Планирование производственной программы ТЭЦ

В курсовой работе принять горизонт расчета Т_расч=10 годам; ставку дисконта Е=12%; срок строительства станции Т_стр=4 годам. Частичную эксплуатацию начать с четвертого года. Распределение инвестиций по годам произвести следующим образом:

• затраты на приобретение внеоборотных активов (капитальные вложения в основные фонды) распределять равномерно в течение четырех лет;

В первый год эксплуатации объем  продаж принять равным пропорции  введенных мощностей от номинальной  величины; величину амортизационных  отчислений принять по норме амортизации  от суммы инвестиций за предыдущие три года строительства.

Второй год эксплуатации принять  годом нормальной (полной) эксплуатации, начиная с этого года объем и величина издержек производства будут номинальными и постоянными во все последующие годы; амортизационные отчисления, рассчитанные от полной суммы капитальных вложений в сооружение станции, в дальнейшем остаются постоянными.

Для расчета чистой прибыли можно  величину налогов принять в размере 20% от балансовой прибыли, который можно  применить так же для расчета  выручки от продаж электроэнергии и  теплоэнергии применить вышеуказанный алгоритм.

По данным табл.12 рассчитать показатели эффективности – ЧДД, ИД, Т_ок, ВНД для каждого варианта и выбрать лучший.

 

 

Таблица 4 - Поток денежной наличности

№	Наименование показателя	Значение показателя по годам, у.д.е.
		Годы
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Операционна деятельность (доход)				8 862 850,88	11 817 134,50	11 817 134,50	11 817 134,50	11 817 134,50	11 817 134,50	11 817 134,50
1.1	Объем продаж
	отпуск электроэнергии Эотп.				945000000	1260000000	1260000	1260000	1260000	1260000	1260000
	отпуск тепловой энергии  Qотп.				635180,25	846907	846907	846907	846907	846907	846907
1.2	Цена продаж
	цена на электроэнергию				0,0176	0,0176	0,0176	0,0176	0,0176	0,0176	0,0176
	цена на тепловую энергию				8,7	8,7	8,7	8,7	8,7	8,7	8,7
1.3	Выручка от продаж без НДС				18 741 919,22	24 989 225,63	24 989 225,63	24 989 225,63	24 989 225,63	24 989 225,63	24 989 225,63
1.4	Суммарные издержки				10 709 668,13	14 279 557,50	14 279 557,50	14 279 557,50	14 279 557,50	14 279 557,50	14 279 557,50
1.5	Прибыль балансовая				8 032 251,10	10 709 668,13	10 709 668,13	10 709 668,13	10 709 668,13	10 709 668,13	10 709 668,13
1.6	Налог на прибыль				1 606 450,22	2 141 933,63	2 141 933,63	2 141 933,63	2 141 933,63	2 141 933,63	2 141 933,63
1.7	Прибыль чистая				6 425 800,88	8 567 734,50	8 567 734,50	8 567 734,50	8 567 734,50	8 567 734,50	8 567 734,50
1.8	Аммортизационные отчисления				2 437 050,00	3 249 400,00	3 249 400,00	3 249 400,00	3 249 400,00	3 249 400,00	3 249 400,00
2	Инвестиционная  деятельность (тыс.руб.)	46 420 000
2.1	Затраты на приобретение внеоборотных активов	11 605 000	11 605 000	11 605 000	11 605 000
3	Дисконтный множитель	0,89	0,80	0,71	0,64	0,57	0,51	0,45	0,40	0,36	0,32
4	Дисконтированные  капитальные вложения (Кпр)	10 361 607,14	9 251 434,95	8 260 209,78	7 375 187,30
5	Сумма Кпр нарастающим итогом	10 361 607,14	19 613 042,09	27 873 251,87	35 248 439,17	35 248 439,17	35 248 439,17	35 248 439,17	35 248 439,17	35 248 439,17	35 248 439,17
6	Дисконтированный  доход (ДД)				5 632 501,96	6 705 359,48	5 986 928,10	5 345 471,52	4 772 742,43	4 261 377,17	3 804 801,04
7	Сумма ДД нарастающим  итогом				5 632 501,96	12 337 861,43	18 324 789,54	23 670 261,06	28 443 003,49	32 704 380,66	36 509 181,70
	ЧДД нарастающим  итогом	-10 361 607,14	-19 613 042,09	-27 873 251,87	-29 615 937,21	-22 910 577,73	-16 923 649,63	-11 578 178,11	-6 805 435,68	-2 544 058,51	1 260 742,53

 

 

Дисконтный  множитель находится по формуле:d = 1/(1+E)^t

Срок  окупаемости проекта = 10 лет

Индекс  доходности ИД (PI) или индекс рентабельности капвложений рассчитывается как:

.                                      (38)

.

