Активные и пассивные операции коммерческих банков и направления повышения их эффективности

     Серьезным основанием для выделения специальной  группы кредитов является их размер. В  мировой и отечественной банковской практике регламентируются так называемые “крупные” кредиты”. Осуществление инвестиционных проектов с коммерческими банками предполагает мероприятия, направленные на разработку и реализацию стратегий по управлению портфелем инвестиций, достижения оптимального сочетания прямых и портфельных инвестиций в целях получения прибыли, поддержания допустимого уровня банковского риска и ликвидности баланса банка.

     Прямые  инвестиции представляют собой непосредственное вложение средств в производство, приобретение реальных активов.

     Портфельные инвестиции осуществляются в форме  покупки ценных бумаг или предоставления денежных средств в долгосрочную ссуду.

     Доходы  банка от инвестиционных операций складываются из процентов по ценным бумагам, увеличения их курсовой стоимости, комиссионных, а также разницы между ценой  покупки и ценой продажи ценной бумаги.

     Валютный  дилинг. Естественным посредником между  спросом и предложением иностранной  валюты являются коммерческие банки. Поэтому  задачей банка в данной области  является предоставление своим клиентам возможности конвертировать их активы, выраженные в одной из валют, в  авуары в другой валюте. Такая конвертация  осуществляется путем операций на условиях спот и форвард, т.е. на протяжении каждого  рабочего дня банк стремится приобрести иностранную валюту по наиболее выгодным, с его точки зрения, курсовым соотношениям с целью последующей ее реализации для получения прибыли.

     К нетрадиционным операциям коммерческих банков относятся операции, которые  могут выполнять и другие организации, кроме коммерческих банков. К ним  можно отнести:

1. расчетно-кассовое обслуживание;
2. трастовые операции:
3. лизинг;
4. факторинг;
5. выдачу гарантий и поручительств;
6. услуги по инкассации и т. д.

     Доход по данным операциям банки получают либо в виде комиссионных, либо в  виде платы за обслуживание.

     Операции  с наличностью.

     Коммерческие  банки строят свои отношения с  клиентами на договорной основе, в  том числе и при осуществлении  кассового обслуживания.

     Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах установленной  суммы. Всю денежную наличность сверх  лимита в кассе предприятие обязано  сдавать в банк в порядке и  сроки, согласованные с банком.

     Для установления лимита остатка наличных денег в кассе, порядка и срока  сдачи выручки в банк предприятия  в начале первого квартала представляют в банк специальный расчет на установление предприятию лимита остатка кассы  и оформление расходования наличных денег из выручки, поступающей в  кассу предприятия.

     В этой заявке предприятие показывает:

1. Трехмесячный объем денежных поступлений.
2. Предполагаемый расход из выручки наличными деньгами.
3. Сумму среднедневной выручки.
4. Порядок и сроки сдачи выручки в банк.
5. Лимит остатка кассы.

     Наличные  деньги сдаются в дневные и  вечерние кассы банка инкассаторам.

     При несоблюдении условий работы с денежной наличностью, а также ведения  кассовых операций применяются меры финансовой ответственности:

     1. За осуществление расчетов наличными  денежными средствами сверх установленных  сумм.

     2. За неоприходование в кассу  денежной наличности.

     3. За несоблюдение действующего  порядка при хранении денежных  средств и за сверхлимитное  накопление.

     Для оприходования всех поступлений  наличных сумм в банк и выполнения расходных операций коммерческий банк имеет оборотную кассу. Все поступившие  до окончания операционного дня  наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены  на соответствующие счета в тот  же рабочий день. Из оборотной кассы  производится выдача наличных денег  предприятиям. Все предприятия предъявляют  в банк кассовые заявки для организации  денежного оборота кассы банка, для обеспеченности наличностью.

     Для приема и выдачи денег в коммерческом банке имеется отдел кассовых операций, в который входят:

     1. Приходные кассы.

     2. Расходные кассы.

     3. Вечерние кассы.

