьшилась на 0,19 тыс. грн. и 0,30 тыс. грн. Также произошло сокращение среднегодовой выработки за счет снижения среднечасовой выработки одним рабочим на 0,96 тыс. грн.

     Таблица 2.10.

     Расчет  влияния факторов на уровень среднегодовой  выработки работников ОАО «КРК»  за 2005 год

 

     По  данным таблицы 2.10 среднегодовая выработка  работника предприятия в 2005 году  ниже плановой на 1,20 тыс. грн. (48,2-49,4). В  результате сверхплановых целодневных  и внутрисменных потерь рабочего времени ее уровень сократился на 0,59 тыс. грн. И 0,31 тыс. грн. Сокращение среднегодовой выработки за счет снижения среднечасовой выработки одним рабочим составило 0,26 тыс. грн.

     Аналогичным образом анализируется изменение  среднегодовой выработки рабочего, которая зависит от количества отработанный дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки. 

     Таблица 2.11.

     Расчет  влияния факторов на уровень среднегодовой  выработки рабочих ОАО «КРК»  за период 2003-2005гг.

 

     По  данным таблицы 2.11. среднегодовая выработка рабочего ниже плановой в 2002 году на 1,06 тыс. грн., в 2003 году – на 1,28 тыс. грн., а в 2004 году она сократилась на 2 тыс. грн. По сравнении с плановым показателем. Отрицательно на ее уровень повлияли все факторы данной модели, а именно в 2002 году: количество отработанных дней одним рабочим за год – на 0,08 тыс. грн., продолжительность рабочего дня – на 0,64 тыс. грн., среднечасовая выработка – на 0,33 тыс. грн. В 2003 г отрицательное влияние факторов составило:  количество отработанных дней одним рабочим за год – 0,26 тыс. грн., продолжительность рабочего дня – 0,42 тыс. грн., среднечасовая выработка – 0,60 тыс. грн. В 2004 году тенденция к снижению среднегодовой выработки одним рабочим сохраняется в следующих размерах:  количество отработанных дней одним рабочим за год – 0,8 тыс. грн., продолжительность рабочего дня – 0,4 тыс. грн., среднечасовая выработка – 0,70 тыс. грн

     В целом за период 2002-2004гг наблюдается  тенденция к снижению среднегодовой  выработки одного рабочего, что вызвано снижением всех  факторов в модели среднегодовой выработки. 

     2.4. Анализ влияния степени использования  трудовых ресурсов на эффективность  функционирования ОАО «КРК» 

     Анализ  трудовых ресурсов заключается в  выяснении характера и величины влияния каждого фактора на отклонение от плана по выпуску продукции, а, следовательно, и на валовую прибыль предприятия.

     Для расчета количественного влияния  факторов используются данные таблицы 2.12.

     Таблица 2.12.

     Исходные  данные для анализа влияния факторов на валовую прибыль

 

     На  изменение валовой прибыли оказывают  влияние такие факторы:

     -численность  рабочих;

     -число  рабочих дней, отработанных одним  рабочим  в год; 

     -число  часов, отработанных одним рабочим   в течение дня;

     -среднечасовая выработка одного рабочего;

     -себестоимость  реализованной продукции.

     Таким образом, ВП = СУЧ*В*t*Д – С.

     Для анализа влияния факторов на валовую  прибыль воспользуемся методом  цепных подстановок, который предполагает расчет ряда условных показателей. Для данных 2002 года  эти показатели составят:

     ВП_п = СУЧ_п*В_п*t_п*Д_п – С_п = 420*24,23*8*266,5-17200 = 4496,5 тыс. грн.

     ВП(У₁) = СУЧ_ф*В_п*t_п*Д_п – С_п = 426*24,23*8*266,5-17200 = 4806,5 тыс. грн.

     ВП(У₂) = СУЧ_ф*В_ф*t_п*Д_п – С_п = 426*24,08*8*266,5-17200 = 4670,2 тыс. грн.

     ВП(У₃) = СУЧ_ф*В_ф*t_ф*Д_п – С_п = 426*24,08*7,9*266,5-17200 = 4396,8 тыс. грн.

     ВП(У₄) = СУЧ_ф*В_ф*t_ф*Д_ф – С_п =426*24,08*7,9*266,1-17200 = 4364,4 тыс. грн.

     ВП_Ф = СУЧ_ф*В_ф*t_ф*Д_ф – С_ф =426*24,08*7,9*266,1-17239 = 4325,4 тыс. грн.

     Теперь  рассчитаем влияние каждого фактора на конечный результат:

     ∆ВП(СУЧ) = ВП(У₁)-ВП_п = 4806,5-4496,5=310 тыс. грн.