Индекс  доходности = 36509181,70у.д.е. /35 248 439,17 у.д.е.= 1,036

ИД>1, проект принимается.

3.10. Технико-экономические  показатели станции

В итоге проведенных расчетов необходимо дать сводку технико-экономических  показателей ТЭЦ, характеризующих  эффективность ее эксплуатации и  строительства. Часть показателей  выписывается из курсовой работы, а  часть – рассчитывается по известным  из теоретических курсов формулам.  Необходимо подчеркнуть директивные  показатели, т.е. показатели, которые  утверждаются районным энергетическим управлением (РЭУ).

Все рассчитанные в курсовой работе технико-экономические  показатели принять за плановые и  занести их в графу 4 табл.14; по заданным в таблице 8 отклонениям  от плановых показателей рассчитать пять фактических  показателей (табл.14, пп.12, l3, l6, l9, 24). На основе этих показателей рассчитать все остальные фактические показатели и отклонения от плана. Все расчеты  привести в записке.

bн - нормативный удельный расход топлива на отпущенный кВт.ч., рассчитывается по топливным характеристикам с учетом фактической выработки и отпуска электроэнергии.

 

Таблица 5 -Технико-экономические показатели ТЭЦ

 

№	Показатели	Ед. измерения	План	Факт	Отклонения
1	2	3	4	5	6
1	Установленная мощность ТЭЦ	МВт	200	200	0
2	Состав оборудования (кол-во и тип  турбин)		ПТ-50-130х4 шт. БКЗ-210х4 шт.
3	Число часов использования установленной  мощности	час/год	7000	7000	0
4	Удельные капиталовложения на 1 кВт  установленной мощности	у.д.е./кВт	232100	232100	0
5	Численность персонала всего эксплуатационного	чел. чел.	374 692	374 692	0 0
6	Фонд зарплаты	тыс. у.д.е.	561 000	561 000	0
7	Отпуск тепловой энергии	Гкал	846907	846907	0
8	Удельный расход топлива на отпущенное тепло	кгу.т./Гкал	167,30	167,30	0
9	К.п.д. ТЭЦ по отпуску тепла	%	-	-	-
10	Годовые издержки на теплоэнергию	тыс. у.д.е.	3 568,90	3 568,90	0
11	Себестоимость отпущенной Гкал	у.д.е./Гкал	4,21	4,21	0
12	Выработка электроэнергии	млн. кВт.ч	1400	1358	-42
13	Отпуск электроэнергии, Эотп	то же	1260	1209,60	-50,40
14	Расход электроэнергии на с.н.	то же %	140 10	148,40 10,93	8,40 0,93
15	Удельный расход топлива на выработанный 1 кВт.ч	гу.т./кВт.ч	352,27	356	+3,49
16	То же на отпущенный 1 кВт.ч	то же	391,41	399,41	+8,00
17	Нормативный удельный расход   топлива,	то же	-	-	-
18	К.п.д. ТЭЦ по отпуску электроэнергии	%	-	-	-
19	Цена 1 ту.т.	у.д.е./ту.т.	19,5	19,3	-0,2
20	Затраты на топливо	тыс. у.д.е.	9 616,95	9 687,27	+70,32
21	Постоянные затраты	то же	4 662,60	4 592,29	-70,31
22	Годовые издержки на электроэнергию		10710,70	10790,99	+80,29
23	Затраты на топливо, отнесенные на   отпуск электроэнергии	тыс. у.д.е.	6 854,07	6 924,39	+70,32
24	Постоянные расходы, отнесенные на отпуск электроэнергии,	то же	3 856,60	3 866,60	+10,00
25	Себестоимость отпущенного 1 кВт.ч,	у.д.е./100кВт.ч	0,85	0,89	+0,04
26	В т.ч.: топливная составляющая,	то же	0,54	0,57	+0,03
27	Постоянная составляющая,	то же	0,31	0,32	+0,01
28	Прибыль балансовая	тыс. у.д.е./год	10709,67	10629,33	-80,34
29	Рентабельность производства	%	14,1	14,01	-0,09
31	Прибыль до налогообложения	то же	10709,67	10629,33	-80,34
32	Налог на прибыль Нприбыль	то же	2 141,93	2 125,87	-16,07
33	Чистая прибыль	то же	8 567,74	8 503,46	-64,28
34	Рентабельность продаж	%	42,9	43,8	+0,9

 

Расчет  технико-экономических показателей:

Численность эксплуатационного персонала = 1,87 чел/МВт*200 МВт=374 чел.

