Активные и пассивные операции коммерческих банков и направления повышения их эффективности

     -кредитование  юридических и физических лиц,  а также проведение иных активных  банковских операций;

     -привлечение  денежных средств во вклады (депозиты) и на счета;

     -привлечение  дополнительных ресурсов для  осуществления инвестиций в экономически  выгодные проекты развития жизненно  важных отраслей экономики Республики  Беларусь;

     -стимулирование  инвестиций в экономику Беларуси;

     -содействие  интеграционным процессам в сфере  международных финансовых отношений;

     -обеспечение  выполнения текущих и перспективных  планов развития управления и  территориально подчиненных филиалов, осуществление мониторинга за  ходом их реализации;

     -совершенствование  работы филиалов и их структурных  подразделений, методологическое  и организационное руководство  и осуществление контрольно-ревизионных  функций над филиалами.

     Подлежащую  лицензированию деятельность управление вправе совершать только при получении  Банком разрешения (лицензии) Национального  банка Республики Беларусь или других уполномоченных государственных органов  Республики Беларусь.

     Управление  вправе осуществлять:

     -привлечение  денежных средств физических  и (или) юридических лиц во  вклады (депозиты);

     -размещение  привлеченных денежных средств  от имени Банка на условиях  возвратности, платности и срочности;

     -открытие  и ведение банковских счетов  физических и юридических лиц;

     -осуществление  расчетного и (или) кассового  обслуживания физических и юридических  лиц;

     -валютно-обменные  операции;

     -методологическое  и организационное руководство  филиалами и оказывает им практическую  помощь по всем вопросам деятельности  Банка;

     -организует  работу по созданию и закрытию  Филиалов и их структурных  подразделений на основании решений  Правления Банка;

     -установление  экономических и иных нормативов  и показателей

     подчиненным филиалам;

     -распределение  выделенных в его распоряжение  средств между филиалами;

     -контрольно-ревизионные  функции;

     -установление  размера лимита задолженности  по активным банковским

     операциям на одно юридическое лицо, индивидуального  предпринимателя для филиалов;

     -проведение  маркетинговых исследований банковского  рынка региона, с целью организации  привлечения клиентов на обслуживание  в Управление и

     филиалы.

     Управление  осуществляет и другие банковские операции в пределах полномочий, установленных  локальными нормативными правовыми  актами Банка.  

     Дадим экономическую характеристику деятельности Филиала.

     Важными показателями надежности любого банка  является показатель достаточности  собственного капитала банка (форма 2801) и ликвидности (форма 2809). Проанализируем динамику изменения этих показателей  на основе данных таблицы 2.1. 

Таблица 2.1 - Динамика изменения  показателей достаточности  собственного капитала и ликвидности  Филиала № 300 –  Гомельское областное  управлении  АСБ  «Беларусбанк» г. Гомеля за 2008 – 2010 годы

 

     На  основе данных табл. 2.1 можно сказать, что коэффициенты не только не соответствовали нормативам, установленным Национальным банком РБ, но были ниже их. Следует отметить отрицательную тенденцию изменения коэффициентов платежеспособности и ликвидности (их значения на 1.01.02 года намного ниже нормативных).   Но т.к. согласно Положения о филиале № 300 – Гомельском областном управлении  АСБ «Беларусбанк» по обязательствам филиала несет ответственность Банк и государство, и пока у них устойчивое финансовое положение не существует реальной угрозы интересам кредиторов и клиентов банка.

     Ресурсная  база филиала составляет 7566,1 млн. руб. из них 6390,5млн. руб. или 84,5% ресурсы в  белорусских рублях и 1175,6 млн. руб. или 744,1 тыс. руб. у.е. в иностранной валюте . 

     За  2010 год активы филиала возросли на 3988,3 млн. руб. или 1,9 раза . В структуре активов наибольший удельный вес занимают кредиты выданные физическим лицам 38,8 % в сумме 2932,8 млн. руб. рост с начала года 1315,5 млн. руб. или 181,5 % ,  в том числе задолженность по льготному кредитованию жилищного строительства составляет 2759.2 млн. руб. или 94,1% от кредитования физических лиц .

     Рост  кредитов юридических лиц составил 234,2 млн. руб.

     Пассивы за 2010 год возросли на 2785,7 млн. руб. и составили 7565,6 млн. руб.

     Основной  источник пассивов – средства физических лиц –66%

     Объем рублевых вкладов населения в  2010 году в филиале возрос в 3,8 раз , в то время по системе АСБ «Беларусбанк» в 3,3 раза.

     По  итогам работы за 2010 год филиалом получено доходов в сумме 1807,37 млн. руб., расходов 3010,01 млн. руб., убыток составил 1202,6 млн. руб.

     Филиал  № 300 – Гомельское областное управление - сегодня универсальное финансовое учреждение, способное предоставлять  широкий спектр банковских услуг  как корпоративным, так и частным  клиентам.

     По  состоянию на 1.01.2006 года в области  действует 247 учреждения АСБ «Беларусбанк», из них 19 филиалов и 228 отделений, из которых 107 находятся в городе и 121 в сельской местности.

