Разработка мероприятий по повышению эффективности ПХД

Согласно выданным лицензиям, МУП «Брянский городской водоканал» может осуществлять работы и услуги по:

- пользованию участками недр для целей геологического изучения и добычи подземных вод, используемых для питьевого водоснабжения населения или технологического обеспечения водой объектов промышленности;

- эксплуатации взрывопожароопасных  производственных объектов;

- эксплуатации химически опасных  производственных объектов, на которых получаются, используются, перерабатываются, образуются, хранятся, транспортируются, уничтожаются, токсичные, высокотоксичные и другие вещества представляющие опасность для окружающей среды;

- сбору, использованию, транспортировке, размещению отходов I-IV классов опасности;

- медицинской деятельности.

Рассмотрим кадровый потенциал предприятия. Динамика среднесписочной численности работников за 2010-2013 годы представлена в таблице 1.

Таблица 1 - Динамика среднесписочной численности работников МУП «Брянский городской водоканал»

 

Промышленно-производственный персонал	2010 г.		2011 г.		2012 г.		2013 г.
	чел.	уд. вес,%	чел.	уд. вес,%	чел.	уд. вес,%	чел.	уд. вес,%
Аппарат управления	10	1,3	10	1,4	10	1,4	10	1,45
Основной производственный персонал	756	98,7	713	98,6	690	98,6	679	98,55
Итого	766		723		700		689

 

Как видно из таблицы 1, численность работников в период с 2010 г. по 2013 г. существенно не менялась. Большую часть работающих на предприятии составляют рабочие на участках, которые заняты выполнением эксплуатационными, ремонтными и строительными работами. Так как численность работников предприятия более 500 человек, то оно может быть отнесено к предприятиям крупного бизнеса.

Рисунок 1 - Динамика среднесписочной численности работников МУП «Брянский городской водоканал»

 

В организации действует линейно-функциональная структура управления, которая представлена в Приложении В.

Основные решения в МУП «Брянский городской водоканал» принимаются на уровне аппарата управления компании, затем доводятся до сведения нижестоящих подразделений, что, по моему мнению, является наиболее приемлемым видом организации работы предприятия в данной отрасли. Консультационные и методологические функции прописываются в должностных инструкциях работников. За каждой руководящей должностью закреплены определенные консультационные и методологические функции.

Возглавляет иерархию директор МУП «Брянский городской водоканал». В непосредственном подчинении директора находятся заместитель директора по производству, заместитель директора по общим вопросам, главный инженер, заместитель директора по сбыту, заместитель директора по экономике и финансам, заместитель директора по строительству, заместитель директора по стратегическому развитию, главный бухгалтер, помощник директора, отдел кадров, отдел закупок и логистике и инженер по ГО и ЧС. Организационная структура предприятия имеет достаточно развитую структуру подчинения отделов и специалистов; широкий аппарат управления, включающий руководителей высшего звена: заместитель директора по производству, заместитель директора по общим вопросам, главный инженер, заместитель директора по сбыту, заместитель директора по экономике и финансам, заместитель директора по строительству, заместитель директора по стратегическому развитию; руководителей среднего звена: главный бухгалтер, помощник директора, главный механик и главный энергетик, а также руководителей низшего звена: начальники участков, всевозможных отделов и групп. 

 

 

 

 

 

2.2 Анализ и оценка эффективности производственно-хозяйственной деятельности предприятия

 

Таблица 2 - Основные финансовые показатели деятельности МУП «Брянский городской водоканал» (Приложение Г)

 

Показатели, тыс.руб.	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Прирост 2013 г. к 2009 г., %
Основные средства	793156	876327	1222860	1249590	1278621	161,2
Дебиторская задолженность	207465	195336	194302	256417	342303	165
Долгосрочные обязательства	190029	222214	178151	225717	204799	107,8
Краткосрочные кредиты и займы	30185	26693	35314	19716	35342	117,1
Кредиторская задолженность	193630	161685	187345	178974	287748	148,6
Доходы по основной деятельности	692319	783366	833865	807542	791963	114,39
Расходы по основной деятельности	663722	719970	780707	774028	797144	120,1
Прибыль от основной деятельности	28597	63396	53158	33514	-5181	79,9
Чистая прибыль	46729	55866	54641	45577	20448	43,8