Численность всего персонала ТЭЦ = 3,46 чел/МВт*200 МВт = 692 чел.

Удельный  расход топлива на отпущенное тепло = 141686000 кг у.т./846907 Гкал = 167,30 кг у.т./Гкал.

Годовые издержки на теплоэнергию = 3568899,25 у.д.е./1000 =3568,90 тыс. у.д.е.

Выработка электроэнергии факт = 1400млн. кВт.Ч -1400млн. кВт.Ч *0,03=1358 млн. кВт. Ч

Удельный  расход топлива на выработанный 1 кВт.ч = 399,41 гу.т./кВт.ч *1209,6 тыс.кВт.ч./1358тыс.кВт.ч./ = 356гу.т./кВт.ч

Отпуск электроэнергии факт = 1260 млн. кВт.Ч-1260млн. кВт.Ч  *0,04 = 1209,60 млн. к Вт. Ч

Постоянные  затраты = 14279557,5 у.д.е.-9616951,5 у.д.е. = 4662606/1000 = 4662,6 тыс.у.д.е.

Постоянные  затраты _факт = 14279,56 у.д.е.-9687,27 у.д.е. = 4662606/1000 = 4592,29 тыс.у.д.е.

Постоянные  расходы, отнесенные на отпуск электроэнергии = 2687677,93у.д.е.

+606474,43у.д.е.+562431,39у.д.е. = 3856583,75у.д.е./1000 = 3856,6 тыс.у.д.е.

Удельный  расход топлива на выработанный 1 кВт.ч. = В/ Выр. эл. = 493177 т.у.т./1400 кВт.ч = 352,3=27гу.т./кВт.ч

Себестоимость отпущенного1 кВт.ч = 10710,7 у.д.е./12600 кВт.ч.=0,85

Себестоимость отпущенного 1 кВт.ч _факт = 10790,99/12096 кВт.ч. = 0,89

В т.ч.: топливная  составляющая = 685,407 у.д.е./1260 кВт.ч.= 0,54

Налог на прибыль  Н_{прибыль} = 10709,67тыс.у.д.е./год*0,2 = 2141,93 тыс.у.д.е./год.

Чистая прибыль = 10709,67 тыс.у.д.е./год - 2141,93 тыс.у.д.е./год = 8567,74 тыс.у.д.е./год.

Рентабельность  продаж = П _{от реал ТЭЦ}/В_{тэц без НДС} = (10709,67тыс.у.д.е./24989,2 тыс.у.д.е.) *100 = 42,9 %

Рентабельность  продаж_факт = (10629,33 тыс.у.д.е./24268,61 тыс.у.д.е.)*100 = 43,8 %

Затраты на топливо_факт = 6924,39тыс.у.д.е.+2762,877тыс.у.д.е.=9687,27 тыс.у.д.е.

Годовые издержки на электроэнергию_факт = 6924,39тыс.у.д.е. +3866,60 тыс.у.д.е. = 10790,99 тыс.у.д.е.

Прибыль балансовая_факт =7952,66тыс.у.д.е. + 2676,67тыс. у.д.е. = 10629,33 тыс.у.д.е.

Рентабельность  производства_факт = (10629,33 тыс.у.д.е. -2125,87тыс.у.д.е.)/60699,56тыс.у.д.е. * 100= 14,01 %.

3.11. Анализ хозяйственной  деятельности ТЭЦ

Анализ  проводится в следующем порядке: 

1) изменения топливной составляющей:

а) за счет изменения в расходе топлива:

∆И вуд=∆ вуд*Ц_пл*% сн _пл *Эвыр _пл = 8 * 19,5* 0,1 * 1,4 =  21,84 тыс. у.д.е.,

б) за счет изменения цены топлива:

∆И ц= вуд _ф * ∆Ц * % сн _пл * Эвыр _пл = 356 * (-0,2) * 0,1 * 1,4 = -10,08 тыс. у.д.е.,

2) выполнения  плана по отпуску электрической  энергии с шин станции:

в) за счет изменения  по расходу на собсвенные нужды :

∆И %= вуд _ф * Ц _ф * ∆% сн * Эвыр _пл = 356 * 19,3 * 0,0093 * 1,4 = 90,46 тыс. у.д.е.,

г) за счет изменения по выработке:

∆И _Э= вуд _ф * Ц _ф * % сн _ф * ∆Эвыр = 356 * 19,3 * 0,1093 * (-0,042)= -31,9 тыс. у.д.е.,

3) экономии  на постоянных затратах :

д) за счет изменения постоянных затрат:

∆И = ∆И _пост= 21, 84 -10,08 + 90,46 - 31,9 = 70,32тыс. у.д.е.