Планирование производственной программы ТЭЦ

 

Заработная плата

Затраты по заработной плате могут быть определены как произведение штатного коэффициента ( ), удельного фонда заработной платы ( ) и мощности станции ( ). Удельный фонд заработной платы в курсовой работе принять 1500 у.д.е./чел. год.

 

= 1,87 чел/МВт * 1500 у.д.е./чел.год * 200 МВт = 561 000 у.д.е./год.

 

В данном случае учитывается заработная плата только эксплуатационного  персонала основных цехов. Величины штатных коэффициентов приведены  в приложении 6.

Социальные отчисления

Величина 30,7% включает в себя социальные отчисления во внебюджетные  фонды (30%) и в фонд страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний  на производстве (0,2-0,9%).

_,

 

_{ИСоцотч = 561 000 у.д.е. * 0, 307 = 172 227 у.д.е./год.}

 

Прочие расходы

Суммарно  всю группу "Прочие расходы" в  курсовой работе можно принять в  следующих размерах (в процентах  от суммы затрат на топливо, амортизацию, заработную плату и социальные отчисления):

• для электростанций мощностью до 100 МВт – 8%;
• для электростанций мощностью от 100 до 500 МВт – 5%;
• для электростанций мощностью свыше 500 МВт – 2%.

И_проч = 0,05*(9616951,5у.д.е./год+ 3249400у.д.е./год +561 000 у.д.е./год+172 227 у.д.е./год)=679979у.д.е./год.

 

Полная величина годовых эксплуатационных расходов определяется как сумма  перечисленных затрат:

 = 9 616951,5 у.д.е./год +3249400 у.д.е./год +561 000 у.д.е./год+172 227 у.д.е./год+679979 у.д.е./год = 14279557,5 у.д.е./год.

 

3.6. Сокращенная калькуляция себестоимости  энергии

Затраты машинного зала и электроцеха целиком относятся на выработку электрической энергии.

Топливо

Издержки по топливу  записываются полностью в колонку 3, строку 1. Эта же цифра подставляется  в колонку 3, строку 3 и в колонку 3, строку 5. Колонка 3, строка 2 и колонка 3, строка 4 не заполняются.

Зарплата

35% всех издержек по  зарплате относятся на топливно-транспортный  и котельный цехи (колонка 4, строка 1). 35% – на машинный и электрический  цехи (колонка 4, строка 2) и остальные  30% – общестанционные расходы (колонка 4, строка 4).

Суммарная величина издержек по зарплате с начислениями показывается в колонке 4, строка 5.

Амортизация и затраты на ремонт

50% затрат относятся на  топливно-транспортный и котельный  цехи (колонка 5, строка 1). 45% затрат  относятся на машинный и электрический  цехи (колонка 5, строка 2), и остальные  5% затрат относятся на общестанционные расходы (колонка 5, строка 4).

Прочие расходы

Прочие расходы целиком относятся  к общестанционным расходам (колонка 6, строка 4). Эта же величина проставляется и в колонке 6, строка 5.

При правильном заполнении сокращенной  калькуляции сумма издержек по строке 3 (колонки 3+4+5+6) и по колонке 7 (строка 1+2) дает одну и ту же величину.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3- Сокращенная калькуляция себестоимости энергии ТЭЦ

