Активные и пассивные операции коммерческих банков и направления повышения их эффективности

     Величина  созданных специального резерва  на покрытие возможных убытков по активам банка (небанковской кредитно-финансовой организа-р), подверженным кредитному риску, и резерва под обесценение  ценных бумаг вычитается из ветчины  активов и внебалансовых обязательств, подверженных кредитному и рыночному  риску, до осуществления их взвешивания  на соответствующую степень риска.

     Сумма активов, подверженных кредитному риску, принимается в расчет достаточности  капитала за вычетом активов торгового  портфеля, принимаемых в расчет величины рыночных рисков (в случае ее расчета).

     Максимальный  размер риска на одного кредитора (вкладчика)

     Максимальный  размер риска на одного кредитора (вкладчика) представляет собой предельное процентное соотношение величины вкладов (депозитов), полученных банком кредитов, остатков по счетам одного кредитора (вкладчика), в том числе банка (небанковской кредитно-финансовой организации), или  группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

     Максимальный  размер риска на одного кредитора (вкладчика) не может превышать 250 процентов  собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

     Применительно к расчету размера риска на одного кредитора (вкладчика) под взаимосвязанными кредиторами (вкладчиками) понимаются юридические лица — клиенты банка (небанковской кредитно-финансовой организации), связанные между собой экономически и (или) юридически: имеющие общую собственность, взаимные гарантии и (или) обязательства, основные, дочерние, зависимые юридические лица и (или) имеющие совмещение одним физическим лицом руководящих должностей (руководителя, заместителя руководителя) таким образом, что финансовые трудности одного клиента обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей у другого клиента (клиентов) и повышают вероятность одновременного снятия привлеченных банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) средств.

     В совокупную сумму вкладов (депозитов), полученных кредитов, остатков по счетам одного кредитора (вкладчика) или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) включаются обязательства банка  перед одним или группой взаимосвязанных  кредиторов (вкладчиков):

• по вкладам, депозитам (кроме депозитов до востребования), полученным кредитам, вкладам в драгоценных металлах, драгоценных камнях юридических лиц — взвешенным с учетом риска одновременного снятия;
• по вкладам (депозитам), привлеченным на срок до востребования;
• по субординированным кредитам (займам) — в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) банка;
• по срочным вкладам (депозитам) физических лиц;
• по неснижаемым остаткам и зарезервированным суммам на корреспондентских счетах в соответствии с заключенными договорами.

     В расчет размера риска на одного кредитора (вкладчика) не включаются:

• средства Национального банка (кроме пролонгированной и просроченной задолженности);
• кредиты, полученные от Правительства (кроме пролонгированной и просроченной задолженности);
• средства Главного государственного казначейства Министерства финансов Республики Беларусь (кроме вкладов (депозитов);
• средства организации-резидента и организации-нерезидента, в отношении которой банк (небанковская кредитно-финансовая организация) является дочерним или зависимым юридическим лицом согласно законодательству Республики Беларусь и (или) нормам права страны местонахождения нерезидента.

     Для привлеченных банком средств от юридических  лиц в виде вкладов, депозитов, полученных кредитов, вкладов в драгоценных  металлах, драгоценных камнях, в  отношении которых по условиям договора не могут быть предъявлены требования об их возврате или выдаче до истечения срока, определенного договором, устанавливаются следующие коэффициенты риска одновременного снятия в зависимости от срока, оставшегося до возврата (выдачи):

     до 6 месяцев – 100 процентов;

     от 6 месяцев до 1 года – 80 процентов;

     свыше одного года – 50 процентов.

     Если  по условиям договора предусмотрена  возможность досрочного возврата средств, применяется коэффициент риска  в размере 100 процентов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.2 Размещение ресурсов коммерческим банком 
 

     В соответствии с Уставом, банки осуществляют на договорных условиях с клиентами Отделений и в соответствии с лицензионными полномочиями Банка следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);
• размещение привлеченных денежных средств от имени Банка и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц;
• валютно - обменные операции;
• доверительное управление денежными средствами;
• выдача банковских гарантий;
• инкассация денежной наличности, валютных и других ценностей, а также платежных документов (платежных инструкций);
• выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;
• финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
• предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.).

     Правила и порядок осуществления банковских операций устанавливаются Национальным банком.

     Банковские  операции могут быть активными, пассивными или посредническими. Под активными  банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими  кредитно-финансовыми организациями. Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств банками  и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями. Под посредническими  банковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлению  банковской деятельности банками и  небанковскими кредитно-финансовыми  организациями.

