Активные и пассивные операции коммерческих банков и направления повышения их эффективности

     Депозиты  выполняют несколько функций:

     К первой из них, на наш взгляд, следует  отнести накопительную функцию. На макроэкономическом уровне накопительная  функция проявляется следующим  образом. Экономический субъект  размещает временно свободные денежные средства в банке с целью их капитализации. Банк, в свою очередь, направляет привлеченные денежные средства в активные операции с более высокой, по сравнению со стоимостью привлеченных средств, доходностью. Впоследствии, по мере завершения производственного  цикла заемщика, возврата банку выданного  кредита и получения последним процентного дохода по нему, денежные средства возвращаются кредитору с выплатой накопленного за период хранения дохода. Реализация накопительной функции депозита на макроэкономическом уровне обусловлена позиционированием банков в рыночном пространстве. Напомним, что их главная роль заключается в трансформации денежных сбережений в инвестиции и капитальные вложения. Таким образом, чем больше средств будет привлечено на депозитные счета в банковскую систему, тем больший объем ВВП будет направлен на накопление и больше ресурсов может быть предоставлено посредством кредита для инвестиционных вложений.

     Вторая  важнейшая функция депозита –  перераспределительная. Действительно, депозит, наряду с кредитом, создает  механизм по перераспределению временно свободных денежных средств от экономических  субъектов, имеющих их избыток, к  тем, которые в них нуждаются  для пополнения оборотного капитала и инвестиций. Очевидно, что масса  средств, размещенных на депозитных счетах в банках, создает возможности  для формирования банками портфеля активов в виде кредитов заинтересованным субъектам хозяйствования, т.е. перераспределения  свободных ресурсов экономической  системы.

     Итак, на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая  часть их ресурсов, используемых для  краткосрочного и долгосрочного  кредитования субъектов хозяйствования и населения. В этом смысле количественные и качественные возможности банка  в сфере кредитования зависят  от основных характеристик его депозитной базы. Формирование последней на широкой  структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет  поддерживать потенциал банка в  плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко  реагировать на финансовые потребности  клиентуры. С точки зрения роли и  функций банка в экономике  важнейшее значение имеет долгосрочная составляющая ресурсной базы банка, поскольку именно она определяет способность кредитного учреждения покрыть потребность клиента  в финансировании капитальных вложений и расширенном воспроизводстве  уставных фондов. Поэтому банки должны быть сориентированы на усиление долгосрочной составляющей своих ресурсной и  депозитной баз, а государство –  предпринимать стимулирующие меры для активизации привлечения  свободных ресурсов экономики на длительные сроки, что позволит банкам реализовать свое предназначение в  экономической рыночной системе  и активно поддерживать инвестиционный процесс.

     Характер  депозитных операций банков и достижимость поставленных перед ними целей во многом зависят от качества разработанной депозитной политики. Под последней понимается система мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств хозяйствующих субъектов, населения и государства в форме вкладов с целью их размещения в активные операции и получение дохода. Депозитная политика включает в себя разработку концепции отношений банка, субъектов хозяйствования и населения по мобилизации их денежных средств, а также определение целей и задач в данной области, проведение практических мероприятий по их выполнению в соответствии с определенными принципами и на основе специального инструментария. Банковская практика в Республике Беларусь свидетельствует о том, что что цели разрабатываемой депозитной политики, как правило, сводятся к обеспечению привлечения депозитов в размере и структуре, необходимых для проведения активных операций банка и соответствующих требований стратегии управления ликвидностью т рентабельностью банка, а также стандартам безопасного ведения банковского бизнеса.

     Достижение  целевых ориентиров депозитной политики требует постановки соответствующих  экономических задач. Последние  могут, в частности, реализовываться  посредством установления индикативных показателей для регулирования  депозитной базы. К ним наиболее часто относят:

• темпы роста депозитной базы;
• коэффициент использования депозитов;
• долю срочных депозитов в общей сумме мобилизованных ресурсов;
• долю срочных депозитов в их общем объеме;
• соотношение долгосрочных депозитов и долгосрочных кредитов;
• долю депозитов юридических лиц в их общем объеме;
• предельное значение суммы крупных депозитов и др.

     Выполнение  поставленных задач достигается  с помощью специального инструментария. В контексте депозитных операций банка следует отметить следующие  экономические инструменты:

• условия и процентные ставки привлечения депозитов;
• совершенствование действующих и внедрение качественно новых банковских продуктов для размещения денежных средств;
• рекламная деятельность;
• обеспечение удовлетворенности клиентов уровнем предоставляемого банковского обслуживания.

     Степень эффективности депозитной политики банка, а также вероятность достижения поставленных перед ней целей  во многом определяются соблюдением базовых принципов, на которых построен процесс управления банковскими ресурсами. Последний представляет собой многоэкранный процесс, включающий планирование объема и структуры ресурсов банка и направлений их использования, разработку и проведение мероприятий по привлечению и размещению банковских ресурсов, анализ эффективности операций по мобилизации и использованию привлеченных ресурсов банка и внесение, в случае необходимости, соответствующих корректив в процесс управления пассивами.

     В самом общем виде принципы, лежащие  в основе проведения депозитных операций банков, можно представить следующим  образом.

     1. Эффективность. 

