Шпаргалка по "Деньги, кредит, банк"

Недоиспользование кредитной линии также является нарушением кредитного договора. Для  банка это означает, что он не размещает собранные им в основном на платной основе свободные денежные средства. В порядке компенсации  за упущенную выгоду от сокращения кредитных операций банк взыскивает с заемщика соответствующую комиссию. Ее размер зависит от величины и  длительности недоиспользования кредитной  линии и обязательно фиксируется  в кредитном договоре.

В кредитном  договоре может фиксироваться и  размер штрафа, выплачиваемого клиенту  в случае, если банк из-за отсутствия у него ресурсов не выполнит своих  обязательств по выдаче ссуды в пределах кредитной линии.

В современных  российских условиях выдача кредита  по контокорренту приостановлена, так  как по действующим нормативным  положениям вся выручка, причитающаяся  предприятию, должна концентрироваться  на его расчетном счете. Основную нагрузку совокупного кредитования, таким образом, несет кредит по овердрафту.

49. Ипотечное кредитование

2. Понятие ИК и его виды

Ипотека – форма имущественного обеспечения, залог.

Характерные черты ипотеки: 

- предметом  ипотеки является недвижимое  имущество 

- предмет  ипотеки остается во владении  должника, должник остается собственником,  пользователем и владельцем этого  имущества

- договор  кредитора и должника об ипотеке  оформляется закладной, которая  подлежит гос регистрации

- при  значительном превышении стоимости  залога над суммой кредита  должник имеет возможность взять  другие кредиты под эту же  недвижимость

- при  неисполнении должником своих  обязательств кредитор имеет  право требовать продажи заложенного  имущества с публичных торгов

Договоры, которые могут быть обеспечены ипотекой: аренды, купли-продажи, подряда.

Ипотека, как залог, обеспечена покрывать  уплату основной суммы долга, проценты по кредиту и определенные суммы, причитающиеся кредитору (в случае ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств, возникающие убытки, штрафы; расходы, связанные с реализацией; судебные издержки)

Недвижимое  имущество:

- земельные  участки

- предприятия,  здания, сооружения, которые используются  в предпринимательской деятельности

- жилые  дома, квартиры, комнаты, дачи, садовые  дома и другие строения потребительского  назначения

- космические  объекты, воздушные и морские  суда

- незавершенное  строительство

Классификация ипотечного кредита:

1. по объекту недвижимости – в зависимости от предмета ипотеки
2. по целям кредитования (жилищное кредитование: на приобретение, на строительство, реконструкцию, ремонт, на строительство; на расширение производства, на развитие сельского хозяйства, на разработку участка)
3. по виду кредитора (банковские и небанковские ипотечные кредиты; государственный, частный или общественный; универсальный или специализированный)
4. по форме предоставления кредита (ипотечный кредит, предоставляемый разовым платежом или в виде кредитной линии)
5. по способу предоставления кредита. Относится к жилищному кредитованию. Немецкая модель: заемщик к определенному моменту времени обязана накопить определенную сумму денег (40-50%) и только после этого он может взять кредит. Американская модель: заемщик вносит от 20 до 30% суммы, остальная часть покрывается в виде кредита, причем первоначальный взнос может быть не только в виде денежных средств
6. по виду источника средств кредитора (если в качестве кредитора выступает ипотечный банк, то источник средств – выпуск ипотечных облигаций, если это универсальный банк, то это привлеченные или собственный средства, если это стройсберкассы, то это накопления клиентов, если это кредитные учреждения, то они имеют соглашения либо с ипотечными банками, либо с ипотечными агенствами и источником средств является продажа закладных ипотечному агенту или банку)
7. по способу погашения долга (ипотечные кредиты, уплачиваемы разовым платежом и периодическими платежами)
8. по виду платежей/по способу амортизации долга (постоянный ипотечный кредит/самоамортизируемый; ипотечный кредит с переменными выплатами (с «шаровыми» выплатами, с фиксированными выплатами основной суммы долга и с нарастающими платежами); ипотечные кредиты с индексацией долга)
9. по виду процентной ставки (с фиксированной, с переменной)
10. по возможности досрочного погашения (с правом досрочного погашения, без права, с правом досрочного погашения при условии уплаты штрафа)
11. по величине первоначального взноса

Ипотечное кредитование – система финасово-экономических отношений, возникающих по поводу организации, продажи и обслуживания ипотечного кредита. 

