Шпаргалка по "Деньги, кредит, банк"

Уступка требования (цессия) и передача права собственности

С целью  ликвидации просроченной и безнадежной  по взысканию задолженности по выданным межбанковским кредитам, эта задолженность  может быть переоформлена в задолженность  предприятий (банков), являющихся ссудозаемщиками банка-должника. Такая операция оформляется договором цессии (уступки требования), в котором подробно оговариваются условия зачета.

Цессия - это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита [17].

Договор о цессии дополняет кредитный  договор, создавая правовую основу для  обеспечения возвратности полученной клиентом банка ссуды. Договор о  цессии предусматривает переход  к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Банк имеет  право воспользоваться поступившей  выручкой, только для погашения выданного  кредита и платы за него. Если по уступленному требованию поступает  сумма денежных средств, превышающая  задолженность по ссуде, то разница  возвращается цеденту.

На  практике используются два вида цессии: открытая и тихая.

Открытая  цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка (цеденту).

При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку. Заемщики предпочитают тихую цессию, чтобы не подрывать свой авторитет. Но для банка тихая цессия связана с большим риском, так как, во-первых, средства по уступленным требованиям нередко поступают на счета заемщика, находящегося в других банках; во-вторых, заемщик имеет возможность уступать требование несколько раз; в-третьих, заемщик может уступать уже не существующие требования.

Кроме уступки индивидуальных требований банки могут использовать общую  и глобальную цессию (широко применяется  за рубежом). Общая цессия означает, что заемщик используется перед  банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При  этом право банка на получение  денежных средств в погашение  предоставленного кредита возникает  не в момент заключения договора об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов. При глобальной цессии заемщик должен уступить банку существующие требования к конкретным клиентам и вновь  возникающие в течение определенного  периода. Этот вид уступки требований считается предпочтительным. В целях  снижения риска при использовании  такой формы обеспечения возвратности кредита банк настаивает произвести уступку требований на сумму значительно  большую, чем величина выданного  кредита. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита  составляет 20-40% от стоимости уступных требований.

Для того, чтобы движимое имущество могло  быть в пользовании заемщика и  в то же время служить гарантией  возврата кредита, используется передача права собственности на него кредитору в обеспечение имеющегося долга.

В отличие  от заклада при передаче права  собственности кредитору в обеспечение  долга движимое имущество клиента  остается в его пользовании. Это  происходит, когда передача ценностей  кредитору невозможна и нецелесообразна  и когда заемщик не может отказаться от использования объекта обеспечения  ссуды. Заемщик в данном случае несет  ответственность за сохранность  оставшихся в его пользовании  ценностей, не имеет права самостоятельного распоряжения ими. В качестве объектов обеспечения ссуд могут выступать  как отдельные предметы (автомашина), так и группа предметов, находящихся  на одном складе или цехе (товары, запасы материалов, полуфабрикаты).

Банк  при заключении договора о передаче права собственности в обеспечение  имеющегося долга должен удостовериться, что заемщик действительно является собственником конкретных ценностей.

Однако  эта проверка не уменьшает большого риска, который сопровождает передачу права собственности.

Кредитор  во многом зависит от честности заемщика, у которого находится объект обеспечения  ссуды. В целях уменьшения риска  банки осторожно подходят к определению  размера обеспечения, в связи  с чем максимальная сумма кредита  составляет 20-50% их стоимости.

Предметом залога могут быть принадлежащие  залогодателю права во владения и  пользования, в том числе права  арендатора, другие права (требование), вытекающие из обязательств, и иные имущественные права.

Право с определенным сроком действия может  быть предметом залога только до истечения  срока его действия.

В договоре о залоге прав, не имеющих денежной оценки, стоимость предмета залога определяется по соглашению сторон.

В практике российских банков страхование редко  используется как самостоятельная, а чаще как дополнительная (к залогу или гарантии) форма обеспечения. Ее надежность зависит от степени развития в стране страхового дела и надежности страховой компании.

29. Оценка кредитоспособности клиентов банка.

Поскольку процесс кредитования связан с действием  многочисленных факторов риска, способных  повлечь непогашение ссуды в  установленный срок, специалисты  банка анализируют кредитоспособность каждого клиента – потенциального ссудозаемщика.

Кредитоспособность  клиента коммерческого банка  – способность заемщика полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам (основному  долгу и процентам).

Кредитоспособность  заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-нибудь дату («прошлые грехи»), а прогнозирует способность  к погашению долга на ближайшую  перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются  при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и  достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку  в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты  не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует  о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей  конкретной ссуды конкретному заемщику.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента:

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица складывается из длительности его функционирования в данной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым, из его кредитной истории. Репутация менеджеров оценивается на основе их профессионализма (образование, опыт работы), моральных качеств и т.п.