     Вытекает  из определения банка как коммерческого  учреждения, осуществляющего привлечение  и размещение денежных средств с  целью получения дохода. Проведение той или иной операции по привлечению  и размещению ресурсов должно, в  первую очередь, оцениваться с точки  зрения ее доходности. С этой позиции, а также исходя из принципов деятельности банка, в совокупности осуществляющего  операции по привлечению и размещению денежных средств, важен взаимосогласованный  подход к проведению к проведению к проведению пассивных и активных операций. В основе такого подхода  должен лежать критерий экономической  эффективности, когда расходы, связанные  с привлечением депозитов, составляют величину, меньшую по сравнению с  доходами от их размещения.

     2. Взаимосогласованность  банковских пассивов  и активов.

     Как уже было отмечено, коммерческий банк осуществляет привлечение и размещение денежных средств в неразрывной  совокупности друг с другом, что  требует адекватного подхода  к управлению банковскими ресурсами. Общая суть этого принципа заключается  во взаимном согласовании параметров формируемых банковских депозитов  с особенностями их последующего размещения. Прежде всего, здесь идет речь о соответствии срока привлечения  и размещения ресурсов, при соблюдении которого банк способен своевременно и полностью выполнять обязательства  перед кредиторами и обеспечивать собственную устойчивость. В рассматриваемом  контексте можно также вернуться  к адекватности стоимости мобилизуемых ресурсов доходности проводимых операций, а также вести речь о соответствии валюты привлекаемых депозитов валюте, в которой номинированы соответствующие  активы (риск открытой валютной позиции).

     3. Диверсификация рынков, инструментов привлечения  и размещения банковских  депозитов.

     Принцип диверсификации заключается очевиден и заключается в снижении банковских рисков путем привлечения ресурсов из различных источников и аналогичного их размещения. Привлечение ресурсов из различных источников позволит банку избежать финансовых затруднений при одновременном востребовании денежных средств клиентом или группой клиентов, равно как диверсифицированное размещение средств позволит избежать банку финансовых сложностей, характерных для его клиентов, и обеспечить своевременный и полный возврат привлеченных депозитов.

     4. Соблюдение принципов  безопасности ведения  банковского бизнеса.

     Это, прежде всего, адекватность величины и  структуры привлекаемых банком средств  проводимым активным операциям и  объему собственного капитала, а также  снижение рисков их несоответствия и, следовательно, потери ликвидности  и платежеспособности. Принципы безопасного  ведения банковского бизнеса, как  правило, реализуются посредством  системы экономических нормативов, соблюдение которых обязательно  для кредитных учреждений.

     Подводя итоги, отметим, что средства клиентов, привлеченные в депозиты, составляют основу ресурсного потенциала банка. Объем  и структура депозитной базы в  значительной степени определяют характер активных операций кредитного учреждения, его возможности в сфере кредитования и роль в экономике. И лишь адекватная депозитная политика, учитывающая многочисленные факторы, которые влияют на характер депозитных операций, позволит обеспечить мобилизацию соответствующих ресурсов для последующего кредитования экономики  и участия в инвестиционном процессе.

     В более широком контексте величина средств, аккумулируемых банковской системой на депозитных счетах, указывает на качество финансового посредничества, играющего первоочередную роль в  обеспечении стабильной макроэкономической ситуации и устойчивого экономического роста. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2 АНАЛИЗ ПРИВЛЕЧЕННЫХ  И РАЗМЕЩЕННЫХ  РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА, НАПРАВЛЕНИЯ  ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 

2.1 Краткая экономическая характеристика филиала №300 АСБ Беларусбанк 
 

     На  сегодняшний день, в связи с  развитием в нашей стране рыночных отношений деятельность любого банка  всегда находится в тесной зависимости  от той экономической среды, в  рамках которой банк существует. В  современном обществе банки занимают одно из важнейших мест. Они не только организуют денежный оборот и кредитные  отношения, но и многие другие виды услуг и операций, таких как  купля-продажа ценных бумаг, финансирование народного хозяйства и другие.

     Одним из наиболее крупных банков Республики Беларусь является открытое акционерное  общество Сберегательный банк «Беларусбанк». Открытое акционерное общество Сберегательный банк «Беларусбанк», образовано в результате слияния Сберегательного банка  Республики Беларусь и АКБ «Беларусбанк»  на основании Указа Президента Республики Беларусь от 30 августа 1995 года № 340 «Об  усилении гарантий государства по сохранности  и эффективному использованию денежных вкладов населения и мерах  по дальнейшему совершенствованию  банковской системы  Республики Беларусь»  и решения собрания акционеров АКБ  «Беларусбанк» от 30 августа 1995 года (протокол № 2), решения общего собрания акционеров (протокол №1) от 04 октября 1995 года.

     Филиал  № 300 – Гомельское областное управление Открытого акционерного общества Сберегательный банк «Беларусбанк» создано в  соответствии с действующим законодательством  Республики Беларусь и Уставом Открытого  акционерного общества «Сберегательный  банк «Беларусбанк» по решению правления  банка с письменного согласия Национального банка Республики Беларусь, является обособленным структурным  подразделением АСБ «Беларусбанк», выполняющим все или часть  операций Банка, относящихся к его  основной деятельности, расположенным  по адресу: г. Гомель, ул. Жукова 40а.

     Головное  управление по гомельской области не является юридическим лицом и  осуществляет свою деятельность на основании  Положения о филиале № 300 –  Гомельском областном управлении Открытого  Акционерного Общества «Сберегательный  банк» «Беларусбанк» утвержденным Правлением АСБ «Беларусбанк» от 2 февраля 2002г. № 5.14.

     Основными целями деятельности и задачами Управления являются:

     - развитие финансовых отношений  в Республике Беларусь;

     - получение прибыли;

     - расчетное и кассовое обслуживание  юридических и физических лиц;