1. Предварительный этап

На  данном этапе проводится первичное  собеседование с потенциальным  заемщиком, в результате которого решаются следующие задачи:

2. Сбор информации о клиенте и залоге

Если  первый этап пройден успешно, клиент заполняет заявление и анкету. Заявление на выдачу кредита и  анкета рассматриваются кредитором как один из самых важных источников информации о клиенте. В заявлении  должны быть отражены следующие данные: ФИО клиента, паспортные данные, место регистрации, место жительства, желаемые условия кредита (общая сумма, процентная ставка, схема амортизации, размер ежемесячного платежа), назначение кредита (покупка, строительство и т.д.). Анкета должна содержать следующую информацию: сведения о заемщике (пол, возраст, семейное положение, наличие брачного контракта, наличие и количество иждивенцев), сведения об активах и обязательствах заемщика, основная информация о приобретаемой недвижимости, наличие и источник первоначального платежа, сведения о работе и источниках дохода, сведения об имуществе, которое может выступать в качестве залога или должно быть продано для внесения первоначального взноса. Вопросы анкеты имеют бальную оценку, в зависимости от суммы баллов клиент классифицируется как стабильный или нестабильный.

3. Проверка информации о клиенте и залоге

Цель  данного этапа – выявление  потенциально некредитоспособных заемщиков. На данном этапе проводится проверка достоверности информации, полученной от клиента. Для этого проверяется  трудоустройство клиента, документы, подтверждающие его доходы, а также  достоверность сведений об имуществе, передаваемом в залог.

Если  выявлено, что клиент предоставил  ложную информацию, то ему будет  отказано в получении кредита. В  ином случае клиент собирает пакет  документов для получения кредита

4. Оценка вероятности погашения кредита

Для этого анализируется кредитоспособность клиента, оценивается собственность  клиента, предполагаемая для продажи  с целью получения суммы первоначального  взноса, оценивается предмет залога, оцениваются дополнительные активы клиента, вычисляются коэффициенты ипотечного кредита, оцениваются риски, проводится оценка риска смерти или  утраты трудоспособности заемщика. При  проведении этой оценки учитывается  уровень образования клиента, профессиональный опыт, уровень квалификации, занятость  в потенциально развивающимся или  доходном секторе рынка.

50. Нетрадиционные операции коммерческих  банков (лизинг, факторинг, форфейтинг).  

Нетрадиционными операциями коммерческих банков являются операции, которые могут выполнить  и другие небанковские учреждения. К ним относятся: лизинговые операции, факторинговые операции, форфейтинг, трастовые операции, поручительства и гарантии коммерческих банков, операции с драгоценными металлами и другие виды услуг.     

Термин  лизинг (от англ. to lease— арендовать, брать в аренду) можно трактовать двояко. В широком смысле слова — это аренда оборудования, которая в зависимости от срока аренды делится на три вида: краткосрочная аренда от одного дня до одного года — рейтинг; среднесрочная аренда от одного года до трех лет — хай-ринг и долгосрочная аренда от 3 до 20 лет — собственно лизинг. В узком смысле слова — это долгосрочная аренда машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. При этом арендодатель получает арендную плату, арендатор — оборудование.     

Лизинг  является специфической формой финансирования вложений в основные фонды при посредничестве специализированной (лизинговой) компании, которая приобретает для третьего лиц_а имущество и отдает ему в аренду на долгосрочный период. В лизинговой сделке поэтому обычно участвуют три стороны. Собственник имущества (лизингодатель) приобретает за счет привлеченных или собственных средств в собственность имущество и предоставляет его за определенную плату в аренду на определенный срок Второй стороной сделки выступает лизингополучатель, которому передается имущество в пользование и владение, третьей стороной является продавец имущества, продающий лизингодателю в обусловленный срок имущество. Лизингом могут заниматься лизинговые компании или лизинговые отделы коммерческих банков.      

Механизм  лизинговой сделки достаточно прост. Обычно потенциальный лизингополучатель  сам подбирает поставщика, выпускающего необходимое оборудование. В силу невозможности приобретения его в собственность лизингополучатель обращается к банку или в лизинговую компанию с просьбой о приобретении для него соответствующего оборудования. Банк или лизинговая компания приобретают для него оборудование и передают его во временное пользование.     

Лизинговые  операции не однородны; выделяют два основных вида лизинга — финансовый и оперативный.      

При финансовом лизинге лизингодатель  приобретает в собственность указанное имущество и передает его во временное владение и пользование с возможной продажей по остаточной стоимости этого оборудования лизингополучателю. Как правило, при таком виде лизинга срок лизингового договора предполагает полную окупаемость оборудования. Разновидностью финансового лизинга выступает возвратный лизинг, при котором продавец может получать проданное им имущество в пользование и владение.