№	Элементы затрат	Элементы затрат в у.д.е.					Распределение затрат
		Затраты на топливо	Затраты на амортизацию	Затраты з/п + соц.отч.	Прочие расходы	Всего:	Электр.	%	Теплоэн.	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Топливно-трансортный и котельный цеха	9616951,5	1624700	256629,45		11498280,95	8194912,31	76,51%	3303368,64	92,56%
2	Турбинный и электрические цеха		1462230	256629,45		1718859,45	1718859,45	16,05%	0,00
3	Всего по пп.1+2	9616951,5	3086930	513258,9		13217140,4	9913771,762	92,56%	3303368,64	92,56%
4	Общестанционная стадия		162470	219968,10	679979,00	1062417,10	796886,49	7,44%	265530,61	7,44%
5	Итого по пп. 3+4	9616951,5	3249400	733227	679979,00	14279557,50	10710658,25	100,00%	3568899,25	100%
Распределение затрат:
6	на электроэнергию	6854074,50	2687677,93	606474,43	562431,39	10710658,25
7	на теплоэнергию	2762877,00	561722,07	126752,57	117547,61	3568899,25
Себестоимость единицы:
8	Электроэнергия, у.д.е. /100 кВт.ч	0,00544	0,0021331	0,00048	0,00045	0,00850
9	Теплоэнергия, у.д.е./Гкал	3,26	0,6632630	0,15	0,14	4,21

 

 

Распределение затрат на виды энергии:

З^э₁ = 11498280,95у.д.е .*((493 177 т.у.т.- 141 686 т.у.т.)/493177 т.у.т.)) = 8194912,31у.д.е.

З^т₁ = 11498280,95у.д.е. – 8194912,31у.д.е. = 3303368,64у.д.е.

З^э₂ = 1718859,45у.д.е.

З^т₂ = нет необходимости;

З^э₃ = 1062417,10у.д.е.*((8194912,31у.д.е.+1718859,45у.д.е.)/( 11498280,95у.д.е.+1718859,45у.д.е.)) = 796886,49у.д.е.

З^т₃ =1062417,10у.д.е. - 796886,49у.д.е. = 265530,61у.д.е.

Распределение затрат:

З^э_т = 9616951,5 у.д.е.* ((493 177 т.у.т.- 141 686 т.у.т.)/493177 т.у.т)) = 6854074,50у.д.е.

З^т_т =9616951,5у.д.е. - 6854074,50у.д.е. = 2762877,00у.д.е.

З^э_{з/п+соц.отч} = 0,83 * 733227у.д.е. = 606474,43у.д.е.

З^т_{з/п+соц.отч} = 733227 у.д.е. – 606474,43у.д.е. = 126752,57 у.д.е.

З^э_ам =0,83 * 3249400 у.д.е. = 2687677,93у.д.е.

З^т_ам = 3249400 у.д.е. – 2687677,93у.д.е. = 561722,07у.д.е.

З^э_пр = 0,83 * 679979,00у.д.е. = 562431,39у.д.е.

З^т_пр = 679979,00у.д.е. – 562431,39у.д.е. = 117547,61у.д.е.

Себестоимость единицы:

При расчете планового расхода энергии  на собственные нужды станции  принять:

• 0.9 – коэффициент, учитывающий расход электроэнергии на с.н. и потери;
• 0.97 – к.п.д. тепловых сетей.

Э_отп = 0,9 * 1 400 000 000 КВт. Ч = 1 260000 000 КВТ. Ч;

Q_отп = 0,97 * 873 100  Гкал/год = 846907 Гкал/год;

С/с^э _т = 6854074,50у.д.е. /1 260 000 000 МВТ. Ч = 0,00544

С/с ^т _т = 126752,57у.д.е. / 846 907 Гкал/год = 3,26

С/с ^э _з/п = 606474,43у.д.е. / 1 260 000 000 МВТ. Ч = 0,00045

С/с ^т _з/п = 164282,00 у.д.е. / 846 907 Гкал/год = 0,14

С/с ^э _ам = 2687677,93/ 1 260 000 МВТ. Ч = 0,0021331

С/с ^т _ам = 561722,07у.д.е. / 846 907 Гкал/год = 0,6632630

С/с ^э _пр = 562431,39у.д.е. / 1 260 000 МВТ. Ч = 0,00045

С/с ^т _пр = 117547,61у.д.е. / 846 907 Гкал/год = 0,14

где – суммарные издержки на электроэнергию (колонка 8, строка 5) =10710658,25у.д.е.;

 – издержки на топливо, связанные с выработкой электроэнергии (колонка 3, строка 6)= 6854074,50у.д.е.;

– суммарные издержки по ТЭЦ (колонка 7, строка 5)= 14279557,50у.д.е.; – суммарные издержки по топливу (колонка 3, строка 5)= 9616951,5у.д.е.

