Проблема возвратности банковских суд

  Погашение ссуды за счет дополнительных источников означает включение банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга.

  Выбрав источники погашения ссуд, каждый банк, как правило, использует свои инструменты воздействия на должников, причем  рассматривает их можно сказать, как свою коммерческую тайну. Систему обеспечения возвратности ссуд формируют с таким расчетом, чтобы она работала постоянно, а не только после того, как наступил срок возврата кредита.

  В условиях затянувшегося кризиса  экономики РК, когда получение кредитов в банке зачастую сопровождается финансовым мошенничеством, так называемые «дополнительные» источники возврата ссуд должны стать в один ряд с первичными источниками, чтобы гарантировать защиту интересов кредитора.

  Средства, избираемые для защиты интересов банка, целесообразно подразделить на три группы и использовать их в порядке значимости. В первую группу войдут традиционные способы обеспечения исполнения  обязательств, предусмотренные законодательством. Из них, как правило, используются чаще всего неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия.

  Вторую группу образуют различные договоры страхования, которые не являясь напрямую способами обеспечения исполнения обязательств, создают гарантии удовлетворения интересов банка в случае невозврата кредита. В  третью группу могут входить некоторые нестандартные способы обеспечения исполнения кредитных обязательств. Речь идет о прекращении обязательств путем отступного или новации.

  В  комплексе операций по обеспечению  возвратности кредитов выделяют  несколько этапов, конкретное содержание  которых во многом зависит  от специфики проекта кредита,  характера заемщика, сложившихся  внешних условий окружающей среды.  А также приоритетов или ограничений  банковской политики, квалификации  и подготовленности банковского  персонала и других факторов, предопределяющих уровень кредитного  риска.

   Вполне очевидно, что вначале  следует  сформировать максимально  полный арсенал методов, приемов  и инструментов обеспечения возвратности  кредита, а также определить  все возможные денежные потоки (источники) погашения кредитной  задолженности. 

  Их  качественные характеристики оцениваются  кредитором и заемщиком по-своему, очень разнообразны, часто с альтернативных  позиций, однако может быть  выстроена система рейтингов,  позволяющая подразделить обеспечения  возвратности кредита на наиболее  предпочтительные, дополнительные, резервные  и нежелательные источники. 

  На  втором этапе работы по обеспечению  возвратности кредита необходимо  определить базовые денежные  потоки погашения кредитной задолженности  по беспроблемному сценарию  неклассифицированных  кредитов и включить их в  кредитный мониторинг.

  Кроме  того, нужно осуществить планирование  и документирование ряда процедур  возврата по отслеживанию, поддержанию,  а при необходимости и их  оперативной корректировке.

  Необходимо  отметить, что современный банковский  менеджмент России пока редко  уделяет достаточное внимание  двум этапам работы. Так, документируются  лишь сроки, а не источники  погашения кредитной задолженности. 

  Расширение  направлений работы по обеспечению  возвратности кредита происходит  только при работе с продленными  кредитами. Так уже включаются  все возможные денежные потоки  погашения и процедуры по их  активизации и поддержанию.

  Третий  этап заключается в подготовке, структурировании и определении  иерархии дополнительных, резервных  и альтернативных денежных потоков  погашения кредитной задолженности,  их документировании и создании  схем активизации потоков и  процедур по нейтрализации кредитного  риска.

  На  четвертом этапе работы по  обеспечению возвратности кредита  осуществляется оперативный контроль  проблемных кредитов, оценка ситуации  и активизация дополнительных, резервных  и альтернативных денежных потоков  (источники погашения кредитной  задолженности  и процедур  по их поддержанию). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Расчет  показателей, характеризующих финансовое  состояние кредитоспособности заемщика 

2.1. Выбор способа обеспечения кредита (обязательства).  