     4. Кассы для размена денег.

     5. Кассы для пересчета денежной  выручки.

     Банки принимают наличные деньги:

     1. У клиента в его присутствии.

     2. От инкассаторов.

     Чаще  всего приходные кассы принимают  деньги по объявлению на взнос наличными. Этот бланк состоит из трех частей: объявления, квитанции, ордера.

     Кассовый  журнал по приходу и расходу ведется  ежедневно. После записи в журнале  работник банка передает объявление на взнос наличными вместе с кассовым журналом в приходную кассу. Кассир расписывается в журнале и  вызывает вносителя денег. Принятые в течение операционного дня  деньги кассир вместе с приходными документами и сводной справкой передает заведующему кассой под  расписку.

     Трастовые операции — операции банка по управлению имуществом и выполнению иных услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица.

     К ним относятся:

     а) функции агента для Акционерного Общества (т.е. купля-продажа ценных бумаг клиентов, регистрация, первичное  размещение акций и т.д.);

     б) платежные функции (т.е. оплата купонов  и погашение облигаций, выплата  дивидендов по акциям и т.д.);

     в) функции депозитария (т.е. хранение акций с правом голосования —  голосующий траст);

     г) временное управление делами компании в случае реорганизации и банкротства;

     д) обслуживание облигационного займа  с передачей банку права распоряжения имуществом, служащим обеспечением займа.

     6. Выдача поручительств и гарантий.

     Гарант  — это лицо, выдающее, предоставляющее  гарантию, поручительство. В качестве гаранта могут выступать: государство, его органы, учреждения, предприятия, банки, частные лица. Договор поручительства третьего лица (платежеспособного) предусматривает  обязанность поручителя полностью  возместить неисполненные заемщиком (должником) обязательства.

     Пассивные операции. С их помощью банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

     Исторически пассивные операции играли первичную  и определяющую роль по отношению  к активным, так как для осуществления  активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

     К пассивным операциям относят:

1. прием вкладов (депозитов);
2. открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
3. выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
4. получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов.

     Вклад (депозит) — это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады — это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

     Существуют  различные признаки классификации  вкладов. В зависимости от вкладчика  депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В  зависимости от срока и порядка  изъятия вклады подразделяются на срочные  депозиты и депозиты до востребования.

     Вклады  до востребования  размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

     Вклады  до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу  их использования коммерческими  банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент  или вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов  до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышением качества их обслуживания.

     Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

     Депозиты  являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит  от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при  привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в  рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени  от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке  кредитных ресурсов заставляет их принимать  меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

     В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения  денежных средств используют возможности  межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными учреждениями. Межбанковский механизм является основным источником заемных кредитных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. Механизм межбанковских корреспондентских отношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга.

     Привлечение межбанковского кредита осуществляется либо самостоятельно банком путем прямых переговоров, либо через финансовых посредников. Если банки сами договариваются о межбанковском кредите, то их отношения  оформляются специальными договорами, основная масса которых заключается  на срок.

     Депозит представляет собой не только и не столько денежные средства, внесенные  на определенный депозитный счет, сколько  совокупность сложных экономических  отношений, связанных с движением  указанных средств. Поэтому в  широком смысле банковский депозит  – это совокупность экономических  отношений, возникающих в связи  с внесением экономическими субъектами денежных средств в банк на условиях возвратности и платности.

     Отметим, что роль банковских учреждений как  финансовых посредников заключается, в первую очередь, в эффективной  мобилизации и перераспределении  капитала с тем, чтобы способствовать процессу накопления и инвестирования, тем самым обеспечивая устойчивый экономический рост. В этом смысле основным средством измерения уровня развития банковской системы выступает  масштаб активности банков. Следовательно, объемы и темпы роста привлеченных депозитов являются индикаторами глубины  и качества банковского развития, поскольку депозиты в значительной степени воплощают в себе суть посреднических услуг, оказываемых  банками.