 

Рисунок 2 - Динамика основных финансовых показателей МУП «Брянский городской водоканал»

 

За анализируемый период 2009-2013 гг. почти все финансовые показатели увеличились в интервале от 10% до 70%. Увеличение балансовой стоимости основных средств в целом является положительной тенденцией, так как указывает на то, что предприятие постоянно о занимается обновлением и улучшением своей материально-технической базы. Высокий прирост дебиторской задолженности говорит о том, что предприятие постоянно недополучает доходы от своих потребителей, что является характерной чертой для предприятий отрасли. МУП «Брянский городской водоканал» продолжает зависеть от кредиторов и с каждым годом прирост кредиторской задолженности увеличивается. Отрицательной тенденцией является опережающий рост расходов над доходами. Прирост расходов в 2013 году был выше на 6%, чем прирост выручки, результатом чего стало падение прибыли, переходящей в конце периода в убыток. Однако положительная чистая прибыль говорит о том, что предприятие получало доходы в 2013 г. от не основной деятельности.

Структура основных средств предприятия определяется спецификой отрасли и отражает производственно-технические особенности предприятий, связанные с особенностями специализации, формами и методами организации производства.

Рисунок 3 - Динамика основных фондов МУП «Брянский городской водоканал»

Основные средства состоят из активной и пассивной части. Активная часть средств непосредственно воздействует на предмет труда (рабочие машины и оборудование). Пассивную часть образуют средства, которые создают условия для осуществления процесса производства (здания, склады, транспортные средства, измерительные приборы и устройства и т.д.). Средства предприятия подразделяются на промышленно- производственные и непроизводственные.

Наибольший удельный вес в структуре основных средств организации составляют сооружения и передаточные устройства, который каждый год возрастает. Это в основном связано со спецификой производства, так как водопроводные и канализационные сети являются основным объектом пользования в МУП «Брянский городской водоканал».Удельный вес зданий в общей стоимости основных средств снижается к 2013 году. Удельный вес машин и оборудования колеблется от понижения к повышению.

 

Таблица 3 - Структура основных фондов МУП «Брянский городской водоканал»

 

Показатели, тыс.руб.	2009 г.		2010 г.		2011 г.		2012 г.		2013 г.
	Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес, %
Здания	178077	22,45	178859	20,41	178859	14,62	178859	14,31	178859	13,99
Сооружения и передаточные устройства	485006	61,15	551748	62,96	881963	72,12	900194	72,04	921765	72,09
Машины и оборудование	115409	14,55	130517	14,89	146894	12,01	155645	12,45	163258	12,77
Транспортные средства	13820	1,74	14243	1,63	14197	1,16	13945	1,11	13792	1,08
Производственный и хозяйственный инвентарь	730	0,09	846	0,09	833	0,07	833	0,07	833	0,06
Многолетние насаждения	114	0,02	114	0,02	114	0,02	114	0,02	114	0,01
Итого:	793156	100	876327	100	1222860	100	1249590	100	1278621	100

 

В 2009-2013 гг. растет доля пассивной части фондов - зданий и сооружений и уменьшается доля активной части основных средств (например, машин и оборудования почти на 2% по сравнению с 2009 годом), что оценивается отрицательно в работе организации, поскольку качественные и количественные изменения в составе основных производственных фондов должны осуществляться в направлении роста активной части средств труда – машин и механизмов.

Основной задачей МУП «Брянский городской водоканал» является бесперебойное обеспечение водой, прием и очистка стоков. По сетям городского водопровода вода доходит до потребителей. Цех городской сети водопровода осуществляет также ремонт и устранение аварийных ситуаций на сетях водопровода и на сетях канализации.

Рисунок 4 - Динамика натуральных показателей МУП «Брянский городской водоканал»

 

Из данных таблицы 4 видно, что реализация воды и прием сточных вод предприятием уменьшаются из года в год. Это связано с постепенным внедрением приборов учета, как воды, так и канализации, а также негативной тенденцией – временным отключением водоснабжения и канализации злостных неплательщиков поставленных услуг.

