Стратегическое и текущее планирование на предприятиях нефтяной и газовой промышленности

9873+2083,3+4180+5400+1404+3250+3000=29200 т.р.

 

Статья 7: Расходы  по технологической подготовке нефти:

Статья «Расходы по технологической  подготовке нефти» включает затраты цеха ППН на технологическую подготовку нефти, осуществляется по установкам комплексной подготовки нефти и включает:

• Вспомогательные материалы. Включают прямые расходы на вспомогательные материалы по установкам подготовки нефти.
• Потери нефти.  Распределяются пропорционально объему подготовки нефти на каждой установке.
• Топливо.  Определяется фактический расход топлива-газа по установкам цеха ППН, согласно удельным нормам расхода.
• Электроэнергия.  Учитывается расход электроэнергии по установкам цеха.
• Пар, вода. Определяется фактический расход пара и пресной воды на подготовку нефти и на цеховые нужды.
• Фонд оплаты труда с отчислениями определяйся по фактическим затратам на ФОТ по установкам подготовки нефти персонала установки промышленной канализации, лаборатории, ремонтного персонала согласно численно-квалификационному составу рабочих, затратам на ФОТ ИТР.
• Амортизация основных фондов.
• Транспортные расходы.
• Услуги своих цехов и со стороны. Стоимость услуг своих цехов для ППН (технологическая подготовка нефти) определяется по планам ремонтов на объектах для каждой УКПН.
• Услуги со стороны.
• Цеховые расходы распределяются пропорционально фонду оплаты труда по УКПН.

 

7.1. .Электорэнегрия:

Удельный расход + присоединенная мощность=

(5,6*0,95*833333,3+2000*3126)/1000=10685,3 т.р.

 

        7.2. Материальные затраты:

(Удельный расход*добыча  ж.*сред.цену за ед.)/1000=

(0,2*833333,3*55630)/1000=9271,67 т.р.

 

        7.3. Амортизация:

На*(2*Снг+Введ-Выб)/2=

5*(2*120000+6000-20000)/2*100=5650 т.р.

 

        7.4.Фонд оплаты труда:

12*Списочная численность  раб.*среднемесяч.з/п=

12*123*6000/1000=8856 т.р.

 

  7.5.ЕСН:

26%*ФЗП=

0,26*8856=2302,56 т.р.

   7.6.Услуги  вспомогательных цехов=8000т.р.

 

   7.7.Цеховые  расходы=2000 т.р.

  

   Итого  по статье 7:

10685,3+9271,67+5650+8856+2302,56+8000+2000=46764 т.р.

 

 

Статья 8: Расходы  на содержание и эксплуатацию оборудования

          В статью «Расходы на содержание  и эксплуатацию оборудования»  включаются затраты, связанные  с содержанием и эксплуатацией  наземного и подземного оборудования  скважин, а также ремонтом скважин.

Расходы на содержание и  эксплуатацию наземного и подземного оборудования состоят из затрат цеха подземного ремонта скважин (ПРС), цеха капитального ремонта скважин (КРС), производства проката эксплуатационного оборудования прокатно-ремонтного цеха эксплуатационного оборудования (ПРЦЭО), производства проката электрооборудования прокатно-ремонтного цеха электрооборудования и электроснабжения (ПРЦЭиЭ (прокат)) и цеха автоматизации производства (ЦАП):

• Вспомогательные материалы.
• Электроэнергия. Учитывается плановый  расход электроэнергии по оборудованию.
• Фонд оплаты труда с отчислениями.
• Амортизация основных фондов.
• Транспортные расходы.
• Услуги своих цехов и со стороны. Стоимость услуг своих цехов планируется по сметам на ремонты.
• Услуги со стороны.
• Цеховые расходы распределяются пропорционально фонду оплаты труда.
• Услуги по капремонту (ЦАПиКРТС) определяются по сметам работ.

 

        8.1. Материальные затраты:

(Удельный расход*кол-во  ремонтов)=

(176*30)=5280 т.р.

 

        8.2. Амортизация:

На*(2*Снг+Введ-Выб)/2=

6*(2*99999+3400-1000)/2*100=6071,9т.р.

 

        8.3.Фонд оплаты труда:

12*Списочная численность  раб.*среднемесяч.з/п=

12*110*9000/1000=11880 т.р.

   8.4.ЕСН:

26%*ФЗП=

0,26*11880=3088,8 т.р.

 

   8.5.Услуги  вспомогательных цехов=13890 т.р.

 

   8.6.Цеховые  расходы=4000т.р.

  

   Итого по статье 8:

5280+6071,9+11880+3088,8+13890+4000=44210,7 т.р.

 

Статья 9: Общепроизводственные расходы

В статью «Общепроизводственные  расходы» включаются затраты, связанные с управлением и организацией цехов основного производства:

• фонд оплаты труда цехового персонала с отчислениями,
• расходы на содержание и текущий ремонт зданий и сооружений,
• амортизация основных фондов общепромыслового назначения,
• расходы по охране труда,
• прочие производственные расходы.

Цеховые расходы распределяются пропорционально величине полученных прямых затрат.

Итого по статье 9=5000 т.р.

