Активные и пассивные операции коммерческих банков и направления повышения их эффективности

     Кредитование  юридических и физических лиц  есть основной вид активных операций коммерческого банка.

     Важность  кредитных операций определяется многими  обстоятельствами, среди которых  можно назвать следующие:

     • преобладание их в активах коммерческих банков, удельный вес может составлять до 50-70 %;

     • полученные проценты по кредитным операциям - основной источник доходов коммерческого  банка;

     • кредитные операции - наиболее рисковые и потому наиболее ответственные  для репутации банка и его  устойчивости, поскольку в составе  кредитных ресурсов преобладают  привлеченные, а не его собственные  средства;

     • способность обеспечить возврат  кредита от заемщика- показатель профессиональной состоятельности персонала банка  и его руководства;

     • размер, состав и структура кредитных  вложений по степени риска и ликвидности  является основой для расчета  главных оценочных показателей  банка - ликвидности и достаточности  капитала.

     Учет  всех признаков кредитного риска  позволяет разбить кредитный  портфель банка и активы, подверженные кредитному риску, на четыре группы: стандартные  активы, субстандартные (частично сомнительные) активы, сомнительные активы и безнадежные  активы.

     Совокупность  четырех вышеперечисленных групп  по кредитам на определенную дату есть валовой кредитный портфель банка. Оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка строится на количественной и качественной оценках финансовых коэффициентов, характеризующих различные аспекты кредитной политики банка. Их можно разделить на четыре группы показателей:

• показатели доходности кредитных вложений;
• показатели качества управления кредитным портфелем;
• показатели достаточности резервов на покрытие возможных убытков;
• интегрированные показатели совокупного кредитного риска банка.

     Пассивные операции. С их помощью банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

     Исторически пассивные операции играли первичную  и определяющую роль по отношению  к активным, так как для осуществления  активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

     Для банков вклады — это главный вид  их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций. Вклад (депозит) — это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными.

     Оценка  эффективности проведения активных и пассивных операций банка осуществляется с помощью рейтинговой системы  оценки.

     Рейтинг - это качественная сравнительная  внешняя дистанционная оценка совокупности банков, которая представлена в виде списка. Рейтинговые списки служат дополнительным источником информации для пользователей при работе на денежно-кредитном рынке. В этой информации нуждаются все участники  финансового рынка: банки, их реальные и потенциальные клиенты и  акционеры, биржи, аудиторские фирмы, государственные органы банковского  надзора и др.

     Рейтинговая система состоит из пяти технологических  ступеней. На первой ступени осуществляется формирование групп банков, наиболее близких друг другу по сроку деятельности, количеству филиалов, величине валюты баланса, наличию валютной лицензии и другим существенным, по мнению разработчиков, факторам.

     На  второй ступени  рейтингового анализа качественные и количественные показатели, характеризующие каждый отобранный параметр, группируются, ранжируются и нормируются для удобства дальнейшей работы

     Первая  и вторая ступени рейтингового анализа  относятся к стадии предварительного исследования. Непосредственно рейтинговый  анализ начинается с третьей ступени - выбора критериев оценки системы показателей.

     На  четвертой ступени исследования определяется результирующий критерий по каждому параметру, т. е. по каждой группе показателей. Его находят как сумму частных соизмеримых показателей.

     На  последней, пятой ступени технологического процесса рейтингового анализа рассчитывается комплексная, универсальная характеристика. По данному результирующему критерию банки группируются на классы и упорядочиваются в линейном порядке.

     Конечным  продуктом рейтинговой системы  оценок является список, в котором  по совокупности определенных признаков (или по одному признаку) располагаются  банки. Объекты анализа ранжируются  от лучшего к худшему (обычно в  рейтингах аналитических агентств) или, наоборот (в списках надзорных  органов). В названии рейтинговой  таблицы указывается признак  оценки деятельности банков.

     В результате анализа Филиала №300 АСБ «Беларусбанк» мы видим, что он является устойчивой и надежной финансовой организацией: собственный капитал за 2010 год увеличился на 142,9%, чему во многом способствовало увеличение прибыли на 420,7% (увеличение в удельном весе собственного капитала на 8,2%), а также увеличение уставного фонда на 176,8%; ресурсная база филиала №300 АСБ «Беларусбанк» за 2010 год возросла в 2,06 раза и ее объем достиг 20582,4 млн. рублей. Этот рост во многом произошел благодаря увеличению прочих пассивов (их рост составил 221,1%, увеличение удельного веса — 5,8%). На 140% возросли также собственные средства и средства клиентов.

     К числу наиболее значимых задач, определяющих стабильную работу банка, относится  обеспечение устойчивого функционирования его платежной системы и в  целом корпоративной компьютерной сети.

     В этих целях в отчетном периоде  принимались меры по укреплению технической  базы автоматизированной системы обработки  информации, развитию сетей телекоммуникаций, совершенствованию программы обеспечения  и внедрению эффективных технологий по сопровождению оказываемых услуг.

     Продолжалась  работа по совершенствованию компьютерной сети с учетом перспектив развития системы безналичных расчетов с  использованием пластиковых карточек.

