Шпаргалка по "Деньги, кредит, банк"

21. Принципы  и методы кредитования.

Выделяют  следующие принципы кредитования: возвратность, срочность, платность, материальная обеспеченность кредита, а также принцип целевого характера.

Принцип возвратности подразумевает то, что финансовые ресурсы, полученные от кредитора, подлежат погашению в полном объеме. При оформлении кредита у заемщика появляется ответственность перед кредитором относительно полноты выплаты кредита.

Принцип срочности подразумевает необходимость возвращения кредитных средств в точно указанный срок, а не в любое время, которое является удобным для заемщика. Это значит, что кредит предоставляется на определенный срок. Период пользования кредитными средствами зависит от времени существования потребности в них.

Принцип платности подразумевает то, что кредит выдается заемщику с условием возвращения его с процентами, которые являются прибылью кредитной организации. Поэтому данный принцип кредитования выражает необходимость не только возвращения заемщиком полученных от банка кредитных средств, а внесение платы за их использование. 

Принцип материальной обеспеченности кредита подразумевает необходимость в обеспечении защиты имущественных интересов кредиторов в случае возможного нарушения заемщиком принятых обязательств и на практике применяется в таких формах кредитования, как ссуды под финансовые гарантии или под залог. Этот принцип кредитования значит, что согласно с условиями кредитования заемщик должен гарантировать кредитору возвращение кредитных средств, а в случае отказа в выполнении данного требования кредитор должен иметь что-то, на основании чего он сможет изъять из оборота заемщика незаконно используемые средства. 

Принцип целевого характера кредита касается многих кредитных операций и выражается в обязательном целевом использовании финансовых ресурсов, которые заемщик получил от кредитора. Практически данный принцип кредитования выражается в соответствующем разделе кредитного договора, в котором устанавливают конкретную цель предоставляемого кредита. Нарушение обязательства касающегося целевого использования кредитных средств может быть основанием для введения повышенного ссудного процента или досрочного отзыва кредита.

Методы кредитования представляют собой некие способы  и приемы, с помощью которых  банки производят выдачу и погашение  кредитов.

В современном мире выделяются три таких метода: 
1. Кредитование по обороту. При использовании данного метода кредит выдается по мере необходимости. Все движение по кредиту связано с поступлением и расходованием ценностей, то есть все затраты заемщика оплачиваются кредитными средствами, при поступлении денежных средств кредит погашается. 
2. Кредитование по остатку. Выдача и погашение такого кредита тесно связаны с остатком материальных ценностей у заемщика. Все товарно-материальные ценности, такие как сырье, материалы, незавершенное производство и прочие, являются обеспечением для выданного кредита. 
3. Методы кредитования по обороту и по остатку могут быть смешаны, и тогда возникает новый метод - оборотно-сальдовый. В этом случае кредит выдается заемщику по мере необходимости, но должен погашаться в заранее определенные сроки. При этом не имеет значения, поступили денежные средства от осуществляемой деятельности на счет заемщика, или же нет.

22. Сущность  и функции ссудного процента.

Сущность ссудного процента заключается в том, что он представляет собой: 1) плату за пользование заемными средствами, ссужаемой стоимостью; 2) надбавку к кредиту; 3) способ возмещения расходов кредитора. Субъектами экономических отношений, связанных с использованием ссудного процента, являются кредитор и заемщик, которые выступают в качестве получателя и плательщика процента. Ссудный процент не является обязательным атрибутом кредита, но вне кредитных отношений он не существует, поскольку возникает именно на основе кредитных отношений.

Необходимость ссудного % объясняется следующим:

– у потенциального кредитора есть свободные ресурсы, от немедленного использования которых  он может временно отказаться. Но передача их во временное пользование другому  экономическому агенту связана с  определенным риском. % за кредит рассматривается  как своеобразное вознаграждение кредитора  за риск. Ссудный % , т.о., делает возможной ссуду;

– ссудный % связан с  деятельностью банков как коммерческих предприятий: банку необходимы средства для содержания аппарата банка, на расширение деятельности и т.д. Разность между  процентами полученными и процентами уплаченными формирует банковскую прибыль;

– ссудный % влияет на коммерческую деятельность предприятий – клиентов банка, проценты, уплачиваемые заемщиком  должны стимулировать рациональное использование заемных средств  и своевременное погашение полученных ссуд.