    При выдаче кредита и оформлении кредитного договора возникает обязательство  заемщика перед банком-кредитором по погашению долга. Практика показывает, что наличие обязательства еще  не означает гарантии своевременного возврата. Практически все кредиты  связаны с риском. И хотя риск можно минимизировать путем тщательного  и глубокого анализа кредитоспособности заемщика, все же полностью его  исключить невозможно. Поэтому банк совместно с заемщиком определяет конкретный источник погашения кредита  и способ обеспечения полноты  и своевременности его возврата. Для финансово-устойчивых организаций в качестве источника погашения кредита банк может определять выручку от реализации продукции, товаров, а для менее стабильных - устанавливать дополнительные гарантии по его возврату. Принимая обеспечение по ссуде, банк получает некоторые права сверх основных прав, установленных по кредитному договору, в отношении возбуждения иска против заемщика и привлечения его к ответственности при неисполнении договора по погашению ссуды.

   Таким образом, обеспечение исполнения  обязательства уменьшает риск  непогашения ссуды (кредитный  риск) в случае неплатежеспособности, банкротства, ликвидации должника  или его нежелания погасить  долг.

   В целях предотвращения либо уменьшения размера негативных последствий, которые могут наступить в случае неисполнения либо ненадлежащего исполнения должником своего обязательства, такое обязательство может быть обеспечено одним из способов.

    Наряду  с традиционными способами обеспечения  исполнения обязательств, которые всегда существовали в гражданском законодательстве, - неустойка, поручительство, задаток, залог, банковской гарантия и удержание  имущества должника. Все указанные  способы обеспечения обязательств различаются по степени воздействия  на должника и методам достижения цели - побудить должника исполнить  обязательство надлежащим образом. Поэтому от оптимального выбора кредитором способа обеспечения обязательства  во многом будет зависеть и поведение  должника.

    В связи с этим необходимо учитывать  особенности того или иного способа  обеспечения обязательства и  его возможности применительно  к конкретным ситуациям. Например, неустойка  и задаток одновременно представляют собой меры гражданско-правовой ответственности  и в качестве таковых ориентируют  должника на исполнение обязательства  под угрозой применения ответственности, которая носит реальный характер, поскольку взыскание неустойки  или пени в фиксированном размере  не требует от кредитора больших  усилий, как, например, в случае с  возмещением убытков, где нужно  обосновывать и доказывать их размер.

  Залог,  поручительство, банковская гарантия  повышают для кредитора вероятность  удовлетворения его требования  в случае нарушения должником  обеспеченного ими обязательства. 

  Выбор  способа обеспечения обязательства  во многом зависит и от его  существа. К примеру, для обязательств, возникающих из договора займа  или кредитного договора, более  значимыми выглядят такие способы,  как залог, банковская гарантия  и поручительство.

  Обеспечение  обязательства любым из приведенных  способов также создает обязательственное  правоотношение между кредитором  и должником (или иным лицом,  которое обеспечивает обязательство  должника). Но это обязательство  особого рода. Его специфика состоит  в дополнительном (акцессорном) характере  по отношению к обеспечиваемому  обязательству (главному, основному). Эта особенность обеспечительного  обязательства, то есть его  дополнительный характер по отношению  к основному, проявляется во  многих моментах, которые нашли  отражение в Кодексе и ином  законодательстве.

  Во-первых, недействительность основного обязательства  влечет за собой недействительность  обеспечивающего его обязательства  и, напротив, недействительность  соглашения об обеспечении исполнения  обязательства не влияет на  действительность основного обязательства.

    Во-вторых, обеспечительное обязательство  следует судьбе основного обязательства  при переходе прав кредитора другому  лицу, например при уступке требования по основному обязательству.

    В-третьих, прекращение основного обязательства, как правило, влечет и прекращение  его обеспечения.

