Разработка общего бюджета промышленного предприятия

   Расчеты:

   - стоимость заготовки углеродистой:

   11,0973*104790=1255916.9524

   - количество на выпуск отходов (т):

     концы и обрезки 104790*0,0578=6056.862

   стружка 104790*0,0009=94,311

   шлак  и окалина 104790*0,0211=2211,069

   угар  104790*0,0002=20,958

   - стоимость отходов(т.р.):

   концов  и обрезков 6056,862*0,6=3634,1172

   стружка 94,311*0,28=26,4071

   шлак  и окалина 2211,069*0,0823=181,971

   угар  20,958*0=0

   -итого  стоимость заданного за вычетом  отходов: 

   1255916,9524-3842,4953=1252074,4571

   Таблица 6.2

     Расчет себестоимости в разрезе  прямых материальных затрат. (труба 2)

   Расчет  данной таблицы аналогичен расчету  таблицы 6.1

   Расчеты:

   Рассчитаем  затраты, а именно:

   - газ природный: 

   104790*0,1476=15467,004

   20410*0,03525=719,4525

   Таблица 7.Смета затрат по переделу, тыс. руб.

   - электроэнергия (в составе энергетических затрат):

   104790*0,1775=18600.2250

   20410*0,1211=2471,6510

   и т.д.

   - итого по заводу = сумма цеха1 и  цеха 2 по каждому наименованию  затрат 

   План  цеховой себестоимости  продукции.

   Цель составления плана цеховой себестоимости  – определение цеховой себестоимости производства продукции.

         Исходными данными  для формирования плана являются:

   Цеховая производственная себестоимость выпуска  рассчитывается по формуле:

                                                                                

   где - расходы по переделу.

         Калькуляция плановой цеховой производственной себестоимости  представлена в таблице 3.8.

   Таблица 8.План цеховой производственной себестоимости

   Расчеты:

   - определим  цеховую себестоимость по цеху 1:

       1252079,7491+99252,5940= 1351332,3431

   - определим  цеховую себестоимость по цеху 2:

   461773,7049+37771,5480= 499545,2529

   - итого  цеховая себестоимость по заводу:

   1351332,3431+499545,2529= 1850877,5960

    

   План  общехозяйственных и коммерческих расходов.

   Цель  – разнесение общехозяйственных и коммерческих расходов для определения полной себестоимости продукции.

   Распределение накладных расходов пропорционально  производству осуществляется на основе информации о стоимости и объеме производства готовой продукции  в плановом периоде :

1. находится общая стоимость производства в плановом периоде по заводу в целом:

                                                                                            

   где индекс - по заводу в целом;

2. рассчитывается доля участия каждого цеха в общем объеме производства по формуле:

                                                                                                      

   где - доля участия цеха в производственной деятельности завода;

   индекс  - значение по i-ому цеху;

3. определяется величина накладных расходов, приходящихся на конкретный цех по формуле:

                                                                                                           

   где - накладные общехозяйственные (коммерческие) расходы;

   4. определяется значение накладных  расходов, включаемых в себестоимость  конкретного вида продукции, то есть накладные расходы на единицу готовой продукции по формуле :

                                                                                                   .

   Расчеты:

   Рассчитаем  следующие статьи:

   - стоимость  производства, т.р. (Т8)

   1351332,3431

   - доля, %

   1351332,3431/1850877,5960=0,730104

   - ОХР,  т.р.

   38812,7732*0,730104=28337,3443

   - ОХР  на единицу продукции, т.р./т.

   28337,3443/104790=0,2704

   Таблица 9.1

   Смета ОХР и КР: распределение пропорционально производству

   - КР, т.р.

    7044,94*0,730104=5143,5359

   - КР  на единицу продукции, т.р./т.

    5143,5359/104790=0,0491

   Цех 2 рассчитывается аналогично.