Оперативный лизинг — это лизинг, при котором  лизингодатель покупает имущество за свой счет и передает его лизингополучателю во временное пользование на короткий срок, как правило, меньше срока амортизации. При таком договоре имущество не может быть передано в собственность лизингополучателю и ему предоставляется право в любое время расторгнуть договор. Эта форма лизинга удобна предприятию, так как можно постоянно совершенствовать техническую базу: при моральном устаревании оборудования возвращать его банку и приобретать в аренду более современное оборудование. Банку же это не совсем выгодно, поскольку нужно пристраивать оборудование, для чего необходим вторичный рынок оборудования. Лизингодатель может оказывать дополнительные услуги по лизингу: приобретение ноу-хау, товарно-материальных ценностей для монтажа, осуществление монтажа, послегарантийное обслуживание, подготовку к монтажу, стоимость которых входит в лизинговые платежи.     

Лизинговые  операции, по сути, приравниваются к  кредитным операциям, так как схожи с коммерческим кредитом и носят название кредит-аренда. Однако лизинг имеет ряд преимуществ перед кредитом: лизинг предполагает 100%-процентное кредитование, в то время как получить кредит можно только на определенную сумму оборудования (в пределах 75%). Мелким и средним компаниям проще получить лизинг, нежели кредит, из-за необходимости дополнительной гарантии по кредиту. Лизинговое соглашение более гибко, чем кредит, поскольку предоставляет возможность выработать удобную для покупателей схему финансирования (согласовать сроки оплаты арендной платы, суммы платежей, предусмотреть снижение налогооблагаемой прибыли у арендатора). В то же время риск устаревания оборудования, прежде всего морального, целиком ложится на арендодателя. Однако нельзя считать, что у лизинга нет недостатков: арендатор не выигрывает на повышении остаточной стоимости оборудования, лизинг дороже кредита, при финансовом лизинге даже за устаревшее оборудование приходится платить до окончания срока договора.

Факторинговые операции являются разновидностью посреднических операций. Факторинг (от англ. faktor — маклер, посредник) представляет собой выкуп платежных требований у поставщика товаров, иначе говоря, переуступку банку неоплаченных долговых требований возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг. Основой данной операции является кредитование торговых сделок. В соответствии с Конвенцией 1988 г. операция считается факторинговой, если она удовлетворяет как минимум двум из следующих четырех признаков:

1) наличие  кредитования в форме предварительной  оплаты долговых требований;

2)  ведение  бухгалтерского учета поставщика, прежде всего учета реализации;

3)  инкассирование  задолженности поставщика (получение  задолженности от покупок);

4)  страхование  поставщика от кредитного риска.     

В факторинговых операциях участвуют  три стороны: факторинговая компания или факторинговый отдел коммерческого банка (фактор) — специализированное учреждение, покупающее счета-фактуры у своих клиентов; клиент (поставщик товара, кредитор) — промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с факторинговой компанией; предприятие (заемщик) — фирма — покупатель товара.     

Фактор  приобретает у клиента-поставщика право требовать денежные средства за поставленный товар с покупателя, перечисляя ему стоимость товара за вычетом комиссионного вознаграждения, и представляет платежные требования клиенту-покупателю, который перечисляет на их основе деньги фактору. Для осуществления операций по факторингу заключается договор, в котором оговаривайся: порядок оформления документации, сроки и доля суммы платежей фактора от суммы платежных требований, порядок реализации операций, максимальные суммы по операциям факторинга, размеры комиссионного вознаграждения. Факторинг экономически выгоден всем участникам сделки. Для клиента-поставщика — это уверенность в своевременной оплате товара, страхование кредитного риска; для факторинговой компании или банка — получение комиссионного вознаграждения.      

Исторически первым возник конвекционный факторинг, который является универсальной формой обслуживания предприятий. Он включает ведение бухгалтерского учета, расчеты с поставщиками и покупателями. При этом предприятие занимается выпуском товара, а банк — бухгалтерским учетом. В силу того что для ведения бухгалтерского учета требуются большие расходы (на помещение., компьютеры, их покупку и обслуживание, зарплату работников и т.д.), то для предприятия факторинг оказывается дешевле, чем иметь свою бухгалтерию. Для банка также есть неоспоримые выгоды, поскольку он может использовать банковских бухгалтеров и операционистов, которые ведут счета предприятия, и получить за счет этого прибыль.     

Данный  вид факторинга часто сочетается с дисконтированием фактур, предполагающим приобретение счетов-фактур коммерческим банком (фактором). Банк покупает у своего клиента право на получение денег от его покупателей и при этом сразу же зачисляет на счет поставщика около 80% стоимости отгруженного товара, а остальную сумму перечисляет ему в строго установленный срок независимо от получения денег. За это банк получает комиссионное вознаграждение. По сути, данная операция представляет собой кредит под отгруженные товары, за который клиент платит обусловленный процент. При таком виде факторинга должники уведомлены об участии в сделке банка, и эта запись делается на счете-фактуре.