Стратегическое и текущее планирование на предприятиях нефтяной и газовой промышленности

 

 

Содержание

                                                                                                                        С.

Введение                                                                                                        3

1 Первая глава.                                                                                               5          

1.1 Общая характеристика предприятия                                                      5                     

1.2 Организационная структура                                                                    6

1.3 Финансовое состояние                                                                            8

2 Вторая глава. Анализ себестоимости добычи нефти в динамике за 5 лет                                                                                                                             10

3 Третья глава. Состав и содержание плана по себестоимости добычи нефти                                                                                                                        12

4 Четвёртая глава. Расчет проекта плана по себестоимости добычи нефти по статьям калькуляции на планируемый год                                          15 

Заключение                                                                                                    31

Список использованной литературы                                                          32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Одним из главных принципов  рыночной экономики является рентабельность работы предприятия. Эффективность работы предприятия, использования всех факторов производства характеризуется прежде всего тем, насколько его деятельность способна обеспечивать получение прибыли. Прибыль является источником финансирования дальнейшего развития предприятия и во многом определяет возможности развития экономики государства и регионов, так как установленную ее часть, предприятия отчисляют в бюджет на государственные и муниципальные нужды. Уровень или объем прибыли предприятия зависит от уровня себестоимости продукции, работ или услуг, чем ниже себестоимость, тем больше прибыль.

В курсовом проекте  будет рассмотрен один из главных  экономических показателей - себестоимость  продукции.

Себестоимость продукции - обобщающий показатель, в  котором находят своё отражение все стороны производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Он в значительной степени определяет уровень таких важнейших показателей деятельности транспортирующего нефть предприятия, как прибыль и рентабельность.

      Основными задачами анализа себестоимости продукции являются:

- выявление резервов  снижения затрат на производство  и реализацию продукции; 

- объективная оценка  выполнения плана по себестоимости  и ее изменения относительно  прошлых отчетных периодов, а  также соблюдения действующего законодательства, договорной и финансовой дисциплины;

- содействие выработке  оптимальной величины плановых  затрат, плановых и нормативных  калькуляций на отдельные изделия,  виды продукции.

Характер этих задач  свидетельствует о большой практической значимости анализа себестоимости продукции предприятия.

Все вышесказанное подтверждает вывод о том, что тема данного  исследования достаточно актуальна: во-первых, она тесно связана с важнейшими элементами производственного процесса, самим производством, ради которого создается предприятие; во-вторых, для развития любого предприятия источником финансирования является прибыль, а одним из основных факторов формирования прибыли - себестоимость продукции; в-третьих, себестоимость является одним из важнейших показателей оценки результатов хозяйственной деятельности и эффективности управления.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Первая глава

1.1 Общая характеристика

Башнефть на данный момент является крупнейшим нефтегазодобы-вающим предприятием Башкортостана и единственная крупная российская нефтяная компания, не имеющая в своём составе нефтеперерабатывающих заводов. Основным видом деятельности компании является добыча и реали-зация нефти и газа. Предприятие также осуществляет геологоразведочные работы и обустройство нефтяных и газовых месторождений. На долю компа-нии приходится около 3% добываемой в России нефти.

Произведенную продукцию  Башнефть реализует как в России, так и на внешнем рынке. В третьем  квартале 2003 года на экспорт было поставлено 53% добытой нефти.

Башнефть разрабатывает более 150 нефтяных месторождений. Основная деятельность сосредоточена на территории Республики Башкортостан. Место-рождения в этом регионе разрабатываются с 30-х годов прошлого века. Наиболее крупными являются Арланское, Туймазинское, Шкаповское, Сера-фимовское, Манчаровское и Сергеевское месторождения. Степень освоения начальных суммарных ресурсов нефти оценивается в 80%.