     На  основе Интернет- технологий разработана  новая банковская информационно-аналитическая  система, позволяющая предоставлять  пользователям информацию из централизованных баз данных в реальном режиме времени.

     В результате написания данной курсовой работы были изучены направления повышения эффективности активных и пассивных банковских операций, изучены теоретические основы и характеристики основных операций коммерческого банка в условиях реформирования экономики, современное состояние учета привлеченных и размещенных ресурсов коммерческого банка и направления их совершенствования, эффективность управления банковскими операциями.

     Оценка  экономической эффективности и  значимости данной курсовой работы проявляется во внедрении результатов исследования в практическую деятельность банковской организации для более совершенного контроля за совершаемыми операциями и предупреждения банкротства.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 

1. Анализ  деятельности банков : учеб. пособие / И. К. Козлова и [др.]; под общ. ред. И. К. Козловой. – Мн. : Выш. шк., 2009. – 240с.
2. Аникеев, М. Депозитные операции банков / М. Аникеев // Вестн. Ассоц. бел. банков. – 2009. — №19(231). – 16 мая стр.21-23
3. Банки и банковские операции : Учебник для вузов / Е. Ф. Жуков [и др.]; под общ. ред. проф. Е. Ф. Жукова. – М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. – 471с.
4. Банковский Кодекс Республики Беларусь. 25 октября 2000г. Принят Палатой представителей 3 октября 2000г. Одобрен Советом Республики 12 октября 2000г. // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. – 2002.— №128, 2/897
5. Бухгалтерский учет в банках : Практикум для экономических специальностей вузов / УО “Белорусский торгово- экономический университет потребительской кооперации”; Центр научно- технических услуг “Развитие”. – Гомель, 2009. – 111с.
6. Виноградова, Т.Н. Банковские операции : учеб. пособие / Т.Н. Виноградова. – Ростов н/Д. : (Феникс), 2001. – 384с.
7. Гамзунов, А. Рынок банковских услуг : конкуренция по качеству / А. Гамзунов // Банк. Весник. – 2010. – №4. – С.24-32.
8. Драенкова, Е. Оценка кредитного риска в филиалах банков / Е. Драенкова // Банк. Весник. – 2010. – №7. – С.39-42.
9. Инструкция об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно- финансовых организаций : утв. Постановлением Правления Национального Банка Республики Беларусь от 28.06.2010 №92 // Банк. Весник. – 2010. – №23. – С.45-73.
10. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском :: учеб. пособие / С.Н. Кабушкин. – М. : Новое знание, 2008. – 336с. – (Экономическое образование).
11. Киселев, В.В. Управление коммерческим банком в переходный период : учеб. пособие для вузов / В. В. Киселев. – М. : Логос, 2007. – 144с.
12. Комментарии к постановлению правления Национального банка республики Беларусь от 30.12.2009 №226 “Изменения в порядке предоставления кредитов” Рубахина Н. “Юрист” апрель 2010 №4 (35)
13. Комментарии к постановлениям правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2010 г. № 92 “ Об утверждении Инструкции об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно- финансовых организаций” и от 26 августа 2010 г. № 135 “ Об утверждении форм отчетности и Инструкции о порядке составления банками и небанковскими кредитно- финансовыми организациями пруденциальной отчетности и ее представления в Национальный банк Республики Беларусь”.
14. Мазуренок, О. Страхование кредитных рисков / О. Мазуренок // Банк. Весник. – 2009. – №22. – С.58-61.
15. Маркова, О.М. Коммерческие банки и их операции: учеб. пособие / О. М. Маркова, Л.С. Сахарова, В.Н. Сидоров. – М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. – 288с.
16. Морозевич, О. Основы оценки качества банковских услуг / О. Морозевич // Банк. Весник. – 2010. – №16. – С.19-23.
17. Овсейко, С. Первичные банковские учетные документы (Комментарий к ст. 9 Закона Республики Беларусь “О бухгалтерском учете и отчетности”) / С. Овсейко // Вестн. Ассоц. бел. банков. – 2009. – №20. – С.28-38.
18. Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка : учеб для вузов / Г.С. Панова. – М. : Финансы и статистика, 2007. – 272с.: ил.
19. Прохорчик, О. Кредитные карточки- стимулирование безналичных расчетов / О. Прохорчик // Банк. Весник. – 2009. – №10. – С.52-55.
20. Румас, С. Проблема управления пассивами коммерческого банка / С. Румас // Вестн. Ассоц. бел. банков.— 2002г. – 1марта №8(172)
21. Свиридов, О.Ю. Банковское дело : Учеб пособие для вузов / О.Ю. Свиридов. – Ростов н/Д : Изд. Центр “МарТ”, 2002. : 416с.
22. Сплошнов, С. Направления оценки ресурсного потенциала коммерческих банков / С. Сплошнов // Вестн. Ассоц. бел. банков. – 2002. – №2. – С.13-23
23. Трухин, В. Кредитный риск / В. Трухин // Банк. Весник. – 2009. – №22. – С.35-52.
24. Устинович, А. Правовые аспекты возврата банковских вкладов / А. Устинович // Банк. Весник. – 2009. – №10. – С.30-38.

     Размещено на Allbest.ru