Активные и пассивные операции коммерческих банков и направления повышения их эффективности

Содержание 

 
 

     РЕФЕРАТ 

     Тема: “Активные и пассивные операции коммерческих банков и направления повышения их эффективности”.

     Ключевыми словами данной курсовой работы являются: банковская деятельность, банковское законодательство, ресурсы коммерческого банка, активные и пассивные операции, привлеченные средства, заемные средства, кредитные ресурсы банка, портфель пассивов банка, депозиты, лизинговые операции, трастовые операции, диверсификация.

     Объектом  исследования в данной работе является Филиал №300 АСБ «Беларусбанк». Предметом исследования — основные операции коммерческих банков, современное состояние учета привлеченных и размещенных ресурсов коммерческих банков, эффективность управления банковскими операциями.

     Цель  работы — изучение направлений повышения эффективности активных и пассивных операций коммерческих банков.

     При выполнении работы использованы общенаучные методы и специальные приемы экономического анализа (прием цепных подстановок, моделирование факторных систем, графический метод).

     В процессе работы проведены  следующие исследования и разработки: рассмотрены направления повышения эффективности операций коммерческих банков, изучены методы контроля активных и пассивных операций.

     Элементами  научной новизны  полученных результатов  являются предложения по внедрению мероприятий по повышению эффективности совершаемых банком операций.

     Областью  возможного практического  применения разработок является банковская деятельность.

     Экономическая целесообразность и  значимость данной курсовой работы проявляется во внедрении результатов исследования в практическую деятельность банковской организации для более совершенного контроля за совершаемыми операциями и предупреждения банкротства.

     Социальная  значимость полученных результатов заключается в повышении эффективности использования собственного капитала банка, а следовательно и в увеличении доходов вкладчиков.

     Автор работы подтверждает, что приведенный  в ней расчетно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения  и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

     ВВЕДЕНИЕ 

     Актуальность  темы. Банки – необходимый институт для общества на данном этапе развития. Они составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Деятельность  банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается  неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые  операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные  учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут  статистику, имеют свои подсобные  предприятия.

Они помогают сделать процесс производства непрерывным, концентрирую у себя для этого  временно свободные денежные средств  и направляя их туда, где они  в данный момент необходимы. Специфика  деятельности банков заключается в  том, что они, в отличие от обычных  предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами, и  поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность  доверенных им денег.

Государство, в первую очередь заинтересованное в поддержании безупречной репутации  банков, устанавливает им определенные ограничения, нормативы – как  обязательные для исполнения, так  и рекомендательные, которые регулируют деятельность банков с целью обеспечения  их надежности, ликвидности и достаточности  капитала.

     Реализуя  банковские операции, достигая их слаженности  и сбалансированности, коммерческие банки обеспечивают тем самым  свою устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в системе  рыночных отношений. Все аспекты  и сферы деятельности коммерческих банков объединены единой стратегией управления банковским делом, цель которой  – достижение доходности и ликвидности. Это интегрированные критерии оценки эффективности и надежности работы коммерческих банков, зависящие как  от проводимой ими политики, связанной с привлечением денежных ресурсов (управление пассивными операциями), так и от политики прибыльного размещения банковских средств в сферах кредитно- инвестиционных систем (управление активными операциями). Эти две стороны деятельности банка взаимосвязаны, но в то же время и взаимоисключающие. Если банк в своей деятельности делает ставку на получение быстрых и высоких доходов по активным операциям, то тем самым он теряет свою ликвидность, подвергая себя риску стать неплатежеспособным, а впоследствии и возможным банкротом. Обеспечивая же высокий уровень своей ликвидности, банк, как правило, теряет доходность.

     Целью курсовой работы является изучение направлений повышения эффективности активных и пассивных операций коммерческих банков.

     Цель  работы обусловила постановку и решение  следующих задач:

     - изучение ресурсов коммерческого банка, их характеристика;

     - рассмотрение размещения ресурсов коммерческим банком;

     - дать краткую экономическую характеристику филиала №300 АСБ «Беларусбанк»;

     - рассмотреть современную практику организации банковского кредитования и оценка кредитоспособности потенциального заемщика

     - провести анализ банковского мониторина, порядка создания резерва на возможные потери по активным операциям кредитного учреждения

     - проанализировать эффективность активных и пассивных операций банка

     - провести оценку кредитного портфеля банка и его оптимизации;

     - изучить международный опыт рейтинговой оценки коммерческих банков и его использование в Республике Беларусь.

     Объектом  исследования в курсовой работе активные и пассивные операции коммерческих банков и изучение направлений повышения их эффективности на базе Филиала №300 АСБ «Беларусбанк».

     Предметом исследования — основные операции коммерческих банков, современное состояние учета привлеченных и размещенных ресурсов коммерческих банков, эффективность управления банковскими операциями.

       При написании курсовой работы были использованы следующие формы банковской отчетности: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, формы по расчету достаточности капитала и коэффициентов ликвидности, а также пакет документов, предоставляемый для открытия кредитования клиента.

     В процессе исследования применялись  общенаучные методы исследования (диалектика, анализ, синтез, системный и комплексный подходы и др.), специальные приемы экономического анализа (сравнение, балансовый метод, прием цепных подстановок, прием абсолютных разниц, прием моделирования факторных систем, графический метод).

     Экономическая целесообразность и  значимость данной курсовой работы проявляется во внедрении результатов исследования в практическую деятельность банковской организации для более совершенного контроля за совершаемыми операциями и предупреждения банкротства.

     Курсовая  работа содержит введение, основную часть из трех глав, заключение, список использованных источников, приложения. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В УСЛОВИЯХ СТАНОВЛЕНИЯ РЫНОЧНЫХ ОТНОШЕНИЙ 
 

1. Ресурсы коммерческого банка, их характеристика

 

     Формирование  источников средств, ресурсов банка, которые  отражаются в пассиве его баланса  осуществляется посредством пассивных  операций.

     Ресурсы коммерческих банков состоят из двух основных видов источников:

1. собственных средств банка и приравненных к ним средств;
2. привлеченных средств.

     Необходимо  отметить, что особенностью банковского  бизнеса является тот факт, что  коммерческий банк работает преимущественно  на привлеченных средствах, которые  в совокупных пассивах банка составляют до 90 %, в то время как собственные  только около 10 %.

     Собственный капитал формируется в момент создания банка и первоначально  состоит из сумм, полученных от учредителей  в качестве их взноса в уставный капитал банка, который может  производиться как напрямую —  если банк создается в форме общества с ограниченной ответственностью, так  и через покупку акций —  если банк создан в форме акционерного общества. К собственному капиталу относятся также все накопления, получаемые банком в процессе его  деятельности, которые не были распределены среди акционеров (участников) банка  в виде дивидендов либо израсходованы  на другие цели. Собственный капитал  олицетворяет ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди  акционеров (участников) банка в  случае его закрытия. Иными словами, если реализовать все активы банка: принадлежащие ему ценные бумаги, здания, оборудование и т. п. — и  востребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму направить  на погашение обязательств банка  перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после этого  сумма и будет тем фактическим  собственным капиталом, на который  могут претендовать акционеры (участники). В том случае, если активы банка  будут реализованы по более низкой стоимости, чем они оценены в  балансе, то все убытки будут покрыты  за счет собственного капитала и, следовательно, каждый акционер получит меньшую  сумму, чем та, которая по балансу  банка приходилась на его акции. Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность  и стабильность функционирования. Он считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих акций.