Основная часть месторождений, которая обслуживает Башнефть, нахо-дится на поздней, завершающей стадии разработки. Это ведет к повышению себестоимости добычи и оказывает негативное воздействие на производствен-ные показатели. В целях расширения ресурсной базы Башнефть существенно активизировала геологоразведочные работы. Компания активно работает над поиском и разведкой новых месторождений нефти как в Башкортостане, так и в других регионах России. Для увеличения запасов в 1997 году "Башнефть" создала предприятие "Башсибнефть", которое занимается освоением нефтега-зовых ресурсов Западной Сибири. В результате компании удалось стабилизи-ровать объемы добычи и даже несколько их повысить.

В 2002 году компанией добыто 12015 тыс. тонн нефти, что на 1.3% больше, чем в 2001 году. Прирост добычи нефти достигнут за счет увели-чения объема добычи в Западной Сибири. По итогам трех кварталов 2003 года объем добычи нефти АНК «Башнефть» составил 9022 тыс. тонн, что соответствует объемам производства за 9 месяцев 2002 года. Динамика объемов добычи приведена на рисунке 5.2.

Рисунок 1 – Динамика объемов добычи нефти АНК «Башнефть»

Башенефть реализует  добытую нефть как на внутреннем, так и на внешнем рынке. В России основной объем нефти поставляется на НПЗ г. Уфы. В третьем квартале 2003 года компания поставила на внутренний рынок 1421 тыс. тонн нефти, или 46.8% от объема общей поставки. 1 млн. тонн нефти направлен на нефтеперерабатывающие предприятия г. Уфы давальческими фирмами.

1.2 Организационная структура 
Основными акционерами ОАО "АНК "Башнефть" выступают четыре инвести-ционных фонда ("Юрюзань-инвест", "Урал-инвест", "Инзер-инвест" и "Агидель-инвест"), которым с совокупности принадлежит 64,8% акций ком-пании. Правомерность владения этими акциями оспаривается федеральными контролирующими органами и является предметом судебных разбирательств. Блокирующий пакет акций "Башнефти" находится в собственности АФК "Система". Этот пакет был приобретён "Системой" в 2005 году вместе с ак-цииями башкирских нефтеперерабатывающих заводов.  С 2006 года "Башнефть" существенно увеличила долю прибыли, направля-емую на выплату дивидендов (примерно до 40%). В 2007 году "Башнефть" добыла 11,6 млн тонн нефти (2,4% от общероссийского показателя). 
Структура компании: 
НГДУ "Краснохолмскнефть" 
НГДУ "Арланнефть" 
НГДУ "Чекмагушнефть" 
НГДУ "Южарланнефть" 
НГДУ "Аксаковнефть" 
НГДУ "Туймазаннефть" 
НГДУ "Октябрьскнефть"  
НГДУ "Уфанефть" 
НГДУ "Ишимбайнефть" 
НГДУ "Башсибнефть" 
В состав филиалов включены лишь подразделения, непосредственно занятые в добыче нефти и газа: цеха по добыче нефти и газа, цеха поддержания пластового давления, подготовки и перекачки нефти, научных и производ-ственных работ. В каждом УДНГ эти цеха имеют свои участки.

В конце 2006 года ОАО «АНК „Башнефть“» учредило ООО «Башгео-проект», которому переданы функции проектирования и научного обслуживания.

В 2009 г. из ОАО АНК «Башнефть» был выделен добывающий блок (включая производственный персонал), и на его базе сформирована опера-ционная компания по добыче сырья - ООО «Башнефть-Добыча». Таким образом, ОАО АНК «Башнефть» становится центром управления Группы башТЭК, а ООО «Башнефть-Добыча» - производственной добывающей единицей.

Целью выделения производственного  сегмента в отдельную компанию является повышение эффективности управления производственными процессами в области нефтедобычи. ООО «Башнефть-Добыча» становится операционной компанией по добыче нефти; в компанию переводится персонал Блока добычи нефти и газа ОАО АНК «Башнефть».

