Проблема возвратности банковских суд

      К ликвидным средствам 2-го класса относятся: товары отгруженные; расчеты с надежными дебиторами; работы и услуги выполненные; векселя полученные, расчеты с дочерними предприятиями и персоналом по прочим операциям краткосрочного характера, а также с прочими дебиторами.

      Ликвидные средства 3-го класса – легко реализуемые запасы товарно-материальных ценностей: оборудование к установке; производственные запасы; мало ценные и быстро изнашивающиеся предметы по остаточной стоимости; незавершенное производство; готовая продукция; товары; прочие запасы и затраты, авансы, выданные поставщикам; расчеты с бюджетом; прочие оборотные активы.

      В составе краткосрочных долговых обязательств, т.е. пассивов, учитываемых при расчете коэффициентов, учитываются следующие статьи:

      -задолженность по краткосрочным ссудам;

      -задолженность по долгосрочным ссудам в части погашения ее в течении 12 месяцев;

      -вся кредиторская задолженность.

  При определении кредитоспособности клиента, обратившегося за разовым целевым кредитом, следует задолжность по краткосрочным долговым обязательствам увеличить на сумму запрашиваемого кредита.

      Коэффициент ликвидности (Кл) рассчитывается следующим образом:

                              

                 ликвидные средства 1 и 2 классов

    Кл =    ----------------------------------------------------  

                краткосрочные долговые обязательства

 

      При расчете коэффициента покрытия (Кп) учитываются ликвидные средства 3-го класса:

 

                  ликвидные средства 1,2 и 3 классов

    Кп =     ----------------------------------------------------   

                 краткосрочные долговые обязательства

 
 

  Коэффициент ликвидности показывает, какая часть задолжности, подлежащая возврату не может быть погашена заемщиком за счет имеющихся средств, т.е. этот коэффициент используется для прогнозирования способности клиента оперативно погасить долг банку в ближайшей перспективе. Чем выше коэффициент ликвидности, тем выше кредитоспособность. Например, допустимые значения коэффициента ликвидности для заемщиков:

      - строительного комплекса и жилищно-коммунального хозяйства – от 0,3 и выше;

      - легкой и текстильной промышленности и других отраслей – от 0,2 и выше;

      Полученное значение коэффициента дает возможность в предварительном порядке определить размер предоставляемого кредита, который клиент способен погасить в ближайшей перспективе.

  Коэффициент покрытия позволяет определить степень достаточности всех видов оборотных средств клиента, чтобы погасить краткосрочные обязательства. Коэффициент покрытия отражает материальное обеспечение средств, привлеченных клиентом, и являются одним из показателей его текущей платежеспособности. Доступные значения коэффициента покрытия всех отраслей от 1,0 и выше. Он может использоваться для оценки предела кредитования. Если Кп менее единицы (1), то рассматриваемый кредит нужно отнести к наиболее рискованным и предусмотреть дополнительные формы защиты, обеспечивающие его возвратность.

  Коэффициент оборачиваемости оборотных активов (Коб) характеризует скорость оборота текущих активов и насколько быстро средства, вложенные в активы, превращаются в реальные денежные средства. Они рассчитываются с использованием следующих данных:

 

                        средняя величина оборотных активов (*) период

          Коб = ---------------------------------------------------------------------  

                        товарооборот по себестоимости (выручка от реализации

                        продукции, работ, услуг по себестоимости)

 

  Расчет Коб предоставляет возможность прогнозировать оборачиваемость и определить срок кредитования.

  Показатель оборачиваемости оборотных активов является качественным показателем и может использоваться для оценки динамики коэффициента покрытия.

  Коэффициент финансовой независимости (Кфн) показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования т.е. какая часть деятельности предприятия финансируется за счет собственного капитала и определяется по формуле:

 

                            источники собственных средств

              Кфн =   --------------------------------------------- * 100%

                                          сумма баланса

 

  Для банка показатели Коб и Кфн важны с точки зрения определения степени риска при заключении кредитной сделки. Чем больше источники собственных средств и их размер, тем выше способность клиента в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

   Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Косос) характеризует долю собственных оборотных средств клиента, вложенные в оборотные активы:

                           фактическое наличие оборотных средств

          Косос = ------------------------------------------------------- * 100%

                           общий размер оборотных активов в запасах,

                           затратах, расчетах и денежной форме

  Коэффициент рентабельности реализованной продукции (Кррп) показывает, какова прибыль предприятия с каждой тенге реализованной продукции (работ, услуг). Снижение Кррп свидетельствует о негативных изменениях в хозяйственно-финансовой деятельности предприятия. Для расчета Кррп используют следующие данные:

 

                                результат от реализации продукции

               Кррп   =   ---------------------------------------------

                                выручка от реализации продукции

                                            (товарооборот)

 

      На основе приведенных выше коэффициентов и соответствующей их оценки определяется класс кредитоспособности. В зависимости от класса кредитоспособности формируются взаимоотношения с заемщиком; условия предоставления кредита (размер ссуды, срок, форма обеспеченности, процентная ставка).

