Шпаргалка по "Деньги, кредит, банк"

• пассивные операции - аккумуляция финансовых ресурсов.

• активные операции - размещение финансовых ресурсов.
• активно-пассивные операции (рис. 7.1).

 

42. Ресурсы  коммерческих банков. Структура  и качество активов.

Структура ресурсов коммерческих банков на современном  этапе

Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого  банка зависит от степени его  специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния  рынка ссудных ресурсов. По своему экономическому содержанию ресурсы  коммерческих банков весьма многообразны.

Операции, посредством которых коммерческие банки формируют свои ресурсы, называют пассивными. Суть пассивных операций заключается в привлечении различных  видов вкладов в рамках депозитных сберегательных операций, получении  кредитов от других банков, эмиссии  различных ценных бумаг, а также  проведении других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве баланса коммерческих банков .[5, 6]

С точки  зрения источников образования ресурсы  коммерческих банков делятся на собственные  и привлеченные.

Собственные средства коммерческих банков состоят  из уставного фонда, а также образующихся в процессе банковской деятельности резервного и других фондов. К собственным  средствам приравнивается прибыль, которая до ее распределения находится  в обороте коммерческого банка  и используется в качестве банковского  ресурса. Собственные ресурсы –  лишь отправная точка для организации  банковского дела и их роль в большей  мере сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого  банка.

Коммерческий  банк имеет возможность привлекать денежные средства предприятий, организаций, учреждений и населения. Появление  второго вида ресурсов связано с  вовлечением банков в новые для  них сферы деятельности – операции с ценными бумагами, факторинговые, лизинговые и другие операции. Это повлекло за собой включение в состав банковских ресурсов не только денежных средств в национальной и иностранной валюте, но и ценных бумаг, имущества и связанных с ним имущественных прав.

В настоящее  время большая часть операций коммерческих банков основывается на привлеченных ресурсах, что не снижает  роли собственного капитала.

Центральный Банк для поддержания коммерческими  банками своей ликвидности, т.е. способности  своевременно, полностью и бесперебойно производить платежи по своим  обязательствам, устанавливает обязательные соотношения между собственными средствами банка и привлеченными  ресурсами.

Важным  банковским ресурсом являются средства клиентов на счетах в коммерческом банке и средства в расчетах: остатки  средств и текущих счетах предприятий, организаций и учреждений всех форм собственности; средства, депонированные с целью обеспечения гарантий платежа при аккредитивной форме  расчетов, расчетах чеками акцептованными платежными поручениями; средства в  расчетах между учреждениями одного коммерческого банка; средства бюджетных  и общественных организаций; средства специальных кредитно-финансовых институтов.

К банковским ресурсам относятся денежные сбережения населения, которые формируются  за счет сокращения текущего личного  потребления и предназначаются  для обеспечения его потребностей в будущем.

Ресурсами коммерческих банков являются кредиты, предоставленные другими банками, включая иностранные, а также  средства других банков, находящихся  на их корреспондентских счетах в  коммерческом банке.

Наконец, к ресурсам коммерческих банков относятся  прочие денежные средства, которые  образуются в результате проведения ими других видов пассивных операций.

В зависимости  от места мобилизации банковских ресурсов их подразделяют на мобилизуемые самим коммерческим банком и приобретенные  у других банков. На местах коммерческими  банками мобилизуется большая часть  ресурсов, например вклады граждан  и депозиты предприятий и организаций. Для оперативного удовлетворения дополнительных потребностей в денежных средствах  коммерческие банки привлекают ресурсы, мобилизованные другими банками.

Ресурсы коммерческого банка можно классифицировать по возможности прогнозирования  их величины. При этом выделяют ресурсы, поддающиеся прямому и косвенному прогнозированию. К ресурсам прямого  прогнозирования относят прибыль  прошлых лет и нераспределенную прибыль. Косвенному прогнозированию  подлежат средства в расчетах, остатки  временно свободных средств на расчетных  счетах предприятий и организаций, некоторые другие источники банковских ресурсов.

В зависимости  от времени использования банковские ресурсы подразделяют на постоянные и временные. Постоянные – это  денежные средства, чья динамика или  оборачиваемость коммерческим банком может быть спрогнозирована и  определенная их часть (стабильные остатки) использована для активных операций. Временные банковские ресурсы создают  денежные средства, образующиеся периодически в результате некоторых банковских операций, динамику которых трудно спрогнозировать.

 

2.2 Собственный  капитал банка, характеристика  его структуры

 

Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется  в момент создания банка и первоначально  состоит из сумм, полученных от учредителей  в качестве их взноса в уставный капитал банка.

K собственному  капиталу также относятся все  накопления, получаемые банком в  процессе его деятельности, которые  не были распределены среди  акционеров (участников) банка в  виде дивидендов либо израсходованы  на другие цели. Собственный капитал  олицетворяет ту сумму денежных  средств, которая будет распределена  среди акционеров (участников) банка  в случае его закрытия.

Иными словами, если реализовать все активы банка — принадлежащие ему  ценные бумаги, здания, оборудование и  другие ценности, и востребовать все  выданные им ссуды, а вырученную сумму  направить на погашение обязательств банка перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после этого сумма и будет тем фактическим собственным капиталом, на который могут претендовать акционеры (участники).

Собственный капитал обеспечивает банку экономическую  самостоятельность и стабильность функционирования. Собственный капитал  считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при  утрате им части своих активов.