К_разн = (10710658,25 у.д.е. - 6854074,50у.д.е.)/(14279557,50у.д.е.- 9616951,5у.д.е.) =3856583,75 у.д.е./4662606 у.д.е. = 0,83.

3.7. Расчет цены единицы продукции,  определение выручки от реализации  продукции

 

Цена -  это стоимостное выражение  ценности единицы товара. В состав цены входят себестоимость продукции,  прибыль предприятия производителя  и величина НДС.

Необходимо  определить цену на теплоэнергию и электроэнергию. 

Для этого  нужно осуществить следующий  алгоритм расчета для каждого  вида энергии:

1. рассчитать цену без НДС(Ц_{без НДС}) = Себестоимость *(1+Нр/100)

где Нр – норма рентабельности, Нр=75%.

Ц_{без НДСна эл} =  0,00850*(1+0,75) = 0,0149у.д.е.

Ц_{без НДСна топ} = 4,21*(1+0,75) = 7,4 у.д.е.

б) рассчитать цену с НДС (Ц_ндс) = цена без НДС * (1+18%)/100%

где 18% - ставка НДС (налог на добавленную стоимость).

Ц_{ндс на эл} = 0,0149 у.д.е. * (1+0,18) = 0,0176 у.д.е.

Ц_{ндс на теп} = 7,4 у.д.е.* (1+0,18) = 8,70у.д.е.

Выручка – это доход полученный от реализации некоторого объема продукции, определяется как произведение объема продаж  и цены продукции.

Выручка по ТЭЦ (В_тэц) будет складываться из суммы выручки по теплоэнергии (В _m) и электроэнергии (В _э):

В _тэц= В _э + В _т,

где В _э= Ц _э * Э _отп  (Ц _э – цена с НДС на электроэнергию, Э _отп

электроэнергия  отпущенная),

В _э = 0,0176 млн.у.д.е. * 1 260 000 000 КВТ. Ч = 22117509,29 у.д.е.

В _т = 8,70 млн.у.д.е. * 846 907 Гкал/год = 7369776,94 у.д.е.

В _тэц = 22117509,29  у.д.е. + 7369776,94 у.д.е. = 29487286,24 у.д.е.

3.8. Определение прибыли  и рентабельности

 

 = 8 567 734,50 у.д.е.+ 3249400у.д.е. = 11817134,5 у.д.е.  

Источником  формирования чистой прибыли является балансовая прибыль  , представляющая собой сумму прибыли от реализации продукции (работ, услуг), а также прибыли от реализации основных фондов, иного имущества предприятия и доходов от внереализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям:

а) прибыль от реализации продукции (П_{от реал} )определятся как разница между выручкой от реализации продукции без налога на добавленную стоимость (НДС) и затратами на производство и реализацию, включаемыми в себестоимость продукции:

П_{от реал тэц}= Втэц -  НДС -  Итэц =24989225,63 у.д.е. -14279557,50у.д.е./год. = 10709668,13 у.д.е.

В _{тэц без НДС} = В_{э без НДС} + В_{т без НДС} = 18743651,94 у.д.е. + 6245573,68 у.д.е. = 24989225,63 у.д.е.