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения переговоров.

Одним из основных критериев кредитоспособности клиента  является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Известна и другая позиция, изложенная экономической литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Однако подобное вложение связано с риском обесценения активов, к тому же для реализации недвижимости требуется затратить значительное время. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки: 1) его достаточность, которая анализируется на основе требований ЦБ РФ к минимальному уровню уставного фонда и коэффициентов финансового левеража; 2) степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.

К условиям, в которых совершается кредитная  операция, относятся текущая или  прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка  и учитываются при решении  вопроса о стандартах банка для  оценки денежного потока, ликвидности  баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.

Последний критерий – контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы: имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия, как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства (например, налогового), насколько сведения о заемщике и ссуде отвечают стандартам банка, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд.

Изложенные  критерии оценки кредитоспособности клиента  банка определяют содержание способов ее оценки:

- оценка делового риска;

- оценка менеджмента;

- оценка финансовой устойчивости  клиента на основе системы  финансовых коэффициентов;

- анализ денежного потока;

- сбор информации о клиенте;

- наблюдение за работой клиента  путем выхода на место.

Несмотря  на единство критериев и способов оценки, существует специфика в анализе  кредитоспособности юридических и  физических лиц, крупных, средних и  мелких клиентов. Эта специфика заключается  в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.

Оценка  кредитоспособности крупных и средних  предприятий основывается на фактических  данных баланса, отчета о прибылях и  убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве способов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.

В рамках анализа балансовых данных заемщика рассмотрим метод финансовых коэффициентов.

В мировой  и российской банковской практике используются различные финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности заемщика. Их выбор определяется особенностями  клиентуры банка, возможными причинами  финансовых затруднений, кредитной  политикой банка.

Любая система финансовых коэффициентов  включает в себя

- коэффициент  абсолютной ликвидности

- промежуточный  коэффициент покрытия

- общий  коэффициент покрытия

- коэффициент  независимости

Под ликвидностью понимается способность  клиента своевременно погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия характеризуют ликвидность баланса заемщика как возможность превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву. С этой целью активы по балансу подразделяются по срокам поступлений (степени ликвидности) на краткосрочные, долгосрочные, постоянные (немобильные, недвижимость). Все пассивы аналогично подразделяются на краткосрочные, долгосрочные, постоянные (уставник, спецфонды).

Сопоставление краткосрочных активов с краткосрочными пассивами характеризует абсолютную ликвидность, т.е. показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов:

(Ден. ср-ва + Краткоср. фин. вл-я) / Краткоср. обяз-ва

Приемлемое  значение данного показателя 0,2 – 0,25

Промежуточный коэффициент покрытия показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным долговым обязательствам:

(Ден. ср-ва + Краткоср. фин. вл-я + Дебит. зад.) / Краткоср. обяз-ва

Приемлемое  значение данного показателя 0,7 – 0,8

Если  в числитель указанной формулы  ввести дополнительные данные о величине запасов и затрат предприятия, то это позволит рассчитать общую ликвидность, характеризуемую общим коэффициентом  покрытия. Общий коэффициент покрытия позволяет установить, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств:

Ден. ср-ва + Краткоср. фин. вл-я + Дебит. зад. + Запасы и Затраты

——————————————————————————————

Краткоср. обяз-ва

При значении данного коэффициента на уровне 1 – 2,5 платежеспособность предприятия  считается обеспеченной.

Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности:

(Собств. ср-ва / Итог баланса) * 100 %

Оптимальное значение показателя на уровне 50-60 %.

В зависимости от величины коэффициентов  ликвидности и независимости  предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности:

Оценка  кредитоспособности может быть сведена  к единому показателю РЕЙТИНГ  ЗАЕМЩИКА, определяемому в баллах. Сумма баллов определяется путем  сложения соответствующих произведений классности (1,2,3) каждого показателя на его нормативную долю в 100 процентах (соответственно, 30 %, 20 %, 30 %, 20 %). Так, первому  классу соответствует сумма баллов от 100 до 150, второму классу – от 151 до 250 баллов, третьему классу – от 251 до 300 баллов.

Для определения кредитоспособности может  проводиться более подробный  дополнительный анализ, рассчитываться коэффициенты деловой активности, финансовой устойчивости, рентабельности и т.п.

С предприятиями-заемщиками каждого класса банки по-разному  строят свои отношения.

Первоклассные заемщики могут рассчитывать на открытие кредитной линии, кредитование по контокоррентному счету, выдачу в разовом порядке  бланковых кредитов, – с установлением  во всех случаях более низкой кредитной  ставки, чем для всех остальных  заемщиков.

Кредитование  второклассных заемщиков осуществляется в общем порядке, т.е. при наличии  соответствующих форм обеспечения. Процентная ставка зависит от вида обеспечения.