     ∆ВП(В) = ВП(У₂)- ВП(У₁) = 4670,2-4806,5=-136,3 тыс. грн.

     ∆ВП(t) = ВП(У₃)- ВП(У₂) = 4396,8-4670,2=-273,4 тыс. грн.

     ∆ВП(Д) = ВП(У₄)- ВП(У₃) = 4364,4-4396,8= -32,4 тыс. грн.

     ∆ВП(С) = ВП_Ф- ВП(У₄) = 4325,4-4364,4= -39 тыс. грн.

     ∆ВП = ВП_ф-ВП_п = 4325,4-4496,5= -171,1 тыс. грн.

     ∆ВП = ∆ВП(СУЧ)+ ∆ВП(В)+ ∆ВП(t)+ ∆ВП(Д)+ ∆ВП(С) = 310-136,3-273,4-32,4-39= -171,1 тыс. грн.

     По  данным 2003 года  условные  показатели составили:

     ВП_п = СУЧ_п*В_п*t_п*Д_п – С_п = 300*25,28*8*335-16500=3825,1 тыс. грн.

     ВП(У₁) = СУЧ_ф*В_п*t_п*Д_п – С_п = 303*25,28*8*335-16500= 4028,4 тыс. грн.

     ВП(У₂) = СУЧ_ф*В_ф*t_п*Д_п – С_п = 303*25,05*8*335-16500= 3841,6 тыс. грн.

     ВП(У₃) = СУЧ_ф*В_ф*t_ф*Д_п – С_п = 303*25,05*7,95*335-16500= 3714,5 тыс. грн.

     ВП(У₄) = СУЧ_ф*В_ф*t_ф*Д_ф – С_п =303*25,05*7,95*334-16500= 3654,1 тыс. грн.

     ВП_Ф = СУЧ_ф*В_ф*t_ф*Д_ф – С_ф =303*25,05*7,95*334-16524= 3630,1 тыс. грн.

     Теперь  рассчитаем влияние каждого фактора  на конечный результат:

     ∆ВП(СУЧ) = ВП(У₁)-ВП_п = 4028,4-3825,1= 203,3 тыс. грн.

     ∆ВП(В) = ВП(У₂)- ВП(У₁) = 3841,6-4028,4= -186,8 тыс. грн.

     ∆ВП(t) = ВП(У₃)- ВП(У₂) = 3714,5-3841,6= -127,1 тыс. грн.

     ∆ВП(Д) = ВП(У₄)- ВП(У₃) = 3654,1-3714,5= -60,4 тыс. грн.

     ∆ВП(С) = ВП_Ф- ВП(У₄) = 3630,1-3654,1= -24 тыс. грн.

     ∆ВП = ВП_ф-ВП_п = 3630,1-3825,1 = -195 тыс. грн.

     ∆ВП = ∆ВП(СУЧ)+ ∆ВП(В)+ ∆ВП(t)+ ∆ВП(Д)+ ∆ВП(С) = 203,3-186,8-127,1-60,4-24 = -195 тыс. грн.

     В 2004 года  условные  показатели составили:

     ВП_п = СУЧ_п*В_п*t_п*Д_п – С_п = 275*35,04*7,9*253-15000=4259,5 тыс. грн.

     ВП(У₁) = СУЧ_ф*В_п*t_п*Д_п – С_п = 280*35,04*7,9*253-15000= 4609,6 тыс. грн.

     ВП(У₂) = СУЧ_ф*В_ф*t_п*Д_п – С_п = 280*34,67*7,9*253-15000= 4402,6 тыс. грн.

     ВП(У₃) = СУЧ_ф*В_ф*t_ф*Д_п – С_п = 280*34,67*7,85*253-15000= 4279,8 тыс. грн.

     ВП(У₄) = СУЧ_ф*В_ф*t_ф*Д_ф – С_п =280*34,67*7,85*250-15000= 4051,2 тыс. грн.

     ВП_Ф = СУЧ_ф*В_ф*t_ф*Д_ф – С_ф =280*34,67*7,85*250-15048= 4003,2 тыс. грн.

     Теперь  рассчитаем влияние каждого фактора  на конечный результат:

     ∆ВП(СУЧ) = ВП(У₁)-ВП_п = 4609,6-4259,5= 350,1 тыс. грн.

     ∆ВП(В) = ВП(У₂)- ВП(У₁) = 4402,6-4609,6= -207 тыс. грн.

     ∆ВП(t) = ВП(У₃)- ВП(У₂) = 4279,8-4402,6= -122,8 тыс. грн.