Функции ссудного процента: распределительная и функция сохранения ссудного капитала.                       Распределительная функция связана с распределением не всей стоимости, а только вновь созданной (чистого дохода). При этом передача части вновь созданной стоимости сопровождается сменой собственника и плата носит обязательный характер

Функция сохранения ссудного капитала связана с тем, что ссудный процент является своеобразной платой кредитору за риск отчуждения его собственных временно свободных ресурсов. Кроме того, в условиях, когда кредитор может выступать одновременно и заемщиком, на разницу между полученными и уплаченными процентами увеличивается ссудный капитал.

23. Классификация  видов ссудного процента.

Ссудный процент  является своеобразной ценой, ссужаемой  во временное пользование стоимости. С теоретической точки зрения источником его уплаты выступает часть прибыли заемщика, полученная в результате использования кредита.

Ссудный процент  существует в различных видах, классифицировать которые возможно по ряду признаков

Классификация видов ссудного процента

Классификационные признаки	Виды ссудного процента
1. По формам кредита	процент по коммерческому кредиту; банковский процент; процент по потребительскому кредиту; процент по лизинговым сделкам; процент по государственному кредиту
2. По видам кредитных учреждений	учетный процент центрального банка; банковский процент; процент по ломбардному кредиту
3. По видам инвестиций	процент по кредитам в оборотные средства; процент по инвестициям в основные фонды; процент по инвестициям в  ценные бумаги
4. По срокам кредитования	процент по краткосрочным ссудам; процент по долгосрочным ссудам; процент по среднесрочным ссудам
5. По видам операций кредитных  учреждений	депозитный процент; процент по ссудам; процент по межбанковским кредитам и т.д.

Банковский процент возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк.

Банковский процент  существует в различных формах, а  именно: в форме депозитного процента, процента по ссудам, в том числе  межбанковским кредитам, процента по инвестициям в ценные бумаги и т.д.

24. Методы  начисления процентов.

Метод начисления процентов представляет собой соглашение о подсчете дней (процедуру для  подсчета дней) для расчета процентов . Он указывает, как определяется часть года между двумя календарными датами.

Метод начисления процентов показывает путь от расчета  процентов до расчета процентов  за конкретный период. 

Метод начисления процентов состоит из метода дней и метода базовых дней.

Эти методы определяют, как устанавливается число дней и базовых дней, которые являются элементами формул линейного начисления процентов и экспоненциального расчета процентов.

25. Процентный  риск, методы его оценки и управления.

Процентный риск представляет собой вероятность финансовых потерь в результате изменения уровня процентных ставок. процентный риск отражает уровень подверженности финансового состояния кредитной организации неблагоприятным изменениям процентных ставок. Принятие на себя процентного риска является абсолютно нормальным для коммерческого банка и может выступить важным источником получения дополнительной прибыли. Вместе с тем избыточный для данного банка уровень риска в конкретных экономических условиях может создать серьезную угрозу для финансового положения банка.

Процентный риск возникает в результате неопределенности информации относительно будущего состояния денежного рынка, а также изменения макроэкономических показателей, таких как темпы инфляции, размер бюджетного дефицита, темпы роста внутреннего национального продукта и другие.

К основным методам управления процентных рисков относятся: 
• применение фиксированных и плавающих процентных ставок; 
• управление маржей; 
• управление ГЭПом; 
• управление спрэдом; 
• применение стратегий минимизации риска; 
• применение процентных опционов; 
• страхование процентных ставок; 
• заключение контрактов «кэп», «флор», «коридор»; 
• продажа и покупка процентных фьючерсов.

26. Экономическая  основа возврата кредита.

 

 

 

 

27. Варианты  погашения кредита.

Самый популярный способ погашения кредита - это обращение в кассу банка-кредитора. Плюсом этого вида возвращения долгов является отсутствие комиссии за перечисление денежных средств. Кроме того, при погашении кредита таким способом, риск совершения технической ошибки как со стороны заемщика, так и со стороны финансового работника, сведен к минимуму.

К минусам, с большой натяжкой, можно отнести: совпадение графика  работы банка с режимом работы большинства предприятий, да, пожалуй, и стояние дебитора в очереди. Правда в последнее время банки идут навстречу своим заемщикам и меняют график работы в угоду клиентам. А некоторые из них, в частности Сбербанк России, применяют автоматизированную систему постановки в очередь.

