Активные и пассивные операции коммерческих банков и направления повышения их эффективности

Автор: Пользователь скрыл имя, 02 Декабря 2011 в 11:21, курсовая работа

Краткое описание

Цель работы — изучение направлений повышения эффективности активных и пассивных операций коммерческих банков.
При выполнении работы использованы общенаучные методы и специальные приемы экономического анализа (прием цепных подстановок, моделирование факторных систем, графический метод).
В процессе работы проведены следующие исследования и разработки: рассмотрены направления повышения эффективности операций коммерческих банков, изучены методы контроля активных и пассивных операций.

Оглавление

Введение 4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В УСЛОВИЯХ СТАНОВЛЕНИЯ РЫНОЧНЫХ ОТНОШЕНИЙ 7
1.1 Ресурсы коммерческого банка, их характеристика 7
1.2 Размещение ресурсов коммерческим банком 16
2 АНАЛИЗ ПРИВЛЕЧЕННЫХ И РАЗМЕЩЕННЫХ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, НАПРАВЛЕНИЯ ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 29
2.1 Краткая экономическая характеристика филиала №300 АСБ «Беларусбанк» 29
2.2 Современная практика организации банковского кредитования и оценка кредитоспособности потенциального заемщика 34
2.3 Банковский мониторинг, порядок создания резерва на возможные потери по активным операциям кредитного учреждения 36
2.4 Анализ эффективности активных и пассивных операций банка 41
3 ЭФФЕКТИВНОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ ОПЕРАЦИЯМИ, ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 46
3.1 Оценка кредитного портфеля банка и его оптимизация 46
3.2 Международный опыт рейтинговой оценки коммерческих банков и его использование в Республике Беларусь 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
Список использованных ЛИТЕРАТУРНЫХ источников

Скачать в ZIP (146.41 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

кирил.docx

— 149.79 Кб (Скачать)

2.4 Анализ эффективности активных и пассивных операций банка 
 

     Для анализа кредитной задолженности  и классификации кредитов банки  обычно составляют в кредитном досье  по каждому заемщику специальную  таблицу, где приведены сведения о составе всей задолженности  и ее качестве с позиций обеспечения  возвратности по отдельным формам, соблюдения сроков кредитования и отнесения  задолженности к вышеперечисленным  группам риска. На основании данных кредитных досье и других первичных  материалов составляется таблица классификации  активов банка, которая сводит воедино  задолженность по всем клиентам и  определяет размер каждой группы риска. Классификация активов по группам  риска позволяет рас считать  размер необходимого резерва на покрытие возможных убытков по активам  банка, подверженным кредитному риску.

     Установлены следующие соотношения между  группами риска и размером резерва:

     1-я  группа “Стандартные активы”  - резерв не создается;

     2-я  группа “Субстандартные активы”  - резерв создается в размере  30% от общей суммы задолженности;

     3-я  группа “Сомнительные активы”  - резерв создается в размере  50% от общей суммы задолженности;

     4-я  группа “Безнадежные активы”  - резерв создается в размере  100% от общей суммы задолженности.

     Совокупность  четырех вышеперечисленных групп  по кредитам на определенную дату есть валовой кредитный портфель банка. Его можно также рассчитать, суммируя остатки по счетам срочной, пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженности.

     В состав кредитного портфеля банка входят:

  • кредиты организациям и предприятиям (юридическим лицам);
  • кредиты частным (физическим) лицам;
  • межбанковские кредиты.

     Оценка  качества кредитного портфеля коммерческого  банка строится на количественной и  качественной оценках финансовых коэффициентов, характеризующих различные аспекты  кредитной политики банка. Их можно  разделить на четыре группы показателей:

  • показатели доходности кредитных вложений;
  • показатели качества управления кредитным портфелем;
  • показатели достаточности резервов на покрытие возможных убытков;
  • интегрированные показатели совокупного кредитного риска банка.

     Структура и динамика активов Филиала №300 АСБ «Беларусбанк» представлена в таблице 3.1. 

Таблица 3.1 - Структура и  динамика активов  Филиала №300 АСБ «Беларусбанк» за 2009-2010 гг.

Показатели 01.01.09 01.01.10 Изменение Темп роста
  млн.руб. Уд. вес, % млн.руб. Уд. вес, %    
Денежные  средства 110,5 1,114 252,4 1,253 141,9 228,416
Вложения  в ценные бумаги 319,4 3,221 2473,8 12,284 2154,4 774,515
Кредиты клиентам 9046,2 91,215 16781,5 83,334 7735,3 185,509
Основные  средства 407,6 4,110 514,9 2,557 107,3 126,325
Прочие  активы 33,8 0,341 115 0,571 81,2 340,237
Активы  всего 9917,5 100 20137,6 100 10220,1 203,051

     Источник: собственная разработка 

     Мы  видим, что за 2010 год удельный вес  денежных средств в общей сумме  активов увеличился незначительно, но в количественном выражении их темп роста составил 228%. Удельный вес  вложений в ценные бумаги увеличился с 3% до 12%, а в количественном выражении  темп роста составил 774%. Темп роста  кредитов клиентов и основных средств  составил 185% и 126% соответственно. Но несмотря на их рост в количественном выражении  произошло их уменьшение в удельном весе всех активов. Прочие активы в  количественном выражении увеличились  на 340%, но их изменение в удельном весе всех активов произошло незначительное.