П_{от реал тэц} = П_{от реализации электроэнергии} + П_{от реализации теплоэнергии} = 8032993,69 у.д.е. + 2676674,43 у.д.е. = 10709668,13 у.д.е.,

где П_{от реализации электроэнергии} = В _э – НДС - И_э = 18743651,94 у.д.е. - 10710658,25у.д.е. = 8032993,69 у.д.е.,

где В_{э без НДС} (В _э – НДС ) = Ц_{э без НДС}*Э_отп = 0,0149у.д.е. * 1 260 000 000 КВТ. Ч = 18743651,94 у.д.е.,

гдеП_{от реализации теплоэнергии} = 6245573,68  у.д.е.- 3568899,25у.д.е. = 2676674,43 у.д.е.,

где В_{т без НДС} (В _т – НДС)= Ц_{т без НДС}*Q_отп = 7,4 у.д.е. * 846 907 Гкал/год = 6245573,68 у.д.е.

б) при определении прибыли от реализации основных фондов учитывается разница  между продажной ценой без  НДС  и первоначальной стоимостью увеличенной на индекс инфляции;

в) в состав доходов от внереализованных операций включаются: доходы от сдачи  имущества в аренду, доходы (дивиденды, проценты) по акциям, облигациям и т.д, положительные курсовые разницы, проценты к получению ( в качестве внереализационных расходов принимаются отрицательные курсовые разницы, штрафы, пени, неустойки выплаченные, выплаты по судебным тяжбам).

Для исчисления налога на прибыль рассчитывается прибыль, налогооблагаемая ( ),которая определяется как балансовая прибыль, увеличенная на величину чрезвычайных результатов (чрезвычайные доходы – расходы), уменьшенная на сумму процентов к уплате за пользование заемными средствами и на величину льгот по налогу на прибыль.

Прибыль _{налогооблагаемая эл} = 8032993,69 у.д.е. * 0,2 = 1 606 598,74 у.д.е.

Прибыль _{налогооблагаемая теп} = 2676674,43у.д.е. * 0,2 = 535 334,89 у.д.е.

Прибыль _{налогооблагаемая тэц} = 10709668,13 у.д.е. * 0,2 =  2 141 933,63 у.д.е.

 

Чистая  прибыль  представляет собой разность между балансовой прибылью и уплаченным налогом на прибыль (Н _приб), сумма которого равна 20% .

, 

П _{чистая эл} = 8032993,69 у.д.е.-1 606 598,74 у.д.е. =   6 426 394,95 у.д.е.

П _{чистая теп} = 2676674,43у.д.е. - 535 334,89 у.д.е. =  2 141 339,55 у.д.е.

П _{чистая тэц} = 10709668,13 у.д.е. - 2 141 933,63 у.д.е. = 8 567 734,50 у.д.е.

 

Оценить эффективность  производства можно с помощью  показателя рентабельность производства. Он определяется как отношение соответствующей  прибыли (балансовой или чистой) к  стоимости основных фондов и нормируемых оборотных средств .

= 10709668,13 у.д.е./(46420000 у.д.е. + 14279557,50  у.д.е.) =17,6 %,

=8 567 734,50 у.д.е. / (46420000 у.д.е. + 14279557,50  у.д.е.) = 14,1 %.

 

Оценить эффективность продукции  возможно с помощью показателя рентабельность продукции (рентабельность электроэнергии Rэ и рентабельность теплоэнергии Rm):

= (6 426 394,95 у.д.е. /10710658,25у.д.е.) * 100 % =60 %     

 

=(2 141 339,55 у.д.е. / 3568899,25у.д.е.) * 100 % = 60 %                           

Где Иэ, Иm – соответственно издержки производства тепло и электроэнергии,

, - прибыль соответственно тепло и электроэнергии.

При расчете балансовой прибыли  учесть что у ТЭЦ отсутствует реализация имущества, нет внереализационных результатов, на деятельность ТЭЦ не распространяются льготы.

 

Выбор инновационного проекта  для реализации

Для всех групп критериев, кроме  коммерческой, определяется средний  балл и критерий проходного балла  на основе обработки индивидуальных оценок проекта независимыми экспертами (метод экспертных оценок).

3.9.2. Обоснование выбора состава  оборудования