      В банке клиенты и их кредитоспособность дифференцированы по пяти классам:

      -к 1-му и 2-му классам относятся получатели ссуд с устойчивым финансовым положением. Они имеют право пользоваться кредитом по минимальным процентным ставкам;

      -клиенты 3-го класса достаточно стабильны в финансовом положении, их кредитование осуществляется на общих основаниях, с применением более высокой ставки;

      -клиенты 4-го класса имеют нестабильное финансовое положение. Предоставление им кредита носит характер повышенного риска, поэтому банком предпринимаются особые формы защиты, обеспечивающие возвратность кредитов, при этом процентная ставка возрастает;

      -к 5-му классу относятся клиенты, неспособные обеспечить возвратность кредита. Таким клиентам кредиты не предоставляются.

      Расчет класса кредитоспособности производится на основе балансовых данных, т.е. характеризует хозяйственно-финансовую деятельность клиента в статике. Для более глубокого изучения степени надежности заемщика целесообразно проводить анализ этого показателя в динамике и изучать причины, оказавшие влияние на уровень коэффициентов, что позволит более точно определить класс кредитоспособности, а также уточнить условия кредитования заемщика. Анализ причин, изменивших уровень соответствующих коэффициентов, является обязательным элементом процедуры оценки кредитоспособности клиента.

        Определение кредитоспособности - один  из наиболее сложных вопросов в механизме обеспечения возвратности кредита. Точный анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно вмешаться в дела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого - оперативно прекратить кредитование такого заемщика.

 

   2.2.Способы обеспечения банковских ссуд (обязательств) в    соответствии с Гражданским кодексом Республики Казахстан.

 

 НЕУСТОЙКА  (штраф, пеня) - определенная законом  или договором денежная сумма,  которую должник обязан уплатить  кредитору в случае неисполнения  или ненадлежащего исполнения  обязательства, в частности в  случае просрочки исполнения. По  требованию об уплате неустойки  кредитор не обязан доказывать  причинение ему убытков. 

 Широкое  применение неустойки в целях  обеспечения договорных обязательств  объясняется прежде всего тем,  что она представляет собой  удобное средство упрощенной  компенсации потерь кредитора,  вызванных неисполнением или  ненадлежащим исполнением должником  своих обязательств. В этом смысле  неустойке присущи следующие  черты: предопределенность размера  ответственности за нарушение  обязательства, о котором стороны  знают уже на момент заключения  договора; возможность взыскания  неустойки за сам факт нарушения  обязательства, когда отсутствует  необходимость доказывать наличие  убытков, причиненных таким нарушением; возможность для сторон по своему усмотрению формулировать условие договора о неустойке (за исключением законной неустойки), в том числе в части ее размера, соотношения с убытками, порядка исчисления, тем самым приспосабливая ее к конкретным взаимоотношениям сторон и усиливая целенаправленное воздействие.

 Порядок  исчисления денежной суммы, составляющей  неустойку, может быть различным:  в виде процентов от суммы  договора или его неисполненной  части; в кратном отношении  к сумме неисполненного или  ненадлежаще исполненного обязательства;  в твердой сумме, выраженной  в денежных единицах.

 В  законодательстве традиционно в  качестве разновидностей неустойки  применяются штрафы и пени. Если  в отношении штрафов трудно  выделить какие-либо особенные  характерные черты, то специфические  признаки неустойки в виде  пени довольно очевидны. Они заключаются  в том, что пеня устанавливается  на случай просрочки исполнения  обязательства, то есть она  призвана обеспечить лишь своевременное  предоставление исполнения обязательства;  пеня, как правило, определяется  в процентах по отношению к  сумме обязательства, не исполненного  в установленный срок; пеня представляет  собой длящуюся неустойку, которая  взыскивается за каждый последующий  период (например, за каждый день) просрочки не исполненного в  срок обязательства. 

  В  судебной практике обычно различают  так называемую договорную и  законную неустойку. Договорная  неустойка устанавливается по  соглашению сторон и, естественно,  ее размер, порядок исчисления, условия  применения определяются исключительно  по их усмотрению. Кодекс же  устанавливает требования к форме  такого соглашения сторон о  неустойке. Эти требования более  жесткие по сравнению с обычно  предъявляемыми к форме сделок  требованиями: соглашение о неустойке  должно быть совершено в письменной  форме независимо от формы  основного обязательства, которое  может возникнуть и из устной  сделки. В противном случае несоблюдение  письменной формы влечет недействительность  соглашения о неустойке. 

  Что  касается законной неустойки,  то она применяется независимо  от того, предусмотрена ли обязанность  ее уплаты соглашением сторон. Правда, судьба и сфера применения  законной неустойки во многом  зависят от того, в какой правовой  норме она содержится. Если неустойка  предусмотрена императивной нормой, она подлежит безусловному применению. В случаях, когда положение  о неустойке содержится в диспозитивной  норме, она применяется лишь  постольку, поскольку стороны  своим соглашением не предусмотрели  иной размер неустойки.