     Для наглядности и упрощения процедуры  расчета финансовых коэффициентов  приведем таблицу условных обозначений  и названий показателей кредитной  деятельности банка, используемых в  расчете финансовых коэффициентов (табл. 3.2.). 

Таблица 3.2 - Условные обозначения  показателей кредитной  деятельности банка

Условное  обозначение Показатель
Собщ кредитные вложения (всего)
Скр Краткосрочные кредитные вложения
ПД Процентные  доходы, полученные от кредитных вложений
 

Окончание таблицы3.2

Пр Процентные  доходы, уплаченные за ресурсы кредитования
Рф.с Фактически  созданный резерв на убытки по кредитам
К капитал банка
А активы банка

     Источник: собственная разработка 

     Показатели  группы доходности кредитных вложений представлены коэффициентами К1-К3 (табл. 3.3.). 

     Таблица 3.3 - Коэффициенты доходности кредитных вложений банка

Коэффициент Характеристика Расчет 2009 год 2010 год Оптимум в %
К1 Дает возможность  оценить прибыльность кредитного портфеля (ПД - ПР) / Собщ ´ 100% 0,280 0,130 0,6-1,4
К2 Отражает долю процентной маржи банка в его  капитале (ПД - ПР) / К ´ 100% 5,186 3,122 10-20
К3 Показывает  доходность кредитных вложений (ПД - ПР) / С(+) ´ 100% 0,293 0,142 2-3,5

     Источник: собственные разработка. 

     Важное  значение в оценке кредитных вложений приобретают показатели второй группы, характеризующие качество управления кредитным портфелем коммерческого  банка. Эти показатели представлены в таблице 3.4. 

Таблица 3.4 - Коэффициенты качества управления кредитным портфелем банка

Коэффициент Характеристика Расчет 2009 год 2010 год Оптимум в %
К4 Свидетельствует о степени агрессивности кредитной  политики банка Собщ / А ´ 100% 0,912 0,833 40-60
К5 Характеризует долю краткосрочных кредитов в их общем объеме Скр / Соб ´ 100% 0,593 0,694 60-70
 

     Третья  группа показателей в какой-то мере также характеризует качество управления кредитным портфелем банка, но вместе с тем рассматривается как  отдельная группа, потому что связана  со специфической деятельностью  банка по созданию специального резерва  на возможные убытки по кредитам. К  показателям, характеризующим достаточность  резервов банка на покрытие убытков  по невозвращенным кредитам, относятся  показатели, представленные в виде коэффициентов в таблице 3.4. 

Таблица 3.5 - Коэффициенты достаточности резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным долгам

Коэффициент Характеристика Расчет 2009 год 2010 год Оптимум в %
К6 Характеризует полноту создания специального резерва  на покрытие возможных убытков Рф.с / Ррасч  × 100% 100 100 100
К7 Свидетельствует о степени достаточности резервов банка в случае непогашения кредитов Рф.с / Собщ × 100% 0,116 0,075 0,9-5

     Источник: собственная разработка. 

     Четвертая, итоговая группа показателей – это  сложные, интегрированные показатели совокупного кредитного риска банка. Они относятся к основным показателям  оценки качества кредитного портфеля банка, характеризующим доходность кредитных вложений, качество управления кредитным портфелем и достаточность  создания резервов на возможные убытки по кредитам. Эти показатели называются интегрированными, потому что при  их расчете используются агрегаты финансовых коэффициентов из разных групп.

     Уровень доходности кредитных вложений банка  с учетом коэффициента потерь отражает коэффициент Кд. В мировой банковской практике используется аналогичный  по своему содержанию показатель чистой процентной маржи. Кд рассчитывается как  отношение разницы между чистым процентным доходом и потерями по кредитам к сумме кредитных вложений: 

                                        Кд = (ПД-ПР-Рр) ´ 100% / Собщ                       (3.1)

     Кд(2009) = (2680,6-146,1) ´ 100 / 9046,2= 28,01%

     Кд(2010) = (2376-195,7) ´ 100 / 16781,5= 13%

     Может использоваться еще один интегрированный  показатель – коэффициент совокупного  кредитного риска банка (Кр), учитывающий  степень достаточности резерва, может быть рассчитан по следующей  формуле: 

                                        Кр = (Собщ – Рр)× L1 / Собщ                         (3.2)

     где L1 – коэффициент создания резерва.

     Коэффициент L1 вычисляется следующим образом: 

     L1 = Собщ – Рр / Собщ – Рф.с. (3.3)

     Кр(2009) = (9046,2-1051,8)Ч1 / 9046,2 = 0,83

     Кр(2010) = (16781,5-1260,3)×1 / 16781,5 = 0,92 

     Анализируя  произведенные расчеты можно  сделать вывод о том, что состояние  Филиала №300 АСБ «Беларусбанк» в целом стабильное. Банк полностью создает резерв на убытки по кредитам (что свидетельствует о его надежности и финансовой устойчивости) и эффективно распоряжается своими кредитными ресурсами.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Информация о работе Активные и пассивные операции коммерческих банков и направления повышения их эффективности