Собственные средства (капитал) выполняют ряд  важных функций в обеспечении  управления и жизнедеятельности  коммерческого банка. [3]

Защитная  функция проявляется в том, что  капитал служит своего рода буфером, поглощающим ущерб от текущих  убытков до разрешения руководством банка назревающих проблем, обеспечивая  продолжение деятельности банка  независимо от наличия убытков. Благодаря  наличию собственного капитала, коммерческий банк может проводить рисковые операции. Убытки, возникающие в результате этих операций, покрываются его собственным  капиталом, не затрагивая привлеченных средств вкладчиков. В случае банкротства  собственный капитал становится источником выплаты кредиторам и  вкладчикам компенсации.

Выполняя  регулирующую функцию, капитал выступает  регулятором деятельности банка, посредством  которого государственные органы задают ему нормы экономического поведения, предостерегающие его от чрезмерных рисков. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные  Банком России и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном исходят  из размера собственных средств  банка. Размер имеющихся у банка  собственных средств определяет масштабы его деятельности. Возможности  коммерческих банков по расширению активных операций определяются размерами фактически имеющегося у них собственного капитала.

Оперативная функция собственного капитала заключается  в том, что собственный капитал  является источником вложений в собственные  материальше активы и развития материальной базы банка. В части уставного капитала, внесенного учредителями банка, он выступает на начальном этапе в роли стартовых средств, необходимых для строительства или аренды помещений, установки оборудования, найма персонала и других расходов, без которых банк не может начать свою деятельность. В период роста банк испытывает потребность в дополнительных средствах для создания новых мощностей, связанных с расширением спектра оказываемых услуг и внедрением прогрессивных банковских технологий, источником которых выступает его собственный капитал.

Для акционерных банков размер собственного капитала выступает фактором, определяющим курс его акций. При оценке стоимости  банка исходят из размера его  чистых активов, т.е. фактического собственного капитала, что позволяет rоворить о его ценообразующей функции. Собственный капитал обеспечивает постоянный источник дохода акционеров (участников) — пропорционально размеру вклада в уставный капитал каждый его акционер (учасгник) получает долю прибыли банка в виде дивидендов.

Источники собственного капитала банка показаны на рис. 1.

Уставный  капитал кредитной организации  образуется из величины вкладов её участников и определяет минимальный  размер имущества, rарантирующего интересы её кредиторов. Каждый участник (акционер) банка пропорционально своему вкладу в уставный капитал ежегодно получачает часть банковской прибыли в виде дивидендов.

Bклады в уставный капитал банка могут быть произведены в виде денежных средств, материальных активов, а также ценных бумаг определенного вида.

Уставный  капитал банка может формироваться  только за счет собственных средств  акционеров (участников), привлеченные денежные средства для его формирования использоваться не могут.

В качестве материального актива, вносимого  в оплату уставного капитала кредитной  организации, может выступать только банковское здание (помещение), в котором  располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства.

Кроме того, акционеры могут производить  оплату уставного капитала банка  иными принадлежащими им активами, не являющимися денежными средствами и банковским зданием. Предельный размер доли таких активов в уставном капитале устанавливает Совет директоров Банка России. Предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала не должен превышать 20%.

Добавочный  капитал включает в себя: прирост  стоимости имущества при его  переоценке, эмиссионный доход, т.е. разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной  стоимостью, стоимость имущества, безвозмездно полученного банком в собственность  от организаций и физических лиц.

Фонды банка образуются из прибыли в  порядке, установленном учредительными документами банка с учетом требований действующего законодательства. K их числу  относятся: резервный фонд, фонды  специального назначения, фонды накопления и другие фонды, которые банк считает  необходимым создавать при распределении  прибыли.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков  и потерь, возника- ющих в результате деятельности банка. Минимальный размер этого фонда определяется Уставом банка, но он не может составлять менее 15% величины его уставного капитала. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, т.е. от чистой прибыли.

Фонды специальноrо назначения также создаются из чистой прибыли отчетного года. Они являются источником материального поощрения и соци- ального обеспечения работников банка. Порядок их образования и расходования определяется банком в положениях о фондах.

Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную  в качестве финансового обеспечения  его производ- ственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества. Фонды накопления, как правило, не уменьшаются: происходит лишь изменение формы их существования — из денежной они превращаются в форму материальных активов (зданий, оборудования, материалов, транспортных средств и т.д.).

Kаждый коммерческий банк самостоятельно определяет величину собственных средств и их структуру исходя из принятой им стратегии развития. Если банк, подчиняясь законам конкурентной борьбы, стремится расширить круг своих клиентов, в том числе за счет крупных предприятий, испытывающих постоянную потребность в привлечении банковских кредитов, то, естественно, его собственный капитал должен увеличиваться. Hа величину собственного капитала банка влияет и характер его активных операций. При длительном отвлечении ресурсов в рискованные операции банку необходимо располагать значительным собственным капиталом. Величина собственного капитала определяет конкурентную позицию банка на внутреннем и между-народном рынках. Hа практике существует два пути увеличения собственного капитала:

• накопление прибыли;

• привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке.

Накопление  прибыли может происходить в  форме ускоренного создания резервного и других фондов банка с последующей  их капитализацией либо в форме накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет. Это наиболее дешевый путь увеличения капитала, не затрагивающий сложившейся  структуры управления банком. Однако использование значительной части  полученной прибыли для увеличения собственного капитала означает снижение текущих дивидендов акционеров банка  и может привести к падению  курсовой стоимости акций открытых акционерных банков.

Привлечение дополнительного капитала банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью, может происходить  как на основе дополнительных вкладов  его участников, так и за счет вкладов в уставный капитал банка  третьих лиц, которые становятся при этом участниками данного  банка (если это не запрещено Уставом  банка). Привлечение дополнительного  капитала акционерными банками может  осуществляться путем размещения дополнительных акций.

 

2.3 Значение  привлечённых средств банка