       Однако есть и исключения из  этого правила. Например, имущество,  находящееся в залоге, может стать  предметом еще одного залога  в обеспечение других требований (последующий залог). Последующий  залог допускается, если он  не запрещен предшествующими  договорами о залоге. При ипотеке  (залог недвижимости) допускается  уступка кредитором своих прав  в отношении ипотеки без уступки  прав по основному обязательству.  Особое положение среди способов  обеспечения обязательств занимает  банковская гарантия: предусмотренное  банковской гарантией обязательство  гаранта перед бенефициаром не  зависит в отношениях между  ними от основного обязательства.

  Банк заинтересован в сотрудничестве с надежными заемщиками, поэтому к организациям, желающим воспользоваться кредитными продуктами Банка, предъявляются определенные требования. В частности, у заемщика должен быть свой устойчивый и перспективный бизнес, он должен обладать успешным опытом работы, располагать собственным капиталом и, если понадобится, способностью предоставить Банку достаточное обеспечение. Приветствуется, когда заемщик рассматривает кредитование в Банке как часть долгосрочного и взаимовыгодного сотрудничества.

Для того, чтобы взять кредит в банке необходимо оформить кредитную заявку на основании которой банк  оценит, насколько профиль деятельности организации и особенности ведения бизнеса соответствуют кредитной политике Банка.

  Для того, чтобы быть уверенным в обеспечении заемщиком обязательств банк определяет с помощью ряда коэффициентов кредитоспособность заемщика.

  При анализе кредитоспособности возможного заемщика и оценки качества заявки на кредит работник банка получает непосредственно от руководителя предприятия-заемщика полный пакет документов в соответствии с утвержденным правлением банка перечнем, удостоверяет его личность по паспортным данным, о чем делается отметка в кредитной заявке; производит экономический анализ, пользуясь имеющейся и полученной от заемщика информацией, которая включает сведения о полноте формирования уставного капитала, взаимоотношениях клиента с банком в прошлом.

  Особое внимание обращается на: выполнение клиентом обязательств перед банком в установленные сроки; обеспеченность рынком сбыта готовой продукции; формы расчетов; наличие возможностей предъявления штрафных санкций за неисполнение договорных обязательств покупателей. Изучаются вопросы об объеме реализации продукции (работ, услуг) в предшествующие периоды; техническом отношении и его состоянии; степени амортизации основного оборудования; наличие складских помещений (числятся ли они на балансе, собственные или арендованные, характеристика арендованных помещений); уровне квалификации персонала; внешней среде; деятельности клиента (воздействие региональных и отраслевых факторов).

  На этапе подготовки кредитного договора определяется кредитоспособность заемщика, а именно: в состоянии ли клиент вернуть ссуду и проценты в обусловленный срок. Следует различать понятия «кредитоспособность» и «платежеспособность». Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует платежи за истекший период, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается кредитоспособность на основе системы показателей, которые отражают источники и размещение оборотных средств и результаты хозяйственно-финансовой деятельности.

  При анализе кредитоспособности используются различные источники информации. Кредитоспособность оценивается следующими коэффициентами:

      -ликвидности;

      -покрытия;

      -оборачиваемости;

      -привлечения, включающим показатель финансовой независимости и показатель обеспеченности собственными оборотными средствами;

      -прибыльности, т.е. рентабельности реализованной продукции.

      Под ликвидностью заемщика понимается его способность своевременно выполнить свои денежные обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия свидетельствуют о возможности превращения его собственности в деньги для погашения долгов. Оба коэффициента рассчитываются путем сопоставления активов и пассивов баланса. Все активные статьи баланса распределяются на три класса.

      Ликвидные средства  1-го класса – денежные средства, легко реализуемые ценные бумаги, включающие: кассу; расчетный счет; счета в иностранной валюте; прочие денежные средства; долгосрочные вложения в государственные и другие ценные бумаги, имеющие рыночную котировку, депозитные сертификаты, векселя, казначейские обязательства по срокам погашения свыше одного года; краткосрочные финансовые вложения, а также ценные бумаги на срок до одного года.