     Основными видами активных операций коммерческого  банка являются:

1. предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на различных условиях и на различный срок:
2. операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;
3. инвестирование;
4. операции РЕПО;
5. валютные дилинговые операции.

     Активные  операции осуществляются коммерческими  банками с целью получения  прибыли при одновременном поддержании  необходимого уровня ликвидности банка  и оптимального распределения рисков по отдельным видам операций. Необходимость  соблюдения данных требований заставляет банки размешать часть своих  активов во вложения, не приносящие дохода.

     По  экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить  на 4 группы:

1. Свободные резервы — это наличные деньги в кассе. Свободные резервы — самый ликвидный вид активов банка. Но, как правило, эти активы или не приносят дохода, или дают минимальный доход.
2. Кредиты и средства, размешенные в виде депозитов в других кредитных организациях.

     При размещении ресурсов в форме кредитов или депозитов у банка возникают  фиксированные по суммам требования к заемщикам. Доход банка по этим операциям устанавливается при  заключении сделки. Он выплачивается  в виде процента.

3. Инвестиции — это вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.

     Инвестируя  средства в различные ценные бумаги и другие финансовые активы, коммерческие банки преследуют разные цели. Так. покупая иностранную валюту, золото или государственные ценные бумаги, коммерческие банки увеличивают  резерв своей ликвидности, так как  указанные ценности могут быть быстро обращены в необходимые банку  денежные средства. Осуществляя так  называемые портфельные инвестиции (покупая акции, облигации, другие виды ценных бумаг), коммерческие банки рассчитывают на получение дополнительных доходов  в форме дивидендов, процентов  и прироста курсовой стоимости.

     Для участия в управлении предприятием банки приобретают контрольные  пакеты акций, делают прямые производственные инвестиции.

4. Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). К ним относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка. Следует отметить, что успешное развитие банка, укрепление его позиций на рынке ссудных капиталов требует постоянного увеличения расходов на расширение и совершенствование материальном базы банка. Этот вид активов не только не приносит банку доходов, но и постоянно связан с расходами. Кроме того, он характеризуется очень низкой ликвидностью.

     Активные  операции коммерческих банков, с учетом их направленности на получение прибыли  можно условно разделить на следующие  виды:

• кредитование юридических и физических лиц;
• инвестиционные проекты:
• валютные дилинговые операции:
• нетрадиционные операции коммерческих банков. Кредитование юридических и физических лиц есть основной вид активных операций коммерческого банка.

     В зависимости от субъекта кредитования кредиты бывают:

     1) государственные;

     2) коммерческие;

     3) личные;

     4) международные.

     Помимо  данных форм кредита выделяется банковский кредит как основная форма современного кредита.

     Однако  виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям. К ним относятся:

1. связь кредита с движением капитала;
2. сфера применения кредита;
3. срок кредита;
4. платность кредита;
5. обеспеченность кредита.

     По  связи кредита с движением  капиталов его можно разделить  на два типа: ссуду денег и ссуду  капитала. Ссуда денег связана, как  правило, с потребительскими или  иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не “проедание” продукта, а его  увеличение: заемщик в этом случае обязан так использовать кредит, чтобы  с его помощью получить новую  стоимость, и не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент.

     По  сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.

     В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

     В разряде критериев классификации  банковских ссуд не последнее место  занимает платность кредита. Исходя из этого критерия можно выделить банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной. Рыночная цена кредита — это та его цена, которая складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам банковских ссуд.

     Ссуды с повышенной процентной ставкой, как  правило, возникают в связи с  большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости  кредитных ресурсов и др. Ссуды, предоставляемые  на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированного  подхода к кредитованию, возникают  во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка, кредитовании сотрудников банка.

     Обеспечение кредита. Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь  прямое обеспечение, косвенное обеспечение  и не иметь его. В международной  практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и  имеющие частичное обеспечение.

     В мировой банковской практике можно  увидеть и другие критерии классификации. Так, в большинстве стран ссуды  подразделяются на два блока: кредиты  юридическим и ссуды физическим лицам. Если кредиты первого блока  предоставляются на производственные цели, то кредиты второго блока  обслуживают личные потребности  населения. Подобная классификация  оказывается важной как для диверсификации риска кредитных вложений, так  и для организации кредитования (порядка выдачи, оформления, погашения, обеспечения кредита и др.).