     Традиционно одним из основных показателей работы является объем средств населения, аккумулированных на счетах банка. Доля средств населения привлеченных филиалами управления в объеме всех банков области составляет 63%.

     Учреждениями  банка области обслуживается  около 2,5 млн. вкладных счетов граждан  с остатком вклада 400491,4 млн. р., из них 298200,1 млн. р. в белорусских рублях и 102291,3 млн. р. в иностранной валюте.

     В учреждениях банка получают заработную плату 207 тысяч человек или 41,3 %, из них 83,6 тысяч человек по пластиковым  карточкам. На выдачу зарплаты по средствам  пластиковых карточек участвуют 860 предприятий и организаций. В  рамках реализации Программы развития системы безналичных расчетов с  использованием банковских пластиковых  карточек на 2006 год эмитированы и  находятся в обращении   в  белорусских рублях -206325   карточек, в иностранной валюте –229 карточек.

     Развивается и инфраструктура карточного бизнеса: функционирует 80 банкоматов, организованы 254 пунктов выдачи наличных, установлено 49 инфокиосков. Проводится большая  работа по системе денежных переводов  граждан в иностранной валюте Western Union, действует 37 пунктов. На территории республики стала работать технология быстрых переводов в белорусских рублях «Стриж», такую услугу оказывают все филиалы области. Филиалами управления открыто 198 валютных касс, из них 5 имеют круглосуточный режим работы.

     В учреждениях банка обслуживается 6,6 тыс. клиентов – это 35% от общего количества зарегистрированных в области субъектов  хозяйствования, остатки средств, на счетах которых составляют 144,7 млрд.р.

     Проводится  работа по выполнению государственной  Программы кредитования жилья за счет централизованных ресурсов и местного жилищно-инвестиционного фонда. Размер кредитов представленных на эти цели достиг 64739 млн.р. За время осуществления  государственной жилищной программы 928 тыс. кв.м. жилья, из них 192 кв. м. в 2010 году. Кроме того, банк за счет собственных ресурсов проводит кредитование строительства жилья, реализацию программ кредитования молодых семей и молодежи, выдачу кредитов на потребительские цели. Кредитная задолженность по таким кредитам составляет 56608 млн.р.

     Немаловажное  значение в организации деятельности банка имеет его структура (рис.1).В  филиале № 300 –Гомельское областное  управление структура является линейно- функциональной. При такой структуре  управления, всю полноту власти берет  на себя линейный руководитель (начальник). Ему при разработке конкретных вопросов и решений помогает специальный  аппарат, состоящий из функциональных подразделений- отделов и секторов. Структурные подразделения взаимосвязаны  между собой по всем направлениям деятельности банка.

     Основные  функции структурных подразделений  областного управления определены типовой  структурой утвержденной Правлением АСБ  «Беларусбанк» от 16 января 2007 г. №3.2.

     Штат  сотрудников управления составляет - 411 единицы. В штате филиала 76 руководящих  работников, к которым относятся: начальник филиала-управления, заместители  начальника, главный бухгалтер, заместители  главного бухгалтера, начальники отделов, заместители начальников отделов, заведующие секторами и отделениями. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2 Современная практика организации банковского кредитования и оценка кредитоспособности потенциального заемщика 
 

     Учет  операций по вкладным счетам осуществляется в соответствии с действующей  законодательной базой Республики Беларусь.

     По  времени совершения банковские вклады (депозиты) подразделяются:

1. на вклады до востребования;
2. срочные банковские вклады;
3. условные банковские вклады.

     Все остальные вкладные операции банков являются модификациями последних  для привлечения средств клиентов.

     Банковские  вклады до востребования учитываются  на пассивном счете 340Х “Вклады (депозиты) до востребования”. По дебету счета  отражаются все поступившие вклады от клиентов, по кредиту - выдача вкладов.

     При принятии вклада до востребования от физических лиц в кассу банка  в учете делается запись:

     Дебет счета 1010 “Денежные  средства в кассе”

     Кредит  счета 3404 “Вклады (депозиты) до востребования  физических лиц”.

     Для учета срочных депозитов клиентов, привлеченных банком, предназначен пассивный  счет 34 IX “Срочные вклады (депозиты)”. При привлечении вклада в учете делается запись:

     Дебет счета 30IX “Текущие (расчетные) счета клиентов” или 1010 “Денежные средства в кассе” и др.

     Кредит  счета 34 IX “Срочные вклады (депозиты)”.

     Условные  вклады учитываются на пассивном  счете 342Х “Условные вклады (депозиты)”. При привлечении условных вкладов  от клиентов в банке делаются бухгалтерские  записи, аналогичные вышеперечисленным.

     Проценты  по вкладам могут быть как с  простой ставкой, так и со сложной (капитализация процентов). Вид ставки процентов за кредит определяется договором  займа. По простой ставке процентов  начисленные проценты по вкладам  и депозитам можно рассчитать по формуле 

                                              I =

Ч                                           (2.1) 

     где, I- сумма процентов по вкладам;