Также очень востребован, благодаря доступности, способ погашения кредита через почту России. Однако при таком виде возврата долга придется оплатить комиссионные сборы за услугу, в среднем они составляют 1-3% от суммы перевода. 

Третьим способом погашения  задолженности является оплата через филиалы Сбербанка России, который является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ и доступен, как правило, даже в сельской местности. Внутри структуры банка существует возможность несколькими способами перечислять деньги на счет других финансово-кредитных организаций. Правда следует иметь в виду, что межбанковские переводы являются платной услугой и что на их выполнение требуется некоторое время.

Существуют и другие варианты погашения кредитов путем безналичных  расчетов, - например, ежемесячный перевод  части заработной платы в счет погашения кредита или совершение платежей через Интернет.

Перечисленные способы и виды погашения кредита являются наиболее популярными среди клиентов отечественных банков. Из них можно выбрать то, что наиболее подходит заемщику, сообразуясь с возможностями и желаниями. Сетования некоторых неорганизованных дебиторов на сложность процедуры внесения платежей связаны скорее с низкой самоорганизацией и отсутствием дисциплины, чем с какими либо недостатками систем погашения кредита.

28. Формы  обеспечения возвратности кредита.

Основными формами обеспечения возвратности кредита являются: 
 
• залог (имущества, товарно-материальных, валютных ценностей, ценных бумаг, товарно-транспортной документации, недвижимости, самого предприятия или его основных фондов); 
• гарантия или поручительство; 
• страхование ответственности заемщика за непогашение кредита или страхование банком кредитного риска; 
• уступка требования и передача прав (собственности, аренды или использования авторских прав и т.п.)

Залог - основная форма обеспечения возвратности кредита

Залог является одним из наиболее действенных  способов, побуждающих заемщика выполнить  свои обязательства по кредитному договору - вернуть долг кредитору.

Под залогом в гражданском праве понимается право кредитора (залогодержателя) получать возмещение из стоимости заложенного имущества приоритетно перед другими кредиторами [15].

Залоговые отношения регулируются следующими нормативными актами: Гражданским кодексом РФ, Законом РФ «О залоге», в той  части, которая не противоречит ГК РФ, Гражданским процессуальным кодексом РСФСР в части продажи жилых  строений с публичных торгов и  реализации имущества.

В соответствии с законодательством кредитор и  заемщик подписывают договор  о залоге, который должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение этого  правила влечет недействительность договора о залоге. Существенными  условиями договора залога являются предмет залога и его оценка, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом, а также  условие о том, у какой из сторон (залогодателя или залогодержателя) находится заложенное имущество. Предметом залога могут быть движимое и недвижимое (ипотека) имущество, ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте.

Залогом обеспечиваются все требования кредитора-залогодержателя, возникшие на момент их предъявления, если иное не предусмотрено договором. Среди этих требований выделяются:

а) сумма основного долга и проценты;

б) расходы кредитора в связи  с исполнением обязательства, включая  издержки, связанные с публичной  реализацией имущества, проведением  аукционов, конкурсов, выплатой комиссионного  вознаграждения и др.;

в) убытки кредитора, связанные с выплатой процентов, неустоек;

г) расходы кредитора, связанные с  содержанием имущества

Гарантии  и поручительства

Средством обеспечения возвратности кредита  могут быть гарантия и поручительство.

Гарантия  есть обязательство третьего лица выполнить  финансовые обязательства заемщика, если он не в состоянии сделать  это самостоятельно, заплатив за него кредитору. Надежность гарантии как  обеспечения определяется финансовым положением и кредитоспособностью  гаранта.

Банковская  гарантия представляет собой новый, ранее неизвестный отечественному банковскому законодательству способ обеспечения исполнения гражданско-правовых обязательств. Способ этот состоит в том, что банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате (ст. 368 ГК) [15].

Какие основные черты отличают гарантию от других способов обеспечения исполнения обязательств?

Во-первых, особый субъектный состав участников отношений, связанных с банковской гарантией. В качестве гаранта могут  выступать только банки, иные кредитные  учреждения или страховые организации. Лицо, обращающееся к гаранту с  просьбой о выдаче банковской гарантии (принципал), суть должник в основном обязательстве, исполнение которого обеспечивается банковской гарантией. И, наконец, лицо, наделенное правом предъявлять требования к гаранту (бенефициар), является кредитором в основном обязательстве.