1.3 Финансовое состояние

Финансовое положение  Башнефти в целом можно охарактеризовать как удовлетворительное. Компания закончила 9 месяцев с прибылью и удовлетворительными показателями рентабельности. Кроме того, по данным на 1 октября 2003 года значения коэффициента текущей ликвидности, коэффициента автономии и коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами превышают минимально рекомендуемые уровни, что позитивно характеризует структуру баланса и платежеспособность предприятия.

В то же время следует  выделить и ряд негативных тенденций. В частности, по итогам 9 месяцев 2003 года объем прибыли от реализации сократился на 24.7% по сравнению с аналогичным периодом 2002 года, объем прибыли до налогообложения - на 43.5%, а объем чистой прибыли - на 59.8%. Это привело к снижению показателей рентабельности (таблица 5.1). Кроме того, в январе-сентябре 2003 года ухудшились и другие финансовые показатели (коэффициенты ликвидности, коэффициент автономии), что было вызвано существенным ростом обязательств компании. Так, кредиторская задолженность Башнефти за период с 1 января 2003 по 1 октября в 2003 года увеличилась в 2 раза, в то время как собственный капитал вырос только на 3.58%, а объем оборотных активов снизился на 9.23%.

Выручка от продаж снизилась за рассматриваемый год, что в первую очередь объясняется снижением цен на нефть а так же сокращением добычи. В следствии этого упали все остальные показатели: прибыль, рентабельность ликвидность и т.д.(см. табл. 1)

Таблица 1. Основные финансовые показатели АО «Башнефть»

	9 месяцев 2004 года	9 месяцев 2003 года
Выручка от продажи, тыс. руб.	28793812	29202491
Прибыль от продаж, тыс. руб.	4669524	6199216
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	3238191	5734165
Чистая прибыль, тыс. руб.	1626264	4048200
Рентабельность продаж, %	19.22	21.23
Рентабельность основной деятельности, %	19.36	26.95
Рентабельность активов, %	3.26	8.86
	01.10.2003	01.01.2003
Коэффициент текущей  ликвидности	2.886	6.419
Коэффициент абсолютной ликвидности	0.131	0.850
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0.627	0.819
Коэффициент автономии	0.888	0.935

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Вторая глава

Анализ себестоимости  добычи нефти в динамике за 5 лет

Наименование статьи затрат	2003        год	2004    год	2005 год	2006    год	2007 год
Сырье и материалы,%	3,66	3,26	4,51	2,64	3,31
Приобретенные комплектующие изделия, полуфабрикаты, %	0,22	0,00	0,00	0,00	0,00
Работы и услуги производственного  характера, выполненные сторонними организациями,%	48,25	57,34	20,41	20,77	22,01
Топливо, %	0,43	0,43	0,60	0,60	0,63
Энергия,%	4,47	4,22	4,70	5,33	5,73
Затраты на оплату труда, %	0,49	0,23	9,30	4,68	5,64
Проценты по кредитам, %	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Арендная плата,%	0,14	0,07	0,98	0,20	0,23
Отчисления на социальные нужды, %	0,10	0,02	2,22	0,96	1,08
Амортизация основных средств, %	6,47	5,73	5,31	6,15	6,58
Налоги, включаемые в себестоимость продукции, %	32,08	27,95	48,5	56,4	52,86
Прочие затраты ,%	3,71	0,75	3,47	2,27	1,93
- амортизация  по НМА, %	0,07	0,04	0,05	0,06	0,11
- вознаграждения  за рационализаторские предложения, %	0,01	0,01	0,00	0,00	0,00
-обязательные страховые платежи, %	0,01	0,02	0,00	0,00	0,00
- представительские  расходы, %	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- иное, %	3,63	0,68	3,42	2,21	1,82
ИТОГО: затраты  на производство и продажу продукции (работ, услуг) (себестоимость), %	100	100	100	100	100