 

Статья 10:Общехозяйственные  расходы:

        В статью «Общехозяйственные  расходы» включаются затраты,  связанные с управлением предприятием и организацией производства в целом:

• фонд оплаты труда персонала управления с отчислениями,
• расходы на командировки,
• на служебные разъезды и содержание легкового транспорта,
• конторские,
• типографские,
• почтово-телеграфные и телефонные расходы,
• амортизация,
• содержание и ремонт зданий, сооружений общепроизводственного назначения,
• ремонт и амортизация общепромысловых дорог,
• расходы на подготовку кадров,
• плата за экологию,
• расходы на охрану предприятия,
• прочие расходы общепроизводственного характера.

Итого по статье 10=380000+46000=84000 т.р.

 

Себестоимость нефти=Все затраты по статьям/объём добычи нефти

Себестоимость нефти=295688,2/125000=3110 т. р.

 

2. Укрупнённая себестоимость и удельный вес затрат:

 

Статьи	Затраты по статьям	Удельный вес,%
Статья 1	77579	26
Статья 2	45079,6	15
Статья 3	17892	6
Статья 4	4651,9	2
Статья 5	34337,5	12
Статья 6	29200	1
Статья 7	46764	1,6
Статья 8	44210,7	15
Статья 9	5000	2
Статья 10	84000	28
Итого	295688,2	100

3. Смета затрат:

 

3.1.Материалы  – сырьё, энергия, топливо, вспомогательные сырьё, плата за воду:

77579+9428,9+5406,7+9873+2083,3+10685,3+9271,67+5280=129607,9 т.р.

 

3.2.Амортизация:

12360+34337,5+4180+5650+6071,94=62599,4 т.р.

 

     3.3.Заработанная плата:

     8400+17892+5400+8856+11880=52428 т.р.

 

     3.4.ЕСН:

     2184+4651,9+1404+2302,56+3088,8=13631,26 т.р.

 

     3.5.Прочие – услуги вспомогательных цехов, цеховые расходы,                        общепроизводственные расходы, общехозяйственные расходы:

4300+3000+3250+3000+8000+2000+13890+4000+5000+38000+46000=130440тр

Наименование  статьи	Затраты по статьям	Удельный вес,%
Материальные затраты	129607,9	33
Фонд оплаты труда	52428	13
ЕСН	13631,26	4
Амортизация	62599,4	16
Прочие	130440	33
Итого:	295688	100

 

4. Постоянные и переменные затраты:

Постоянные  затраты – расходы, абсолютная величина которых не зависит от изменения объема производства  или зависят от него в незначительной степени (амортизация, заработанная плата, ЕСН, электроэнергия (присоед.мощность)).

Ʃ=з/п+ЕСН+аморт+договорн.мощн=200556,7

Переменные  затраты – расходы, абсолютная величина которых непосредственно зависит от объёма производства (материальные затраты, электроэнергия, плата за воду).

Ʃ=мат.затр+потреб.мощн+НДПИ=513741,4

 

Переменные затраты	513741,4	61%
Постоянные затраты	200556,7	28%
Прочие затраты	130440	15%
Ʃ	844738,1	100%

 

Пременные +постоянные затраты=100%

714298,1=100%

Переменные затраты 72%

Постоянные затраты 28%

130440/0,72=181167

130440/0,28=465857

181167/465857=2/5

130440*2/7=37269 – прочие  постоянные затраты

130440*5/7=93171 – прочие  переменные затраты

 

Постоянные  затраты	Переменные  затраты
Амортизация=62599,4	Матер.затраты=129627,9
Зараб.плата=52428	Потребляемая мощность=71613,5
ЕСН=13631,3	НДПИ=312500
Договорная мощность=71898	Прочие=93171
Прочие=37269
Итого=237826	Итого=606913

 

Прочие затраты= 130440 т.р.

5. Планирование безубыточности – объем производства, при котором выручка = себестоимости.

 

Цена = 7500 р. за тонну нефти:

 

Vбез.=Постоянные затраты /(Цена –Перем.затраты/Vдобычи)=

Vбез.=237826/(7,5-606913/125000)=91471,5 т.р.

 

Выручка= Цена*Объём=7,5*125000=937500 т. р.

 

Прибыль маржин.= Выручка – Переменные затраты=

937500-606913=330587 т.р.

 

Прибыль до н/о= Прибыль маржин.- Постоянные затраты=

330587-237826=92761 т.р.

 

ЧП= Прибыль до н/о – 20%=

92761-20%=74208,8 т.р.

 

Рентабельность  продукции= (Прибыль чистая/Выручка)*100=

(74208,8/937500)*100=7,9%

 

Рентабельность  производст.= (Прибыль чистая/Себестоимость)*100=

(74208,8/312500+295688,2)*100=12%

 

Т. к. рентабельность производства составляет 12%, необходимо сократить затраты с целью ее повышения на 5%.

Постоянные  затраты	Переменные затраты
Амортизация=62599,4	Матер.затраты=129627,8
Зараб.плата=43500	Потребляемая мощность=71613,5
ЕСН=12292,7	НДПИ=312500
Договорная мощность=55306	Прочие=78885,7
Прочие=31554
Итого=205252	Итого=592627