Таблица 4 - Натуральные показатели деятельности МУП «Брянский городской водоканал»

 

Показатели, тыс.куб.м.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Прирост 2013 г. к 2011 г., %
Реализовано воды	40041,87	38252,37	36151,19	90,28
Принято стоков	44632,1	42755,5	40878,78	91,59
Итого:	84673,97	81007,87	77029,97

 

Оценка производственно-хозяйственной деятельности МУП «Брянский городской водоканал» за 2009-2013 гг. проведена на основе анализа основных показателей работы предприятия, представленных в таблице 5.

 

Таблица 5 - Динамика основных показателей работы МУП «Брянский городской водоканал».

 

Наименование показателей	Единицы измерения	Годы
		2009	2010	2011	2012	2013
Оборотные активы	Тыс.руб.	251384	226263	229910	304413	403167
Общая рентабельность		0,027	0,057	0,036	0,021	-0,003
Капитал	Тыс.руб.	619694	628428	591437	648787	708749
Рентабельность капитала		0,046	0,1	0,089	0,051	-0,007
Рентабельность продукции(услуг)		0,043	0,088	0,068	0,043	-0,006
Рентабельность оборота	Руб/куб.м	-	-	0,63	0,41	-0,07
Выработка(трудоотдача)	Тыс.куб.м/чел	-	-	117,11	115,72	111,8
Фондоемкость	Руб/куб.м	-	-	14,44	15,42	16,6
Фондоотдача	Куб.м/руб	-	-	0,069	0,065	0,06
Фондовооруженность	Тыс.руб/чел	-	1144,03	1691,37	1785,13	1855,76
Коэффициент оборачиваемости		-	-	0,37	0,27	0,19
Коэффициент загрузки		-	-	2,7	3,7	5,3
Материальные затраты	Тыс.руб.	315141	366641	357919	324986	353182
Материалоемкость	Руб/куб.м	-	-	4,23	4,01	4,58
Материалоотдача	Куб.м/руб	-	-	0,23	0,25	0,22

 

 

Общая рентабельность основных фондов и оборотных средств была самой высокой в 2010г. далее она снижалась, пока не достигла отрицательного значения в 2013г., что указывает на то, что основные фонды и оборотные средства используются крайне неэффективно. Так же обстоят дела с рентабельностью капитала, продукции и оборота.

Рисунок 5 - Динамика рентабельности МУП «Брянский городской водоканал»

 

Выработка основных услуг на человека с 2011г. по 2013 г снизилась, что зависит не только от снижения численности работников, но и от снижения объемов реализации услуг. Уменьшение фондоотдачи и увеличение фондоемкости показывают неэффективное использование основных фондов при реализации услуг – каждый год необходимо затратить больше средств на основные фонды, чтобы реализовать необходимый объем услуг. Рост фондовооруженности - это положительная тенденция в развития предприятия, он означает рост степени оснащенности труда рабочих.

Снижение коэффициента оборачиваемости и увеличение коэффициента загрузки выявляет снижение эффективности использования оборотных средств, падение темпов развития предприятия, неблагополучное финансовое состояние. Рост материалоемкости и уменьшение материалоотдачи свидетельствует о том, что с каждым годом требуется все больше материальных затрат для реализации необходимого объема услуг.

 

Рисунок 6 - Динамика показателей использования оборотных средств и материальных ресурсов МУП «Брянский городской водоканал»

 

Таким образом, можно заключить, что с 2009 г. наблюдается постоянное ухудшение показателей деятельности предприятия, которые в 2013г достигли минимальных и даже отрицательных значений. Этот результат обусловлен давлением негативной тенденции опережающего роста издержек и систематическим недополучением прибыли от потребителей услуг.

Основное строительство, прокладка водоводов и разводящей водопроводной сети пришлось на 60 - 70-е годы. Некоторым участкам водопровода в городе Брянске уже более 60 лет. Около 40% чугунных труб и 30% стальных труб находится в эксплуатации более 20 лет. Общий износ водопроводных сетей составляет 42%.

1-я очередь канализационных  очистных сооружений (КОС) города  Брянска была введена в эксплуатацию  в 1968 г., 2-я очередь - в 1982 г. Общий  износ сетей водоотведения – 59%.

Все это существенно ухудшает положение предприятия, приводит к снижению производительности и повышению затрат на капитальный и текущий ремонты.